Excel在财务管理中的应用.ppt
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1、Excel在财务管理中的应用,韩良智 编著 清华大学出版社 (2009年8月第1版),目录,1 Excel基础知识 2 资金时间价值的计算 3 内部长期投资决策 4 投资项目的风险分析与处置 5 证券投资分析与决策 6 资本成本与资本结构,7 筹资预测与决策分析 8 流动资产管理 9 销售收入管理 10 成本费用管理 11 利润管理 12 财务报表分析与预测 13 企业价值评估,1 Excel基础知识,1.1 中文版Excel 2003概述 1.2 管理工作簿 1.3 输入和编辑数据 1.4 管理工作表 1.5 打印管理,1.1 中文版Excel 2003 概述,1.1.1 Excel 200
2、3的启动与退出 1.1.2 Excel 2003的窗口结构,1.1.1 Excel 2003的启动与退出,Excel 2003的启动与退出 【开始】【程序】【Microsoft Excel】 双击任意一个扩展名为 .xls的Excel文件 Excel 2003的退出 【文件】【退出】。 单击Excel窗口右上角的关闭命令按钮。 双击Excel窗口左上角的控制菜单按钮。 按快捷键Alt+F4。,1.1.2 Excel 2003的窗口结构,菜单栏 常用工具栏 格式工具栏 编辑栏 工作表标签 工作表格区 滚动条 状态栏 任务窗格,1.2 管理工作簿,1.2.1 新建工作簿 新建空白工作簿:单击工具栏
3、上的【新建】按钮 使用模板创建工作簿:单击【文件】【新建】,在【新建工作簿】任务窗格中单击【本机上的模板】 1.2.2 打开已有的工作簿 【文件】【打开】 1.2.3 保存工作簿 【文件】【保存】或【另存为】 1.2.4 并排比较工作簿 【窗口】【与并排比较】 1.2.5 关闭工作簿 【文件】【关闭】,1.3 输入和编辑数据,1.3.1 选取单元格 1.3.2 输入数据的一般方法 1.3.3 特殊数据的输入方法 1.3.4 编辑数据 1.3.5 数据有效性的设置,1.3.1 选取单元格,选取单个单元格 直接用鼠标选取 采用【定位】命令选取 选取单元格区域 选取整行或整列 选取全部单元格 选取连
4、续的单元格区域 拖动鼠标 利用【Shift】键 选取不连续的单元格区域 利用【Ctrl】键,1.3.2 输入数据的一般方法,数据的类型 文本型数据 数值型数据 日期型数据 时间型数据 输入数据的基本方法 输入几种不同类型的数据应注意的问题,1.3.3 特殊数据的输入,输入相同数据 采用自动填充方式输入相同数据 采用数组输入方式输入相同数据 输入序列数据 填充序列数据 设置序列填充方式 单击【编辑】 【填充】【序列】 在序列对话框中进行相应的设置 自定义序列填充 【工具】【选项】【自定义序列】,1.3.4 编辑数据,修改数据 在公式编辑栏中修改数据 在单元格中修改数据 移动数据 利用剪切和粘贴命
5、令 利用鼠标拖动 复制数据 利用复制和粘贴命令 利用多重剪贴板工具,1.3.4 编辑数据,清除单元格内容 直接按【Del】键 在【编辑】菜单中选择【清除】 查找与替换 【编辑】【查找】,或按【Ctrl+F】组合键 【替换】选项卡,或直接按【Ctrl+H】组合键 为单元格添加批注 【插入】【批注】 单击右键,在快捷菜单中选择【插入批注】命令,1.4 管理工作表,1.4.1 使用多张工作表 1.4.2 调整行、列和单元格 1.4.3 设置工作表格式 1.4.4 保护单元格与保护工作表 1.4.5 隐藏与显示 1.4.6 划分窗口,1.4.1 使用多张工作表,选定工作表:鼠标左键、【Shift】键
6、和【Ctrl】键 切换工作表:标签滚动按钮或【Ctrl】+【PgUp】或【Ctrl】+【PgDn】 插入工作表:【插入】【工作表】 移动或复制工作表:【编辑】【移动或复制工作表】 删除工作表:【编辑】【删除工作表】 重命名工作表:单击鼠标右键,在快捷菜单中选择【重命名】 为工作表添加链接:单击鼠标右键,在快捷菜单中选择【选择性粘贴】 【粘贴链接】 ; 【插入】 【超链接】,1.4.2 调整行、列和单元格,插入行、列或单元格 【插入】【行】、【列】或【单元格】 删除行、列或单元格 【编辑】【删除】 按【Del】键 调整行高和列宽 设置最适合的行高或列宽:【格式】【行】或列【最适合的行高】或【最适
