商业银行管理ppt课件.ppt
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1、商业银行管理 Commercial Bank Management 第一章 商业银行导论 第一节 商业银行的起源的发展 一、人们公认的早期银行的萌芽,起源于文艺复兴 时期的意大利。银行英文(Bank)由意大利文 Banca演变而来。 二、资本主义商业银行的产生 现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行, 它是资本主义生产方式的产物。 资本主义商业银行产生的途径:一是旧的高利贷性质的银行演变来 的;二是按照资本主义原则,以股份制形式组建和创立的。 (1694年成立的英格兰银行被视为现代商业银行的鼻祖) 三、清政府于1897年在上海成立的中国通商银行, 标志着中国现代银行的产生。 第二节 商业银行
2、的性质及职能 一、什么是商业银行? 商业银行是以获取利润为经营目标,以金融资产和金融 负债为经营对象,提供多种金融服务的金融机构。 二、商业银行的性质 1、商业银行是一种企业,它具有现代企业的基本特征。 2、商业银行是一种特殊的企业。 3、商业银行是一种特殊的金融企业。 三、商业银行的职能 1、信用中介职能 2、支付中介职能 3、信用创造职能 4、金融服务功能 四、现代商业银行发展趋势 n1、业务多样化 n2、资本集中化 n3、竞争激烈化 n4、经营全球化 n5、银行电子化 n6、金融创新化 第三节 商业银行的经营原则 一、安全性原则 指商业银行应努力避免各种不确定性因素的影 响,保证稳健经营
3、和发展。 1、商业银行自有资本较少,经受不起较大的损失。 2、商业银行经常条件的特殊性,尤其需要强调它的 安全性。 3、商业银行在经营过程中会面临各种风险。包括信 用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险、国 家风险、经营风险、竞争风险。 二、流动性原则 指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷 款需要的支付能力。包括资产的流动性和负债的 流动性两重含义。 资产的流动性是指资产在不受价值损失的条件 下具有迅速变现的能力。流动性较好的资产有: 库存现金、在中央银行的存款、同业存款、短期 政府债券及一些商业票据。 负债的流动性是指商业银行以较低的成本随时 获取资金的能力。 三、盈利性原则 指商业银行
4、获取利润的能力。 商业银行的利润来源于业务收入与费用开支的 差额。 业务收入可分为资产收入和服务费收入两部分 。资产收入有贷款利息收入、证券投资收入、外 汇交易收入等;服务费收入包括商业银行从事咨 询、代理、信托、租赁等业务时获取的收入。 业务支出则包括利息支出、工资支出、固定资 产折旧等。 n增收节支,是从银行内部入手提高利润水 平的主要方法。 n增收途径:(1)调整资产结构,扩大盈利 性资产比例;(2)提高贷款利率,扩大贷 款规模;(3)避免和减少贷款损失;(4 )提供多种服务,增加非利息收入。 n节支途径:(1)降低负债利息水平;(2 )降低各项管理费用;(3)减少事故、差 错和其他损失
5、。 四、商业银行经营原则的矛盾及其协调。 1、安全性、流动性和盈利性三原则之间往往是相 互矛盾的。 2、“三性”原则之间存在着潜在的统一协调关系。 第四节 商业银行的组织结构和 政府对银行业的监管 一、商业银行的组织结构 (一)按商业银行的外部组织形式划分 。 1、单一银行制 2、分支行制 3、银行持股公司制 4、连锁银行制(联合银行制) (二)商业银行的内部组织结构 指就单个银行而言,银行内部各部门及 各部门之间相互联系,相互作用的管理系 统。 股份制的商业银行内部组织结构一般包 括决策系统、执行系统和监督系统。 1、决策系统由股东大会和董事会组成。 2、执行系统由总经理(行长)及其领导的
6、业务部门组成。 3、监督系统由监事会和稽核部门组成。 典型的商业银行内部组织结构。 股东大会 董事会监事会 总稽核行长(或总经理)各种委员会 投 资 部 一 、 二 、 三 级 分 行 放 款 部 存 款 部 国际业务部 信 托 部 会 计 部 人 事 部 教 育 部 控 制 部 公共关系部 分支行 国有商业银行的组织结构 监事会董事会 行长室 资产负债管理委员会 风险管理与内部控制委员会 稽核委员会 财务管理委员会 业务发展系统 公司业务部 金融机构部 零售业务部 结算业务部 资金部 营业部 综合管理系统 人力资源部 资产负债管理部 风险管理部 财务会计部 投资管理部 海外行管理部 支持保障
