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1、1,共同信託基金 證券投資信託基金 信託資金集合管理運用 性質 & 功能 之區別,http:/ 之 金錢課題,個人及家庭投資理財 子女教育基金之儲存 個人退休準備之累積 財產管理運用及保全 投資理財時代 財富管理時代,T R U S T,http:/ 之 理財工具,存款、票券、債券及股票外 基金是重要的理財工具 在過去, 基金代表 證券投資信託基金,T R U S T,http:/ R U S T,由證券投資信託公司 以發行受益憑證之方式 向不特定大眾募集資金 投資於證券及其他相關商品 以獲取資本利得或收益為目的,http:/ 之 架構(1),證券投資 信託契約,基金受益權(單位),受益人 甲
2、,受益人 乙,受益人 丙,受益人 ?,證券投資 信託公司,基金 保管機構,金融市場,交割保管,T R U S T,http:/ 之 架構(2),保管機構,投資人,投信公司,證期會,會計師,申購贖回(款項),申購贖回(手續),財務查核,財務查核,公布基金淨值 投資下單,監督管理,定期投資報告,監督管理,定期報告,證券投資信託契約,辦理交割事項,T R U S T,http:/ 之 概況,證券投資信託公司 44家 證券投資信託基金 395支 基金規模約新台幣2兆5,846億元 基金受益人數約188萬人 投資人自行投資 或 經由 信託銀行以信託資金方式投資,T R U S T,(截至92年8月),h
3、ttp:/ 約佔金錢信託業務量之26% 未來,證券投資信託基金仍將是 主要且重要之投資理財工具 對社會大眾而言,信託業之 共同信託基金使選擇更多元化,T R U S T,http:/ 受益證券應為記名式,得由受益人背書轉讓。,T R U S T,http:/ 之 架構(1),委託人 甲,受 託 人,委託人 乙,委託人 ?,受託人依發行計畫 募集共同信託基金,股票.債券.票券等 各種投資運用標的,T R U S T,http:/ 之 架構(2),受 託 銀 行,1.交付資金,信託契約,委託人,委託人,股票,短期票券,債券,不動產,金錢債權,5.股利分配或孳息或出售出租收入,國內外基金*,2.發行
4、受益證券/記帳 6.定期會計報告 7.收益分配,3.買入標的 4.開發、銷售、 經營不動產,T R U S T,委託人,*須應經主管機關核可,http:/ R U S T,http:/ R U S T,http:/ 因信託目的之不同, 信託可以提供多樣化之服務 家庭財富信託、子女教育創業信託 退休安養信託、保險金信託 各種個人及機構法人財產信託,T R U S T,http:/ 收益,委託人,受益人,受託人,T R U S T,信而有徵 託付終身,http:/ 發揮信託資金集腋成裘效果 謀取委託人之最大利益 各不同金錢信託契約之信託資金 於委託人同意下得集合管理運用,T R U S T,htt
5、p:/ 之 架構,委託人甲 股票50%債券50%,委託人乙 股票30%貨幣市場70%,委託人? 股票30%債券40% 貨幣市場30%,信託業,集合管理運用 A帳戶(股票),集合管理運用 B帳戶(債券),集合管理運用 C帳戶(MMKT),信託業,信託業,第一層:個別訂定信託契約,第二層:集合管理運用約款,*基金,*基金,T R U S T,http:/ 之 性質,受託人就多數委託人於信託契約中約定,同意其信託資金與其他委託人之信託資金集合管理運用者,就相同營運範圍或方法之信託資金集合管理運用。 具有集團性質,依據共同之約定條款運用,無法依每一委託人之個別條件,議定投資方針與投資範圍。,T R U S T,http:/ 之 特性,帳戶設置之目的係為委託人之 信託財產提供有效率信託服務 對象為特定多數人 為信託財產運用之行為 非屬募集資金之行為 信託受益權不得轉讓 不得另外收取信託報酬,T R U S T,http:/ 皆係對不特定多數人募集資金成立 皆係以獲取資本利得或收益為目的 之投資理財工具 信託資金集合管理運用帳戶 係為特定信託客戶所設置 係為增加受託人之信託服務 係以提高信託財產管理效率為目的,T R U S T,http:/ 豐富有品味人生,T R U S T,http:/
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