7、合的列宽】 用鼠标调整行高或列宽:拖动;双击 指定行高或列宽的精确数值,1.4.3 设置工作表格式,设置单元格格式 【格式】【单元格】 自动套用格式 【格式】【自动套用格式】 使用条件格式 【格式】【条件格式】 取消与恢复网格线 【工具】【选项】【视图】,1.4.4 保护单元格与保护工作表,保护单元格 【格式】【单元格格式】【保护】 保护工作表 【工具】【保护】【保护工作表】,1.4.5 隐藏与显示,隐藏与显示行或列 隐藏行或列 【格式】【行】或【列】【隐藏】 用鼠标拖动 显示行或列 【格式】【行】或【列】【取消隐藏】 隐藏与显示工作表 隐藏工作表 【格式】【工作表】【隐藏】 显示工作表 【格
8、式】【工作表】【取消隐藏】,1.4.6 划分窗口,重排窗口 【窗口】【新建窗口】 【窗口】【重排窗口】 拆分窗口 【窗口】【拆分】 【窗口】【取消拆分】 冻结窗格 【窗口】【冻结窗格】 【窗口】【取消冻结窗格】,1.5 打印管理,1.5.1 页面设置 1.5.2 分页设置 1.5.3 打印预览 1.5.4 打印输出,1.5.1 页面设置,设置页面 包括页面、页边距、页眉/页脚、工作表设置 【文件】【页面设置】 打印区域设置 【文件】【打印区域】【设置打印区域】 【文件】【打印区域】【取消打印区域】,1.5.2 分页设置,水平分页设置 选定要插入分页符的行,执行【插入】【分页符】 垂直分页设置
9、选定要插入分页符的列,执行【插入】【分页符】 交叉分页设置 选定某个单元格,执行【插入】【分页符】,1.5.2 分页设置,分页调整 【视图】【分页预览】 用鼠标单击并拖动分页符至需要的位置 完成后执行【视图】【普通】 删除分页符 选取整个工作表。 执行【插入】【重置所有分页符】,1.5.3 打印预览,打印预览 执行【文件】【打印预览】 直接单击工具栏上的【打印预览】按钮 1.5.4 打印输出 打印输出 单击工具栏上的【打印】按钮 执行【文件】【打印】 直接按【Ctrl+P】组合键,2 资金时间价值的计算,2.1 终值的计算 2.2 现值的计算 2.3 年金的终值和现值 2.4 计息周期与终值和
10、现值,2.1 终值的计算,2.1.1 一笔现金流的单利终值计算与分析模型 2.1.2 一笔现金流的复利终值计算与分析模型 2.1.3 单利与复利终值选择计算与比较分析模型 2.1.4 复利终值系数计算模型,2.1.1 一笔现金流的单利终值计算与分析模型,单利终值的计算 式中:FS 为单利终值;P 为现在的一笔资金;iS为单利年利率;n 为计息期限。,2.1.1 一笔现金流的单利终值计算与分析模型,【例2-1】 模型的功能: 计算单利终值 分析本金、利息和单利终值对计息期限的敏感性 绘制本金、利息和单利终值与计息期限之间的关系图,2.1.1 一笔现金流的单利终值计算与分析模型,通过【例2-1】学
11、习: 输入公式 显示公式与显示计算结果之间的切换 公式审核 复制公式 绝对引用与相对引用 创建图表,2.1.2 一笔现金流的复利终值计算与分析模型,复利终值的计算公式 或 式中:P 为现在的一笔收款或付款;i 为复利年利率;n 为年限;F为复利终值;FVIFi,n=(1+i)n称为复利终值系数,它表示现在的1元钱在n年后的价值。,2.1.2 一笔现金流的复利终值计算与分析模型,【例2-2】 模型的功能: 计算复利终值 分析本金、利息和复利终值对计息期限的敏感性 绘制本金、利息和复利终值与计息期限之间的关系图 分析复利终值对利率变化的敏感性 分析复利终值对利率和计息期限变化的敏感性 绘制不同利率
12、水平下复利终值与计息期限之间的关系图。,2.1.2 一笔现金流的复利终值计算与分析模型,通过【例2-2】学习: FV函数的功能 调用函数的方法 单变量模拟运算表 双变量模拟运算表 编辑图表,FV函数的功能,FV函数的功能是基于固定利率及等额分期付款方式,返回某项投资的未来值。公式为: = FV(rate,nper,pmt,pv,type) 式中: rate 各期利率,是一固定值。 nper 总投资(或贷款)期,即该项投资(或贷款)的付款期总数。 pmt 各期所应付给(或得到)的金额,其数值在整个年金期间(或投资期内)保持不变。如果忽略 pmt,则必须包括 pv 参数。 pv 现值,即从该项投资
