商业银行信贷管理.ppt
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1、1,商 业 银 行 信 贷 管 理,2,第6章,风 险 管 理,本章要点: 信贷资产风险分类 不良信贷资产管理,3,第一节 信贷资产风险分类 一、概念 二、为什么要进行风险分类? 三、分类方法的演变 四、五级分类标准 五、单笔贷款的分类程序(定性) 六、案例 七、定量分析: 八、信贷资产风险分类的具体操作管理,4,一、概念 商业银行的信贷经营、管理人员按照规定的标准、方法、程序对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价,并将信贷资产按风险程度划分为不同档次的过程。 二、为什么要进行风险分类? 1、规范商业银行信贷管理的需要。 2、按国际标准及时准确揭示信贷资产风险状况,增强防范和化解信贷资产风险
2、能力的需要。 3、科学计提呆帐准备金,确保商业银行谨慎经营的需要。,5,三、分类方法的演变 (一)年以前无资产分类阶段 (二)年“一逾两呆”分类法形成与实施阶段。 (三)1998年-2001年,两种分类法并行阶段。 (四)2002年开始全面推行五级分类法阶段。,6,四、五级分类标准 (一 )核心定义 。按照信贷资产按时、足额回收的可能性即风险程度分为; 1正常。借款人能够履行合同,有充分把握能够按时足额偿还本金。 2关注。尽管借款人目前有能力偿还本金,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 3次级。借款人的还款能力出现明显的问题,依靠其正常经营收人已无法保证足额偿还本息。 4可疑。借款人无法
3、足额偿还本金,即使执行抵押和担保,也肯定要造成部分损失。 5损失。在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍无法收回,或只能收回极小部分。 后三类划分为不良贷款。,7,五、单笔贷款的分类程序(定性) 一般按以下五个步骤进行: (一)阅读信贷档案,开始填写贷款分类认定表 1、信贷档案 2、贷款分类认定表 (二)审查贷款的基本情况(4个方面) 1、贷款目的 2、还款来源 3、资产转换周期 (三) 确定还款的可能性 确定还款的可能性具体体现在以下四个方面。 1、财务分析和现金流量 2、评估担保 3、非财务因素 (四) 初步分类,8,(五)信贷讨论 指检查人员就被查行贷款质量及信贷管理情况与
4、其信贷管理人员进行的讨论。 六、定量分析: 测算信贷资产的损失额。具体方法: 对信贷资产的账面价值和实际价值差异进行估计,对每笔信贷资产的预期损失比率进行分析判断。 单笔信贷资产的预期损失比率 =(账面价值-第一还款来源-其他还款来源 -抵质押品价值-处置费用)/账面价值。,9,七、信贷资产风险分类的具体操作管理 1、职责分工 分管信贷风险管理部门的行领导负责,信贷风险管理部门牵头,信贷经营部门,会计、计划财务、法律部门分工负责,共同实施。 2、实施原则 “实时初分、分级认定、超限报批、按季汇总分析” 同信贷审批一样,实行前后台分开,因为分类结果直接决定了下一步管理措施、准备金计提数量和责任认
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