【培训教材】银行主要业务PPT(P93).ppt
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1、第三章 银行主要业务,http:/ 负债业务,第二节 资产业务,第三节 中间业务,第一节 负债业务,存款业务,借款业务,1、活期存款 2、定期存款,活期存款单,活期存折,定期存款单,1、单位活期存款 (1)基本存款账户 (2)一般存款账户 (3)专用存款账户 (4)临时存款账户,2、单位定期存款 3、单位通知存款 4、单位协定存款 5、保证金存款,即,同业存放 是指因支付清算和业务合作等的需要,由其他金融机构存放于商业银行的款项。,1、外汇储蓄存款 按账户性质可分为外汇结算账户、资本项目账户、外汇储蓄账户,其中 外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付 外汇储蓄账户用于外汇存取,不能转账 2、单
2、位外汇存款 (1)单位经常项目外汇账户 (2)单位资本项目外汇账户 我国目前开办的外币存款业务币种:,美元、欧元,港元,日元,英镑,加拿大元、澳大利亚元,瑞士法郎,新加坡元,特点:期限短、金额大、风险低、手续简便,是商业银行短期借款的重要方式 包括:质押式回购、买断式回购,两种途径:再贴现、再贷款,是商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券。,第二节 资产业务,贷款业务,债券投资业务,现金资产业务,贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。 是银行最主要的资产,是银行最主要的资金运用。,贷款分类: 1、按客户类型 个人贷款和公司贷
3、款 2、按期限 短期贷款和中长期贷款 3、按有无担保 信用贷款和抵押贷款 “贷款五级分类法”(2002年): 正常、关注、次级、可疑、损失,1、个人住房贷款 是个人贷款最主要的组成部分,指向借款人发放的用于购买、建造和大修理各类型住房的贷款 (1)个人住房按揭贷款 (2)二手房贷款 (3)公积金个人住房贷款 (4)个人住房组合贷款 (5)个人住房最高额抵押贷款 (6)直客式个人住房贷款 (7)固定利率个人住房贷款 (8)个人商用房贷款,2、个人消费贷款,个人汽车贷款,助学贷款,个人消费额度贷款,个人住房装修贷款,个人耐用消费品贷款,个人权利质押贷款,3、个人经营贷款 指银行对自然人发放的、用于
4、合法生产、经营的贷款。 4、个人信用卡透支,1、流动资金贷款 2、固定资产贷款 3、并购贷款 4、房地产贷款 5、银团贷款 6、贸易融资,贸易融资,1、信用证 信用证是指银行有条件的付款承诺,即开证行依照客户的要求和指示,承诺在符合信用证条款的情况下,凭规定的单据向第三者(受益人)或其指定人进行付款,或承兑;或授权另一家银行进行该项付款,或承兑;或授权另一家银行议付。 信用证大致流程如下:,进口商,申请开证,开证行/偿付行 A银行,开立信用证,通知行/议付行 B银行,出口商,通知信用证、要求发货,首先买卖双方签订合同,并约定使用信用证方式付款,发货,转交单据和汇票,付款,寄单索汇(向A要钱),
5、承兑付款,付款,交提货单,2、押汇 (1)出口押汇 指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权的对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。 (2)进口押汇 指银行应进口申请人的要求,与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后,银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。目前银行主要办理进口信用证项下的进口押汇业务。,3、保理 即保付代理,是贸易中以托收、赊账方式结算货款时,出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者承担风险的做法。 国际保理可分为单保理和双保理: 单保理是只有出口银行与出口商签订保理协议; 双保理是进出口银行都与进出口商签订保理协议。 国内保理主要包括应收
6、账款买断和应收账款收购及代理。 单保理大致流程如下:,出口商,保理银行,进口方,发出货物取得发票,首先,双方签订贸易合同,将发票卖给银行,提供融资服务,催收债款,付款,4、福费廷 也称为包买或买断票据,指商业银行对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现。 大致流程如下:,进口商,出口商,银 行,双方签订买卖合同并且选用延期付款方式,付款方式:票据,卖断票据,支付票据贴现款,要求按票据金额付款,支付货款,票据贴现与转贴现,票据贴现 指商业汇票的合法持票人,在商业汇票到期以前未获得票款,由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后,以背书方式所做的票据转让。 票据转贴
7、现 指金融机构为了取得资金,将未到期的已贴现商业汇票再以卖断的方式向另一金融机构转让的票据行为,是金融机构间融通资金的一种方式。 根据出票人不同,票据贴现业务可分为银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现。 银行承兑汇票是由承兑申请人签发并向开户银行申请,经银行审查同意成对的商业汇票。 商业承兑汇票是经银行核有商票承诺贴现专项授信额度的客户承兑的,在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的商业汇票,银行承兑汇票,商业承兑汇票,商业承兑汇票背书,平衡流动性和盈利性,并降低资产组合的风险、提高资本充足率。 债券比贷款的流动性强,比现金的盈利性高。此外,银行投资的债券的发行人的信用级别一般都很高,因此
8、可以降低银行资产组合风险,降低银行资产的风险权重,如果在其他情况相同的情况下,减少贷款,增加债券投资,可以提高银行的资本充足率。,1、国债 国债是国家为筹措资金而向投资者出具的书面借款凭证,承诺在一定期限内按约定的条件,按期支付利息和到期归还本金。 特点:无信用风险、二级市场发达、利息收入免交所得税 分类:记账式国债、储蓄国债。其中储蓄国债有凭证式国债和储蓄国债(电子式)两个品种。电子式储蓄国债是财政部在中华人民共和国境内发行,通过试点银行面向个人投资者销售的,以电子方式记录债权的不可流通人民币债券。,2、地方政府债券 是指地方政府根据信用原则、以承担还本付息责任为前提而筹集资金的债务工具,是
9、指有财政收入的地方政府及地方公共机构发行的债券。,3、中央银行票据 是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的、期限一般在三年以内的中短期债券。 目的:通过公开市场操作调节金融体系的流动性。 特点:无风险、流动性高,4、金融债券 是指依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行间债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券。,5、资产支持证券 是资产证券化产生的资产 如:2005年12月15日国家开发银行发行的开元证券和建设银行发行的建元证券。 仅在银行间债券市场发行其投资者仅限于银行间债券市场的参与者。 6、企业债券和公司债券,1、名义收益率 即票面收益率 公式:名义收益率=票面利
10、息/面值100% 2、即期收益率 公式:即期收益率=票面利息/购买价格100% 3、持有期收益率 公式:持有期收益率=(出售价格-购买价格+利息)/购买价格100% 反映了实际收益率,4、到期收益率 即购买债券的内部收益率,即可以使投资者购买债券获得的未来现金流量的现值等于债券当前市场价格的贴现率。 公式:,主要有信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流动性风险、政治风险、操作风险等,我国商业银行的现金资产主要有: 1、库存现金 主要指现钞和硬币 2、存放中央银行款项 (1)法定存款准备金 (2)超额存款准备金 3、存放同业及其他金融机构款项,第三节 中间业务,1、即期外汇交易 也称为现汇
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