13、(或贷款)开始计算时已经入账的款项或一系列未来付款当前值的累积和,也称为本金。如果省略 pv,则假设其值为零,并且必须包括 pmt 参数。 type 数字0或1,用以指定各期的付款时间是在期初还是期末,type为0表示期末,type为1表示期初。如果省略 type,则默认其值为零。,2.1.3 单利与复利终值选择计算与比较分析模型,【例2-3】 模型的功能 选择按单利方法或复利方法计算终值 对比分析未来30年的单利终值和复利终值 绘制单利终值与复利终值的对比分析图,2.1.3 单利与复利终值选择计算与比较分析模型,通过【例2-3】学习: IF函数的功能 IF函数是一个条件函数,它的功能是根据参
14、数条件的真假,返回不同的结果。其语法格式为: = IF(logical_test,value_if_true,value_if_false) 组合框控件的设置与使用方法 【视图】【工具栏】【窗体】,2.1.4 复利终值系数计算模型,【例2-4】 模型的功能 计算复利终值系数 计算方法 直接输入公式或运用FV函数 数组公式输入,2.2 现值的计算,2.2.1 一笔款项的单利现值计算与分析模型 2.2.2 一笔款项的复利现值计算与分析模型 2.2.3 单利与复利现值选择计算和比较分析模型 2.2.4 复利终值和复利现值系数选择计算模型,2.2.1 一笔款项的单利现值计算与分析模型,单利现值的计算公
15、式: 式中:P为现值,F为未来值,i为单利年利率,n为期限。 【例2-5】,2.2.2 一笔款项的复利现值计算与分析模型,复利现值的计算公式: 或: 式中:PVIFi,n= 称为复利现值系数 【例2-6】 PV函数的语法格式 = PV(rate,nper,pmt,fv,type),2.2.3 一笔款项的单利现值与复利现值 的选择计算和比较分析模型,【例2-7】 模型的功能 选择按单利方法或复利方法计算这笔款项现值 对比分析未来10年的单利现值和复利现值 绘制单利现值与复利现值的比较分析图,2.3 年金的终值和现值,2.3.1 年金终值和现值的计算公式 2.3.2 几种不同年金终值和现值的计算模
16、型 2.3.3 年金终值和现值选择计算模型 2.3.4 年金终值和年金现值系数表选择计算模型,2.3.1 年金终值和现值的计算公式,年金的种类 普通年金 先付年金 延期年金 永续年金,普通年金的终值和现值,普通年金终值的计算公式为: 普通年金现值的计算公式为: 式中:A为年金;F为年金终值;P为普通年金的现值 ;i为年利率;n为期限;FVIFAi,n称为年金终值系数;PVIFAi,n称为年金现值系数 。,先付年金的终值和现值,先付年金的终值Vn的计算公式为: 或者: 先付年金的现值V0的计算公式为: 或者:,延期年金和永续年金的现值,延期年金的现值V0的计算公式为: 或者: 永续年金的现值计算
17、公式为: 几种不同年金终值和现值的计算模型 【例2-9】,2.4 计息周期与终值和现值,2.4.1 每年多次计息情况下终值与现值的计算与分析模型 2.4.2 名义年利率与有效年利率的计算与分析模型 2.4.3 每年多次计息情况下按不同方法选择计算终值或现值比较分析模型 2.4.4 连续复利情况下终值与现值的计算与分析模型,2.4.1 每年多次计息情况下终值与现值的计算与分析模型,如果给定的年利率为i,每年计息m次,那么现在的一笔资金P在n年末的终值的计算公式为: 如果给定的年利率为i,每年计息m次,那么n年末的一笔资金F的现值的计算公式为: 【例2-12】,2.4.2 名义年利率与有效年利率的
18、计算与分析模型,有效年利率r与名义年利率i之间的关系为: 式中: m为每年计息次数,相关的函数,EFFECT函数用于计算有效年利率。公式为: = EFFECT(nominal_rate,npery) NOMINAL函数用于计算名义年利率。公式为: = NOMINAL(effect_rate,npery) 式中:nominal_rate 为名义年利率;effect_rate为有效年利率;npery 为每年的复利计息期数。 为了使用以上两个函数需要首先加载分析工具库 【例2-13】,3 内部长期投资决策,3.1 折旧与现金流量的计算 3.2 长期投资决策的基本方法 3.3 投资决策基本方法的应用
19、3.4 内部长期投资决策的特殊方法 3.5 固定资产更新决策,3.1 折旧与现金流量的计算,3.1.1 固定资产折旧的计算方法 3.1.2 直线折旧函数与折旧计算模型 3.1.3 加速折旧函数与折旧计算模型 3.1.4 可以选择折旧方法的折旧计算模型 3.1.5 投资项目的现金流量构成与计算模型,3.1.1 固定资产折旧的计算方法,直线折旧法 平均年限法 工作量法 加速折旧法 余额递减法 双倍余额递减法 年数总和法,直线折旧法,平均年限法 工作量法,某期折旧额 = 该期实际工作量每单位工作量折旧额,加速折旧法,余额递减法 双倍余额递减法 年数总和法,3.1.2 直线折旧函数与折旧计算模型,直线
20、折旧法SLN函数 SLN函数的功能是返回一项资产每期的直线折旧额。 公式为 = SLN(cost,salvage,life) 采用直线折旧法计算折旧模型 【例3-1】,3.1.3 加速折旧函数与折旧计算模型,定率余额递减法折旧函数DB函数 DB函数的功能是使用固定余额递减法,计算一笔资产在给定期间内的折旧值。公式为:=DB(cost,salvage,life,period,month) 年数总和法折旧计算函数SYD函数 SYD函数的功能是返回某项资产按年限总和折旧法计算的某期折旧额。公式为: = SYD(cost,salvage,life,per),3.1.3 加速折旧函数与折旧计算模型,双倍
21、余额递减法DDB函数和VDB函数 DDB函数的功能是使用双倍余额递减法或其他指定方法,计算一笔资产在给定期间内的折旧值。公式为 = DDB(cost, salvage, life, period, factor) 当按直线法计算的折旧值大于按余额递减计算的折旧值时,如果希望转换到直线折旧法,应使用 VDB 函数。 VDB函数的功能是使用双倍余额递减法或其他指定的方法,返回指定的任何期间内的资产折旧值。公式为 =VDB(cost,salvage,life,start_period,end_period,factor,no_switch),折旧计算模型,3.1.3 加速折旧函数与折旧计算模型 【例
22、3-2】 3.1.4 可以选择折旧方法的折旧计算模型 【例3-3】,3.1.5 投资项目的现金流量构成与计算模型,现金流量的构成 初始现金流量 营业现金流量 终结现金流量,现金流量的概念 现金流入量 现金流出量 现金净流量,初始和终结现金流量,初始现金流量 固定资产投资 资产投资 其他投资费用 原有固定资产的变价净收入,终结现金流量 固定资产的残值净收入或变价净收入 原来垫支在各种流动资产上的流动资金回收,营业现金流量,年营业现金净流量=营业收入付现成本所得税 年营业现金流量=净利润+折旧 年营业现金流量=税后收入税后成本+税负减少 =营业收入(1税率)付现成本(1税率)+折旧税率 其中:折旧
23、税率被称为“折旧抵税额”或“税收档板”,投资项目现金流量的计算,区分相关成本与不相关成本 增量现金流量 沉没成本 机会成本 附带效应 投资项目现金流量计算模型 【例3-4】,3.2 长期投资决策的基本方法,3.2.1 平均报酬率计算与查询模型 3.2.2 投资回收期计算模型 3.2.3 净现值计算与评价模型 3.2.4 获利指数计算与评价模型 3.2.5 内部收益率计算模型,3.2.1 平均报酬率计算与查询模型,平均报酬率的计算公式 【例3-5】 相关函数 AVERAGE函数计算给定参数的算术平均值。公式为: = AVERAGE(number1, number 2, number N) ABS
24、函数返回数字的绝对值。公式为: =ABS(number),相关函数,MAX函数给定参数表中的最大值。公式为: = MAX(number1, number 2, number N) MIN函数给定参数表中的最小值。公式为: = MIN(number1, number 2, number N) VLOOKUP函数在表格或数值数组的首列查找指定的数值,并由此返回表格或数组当前行中指定列处的数值。公式为: = VLOOKUP(lookup_value,table_array,col_index_num,range_lookup),相关函数,MATCH函数返回在指定方式下与指定数值匹配的数组中元素的相应
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- Excel 财务管理 中的 应用
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