7、系统 行长办公室 信息科技部 法律事务部 研究部 清算中心 总务部 稽核系统 稽核部 监察系统 监察部 中国民生银行的内部组织结构 股东大会 董事会监事会 行长党委书记 业 务 发 展 部 资 金 计 划 部 国 际 业 务 部 信 贷 部 财 会 部 稽 核 部 人 事 部 科 技 部 各 分 支 行 1、政府对银行业实施监管的原因 保护公众利益;保障金融体系安全和稳 定;保障金融业的公平竞争,提高金融业 效率。 2、谨慎监管原则(CAMEL原则) 3、政府对银行业监管的内容 (1)预防性监管:市场准入;资本充 足性;清偿能力;业务活动范围;贷款集 中程度。 二、政府对银行业的监管 n(2)
8、保护性监管:最后贷款人制度;存款 保险制度。 n4、我国政府对银行业的监管。 第二章 商业银行的资本管理 第一节 商业银行资本的构成 一、商业银行资本的作用 1、提供缓冲余地; 2、提供启动资金; 3、树立公众信心; 4、提供发展资金; 5、保证增长的长期可持续性。 6、满足银行监管部门的要求。 二、商业银行资本的构成 1、股份制商业银行资本的构成 (1)普通股(common stock) (2)优先股(preferred stock) (3)溢价(surplus) (4)未分配利润 (undivided profits) (5)股本准备金(equity reserves) (6)次级债券(s
9、ubordinated debentures) (7)附属机构的少数权益(minority interest in consolidated subsidiaries) (8)股权承诺票据(equity commitment notes) 2、巴塞尔协议关于资本构成的规定 1、核心资本包括:股本(普通股;永久非累积优先 股);公开储备 2、附属资本包括:未公开储备;重估储备;普通准 备金;混合资本工具;长期附属债务 第二节 资本需要量的测定 一、决定资本需要量的客观因素 1、银行经营规模和资产负债结构。 2、银行经营作风和管理能力。 3、银行所在国家和地区的经济形势。 4、银行信誉。 5、金融
10、管理部门的有关规定。 二、资本需要量的测定方法 1、总量比率法 总资本/总存款(总资产) 2、分类比率法 总资本/总风险资产 3、综合分析法 (1)银行经营管理水平; (2)资产的流动性; (3)存款稳定性; (4)盈利状况及留置额; (5)资产的质量; (6)银行费用负担; (7)经营活动的效率; (8)当地市场行情。 三、巴塞尔协议对国际银行业资本充足度 的测定。 核心资本比率 =(核心资本/风险加权资产总额) 100% 4% 总资 本 风险资本 核心资本 (资产风险权重) 总资本 风险资本 核心资本附属资本 (资产风险权重) 总风险资本比率 (总资本/风险加权资产总额) 100% 8%
11、风险加权资产总额 = (资产风险权重) n 表内风险加权资产总额 n = (表内资产风险权重) n 表外风险加权资产总额 n = (表外项目信用转换系数风险权 重) 1、风险加权资产的计算 表22 单位:万元 资产负责 表内项目 现金 短期政府债券 国内银行存款 家庭住宅抵押贷款 企业贷款 资产负债 表内总资产 用来支持政府发行债券的备用信用证 对企业的长期信贷承诺 表外项目加总 75 300 75 75 975 1500 150 300 450 (1)首先计算表外项目的信用对等额,将表 外项目转变为对等数量的银行贷款,以衡 量银行的风险。 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额 银行提供的
12、 备用信用证 150 1.00 150 对企业的长 期信贷承诺 300 0.5 150 (2)将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相 应的风险权数,结果如下。 风险权重为0%类 现金 75 短期政府债券 +300 375 0=0 风险权重为20%类 国内银行存款 75 备用信用证的 信用对等额 +150 225 0.2 = 45 风险权重为50%类 家庭住宅抵押贷款 75 0.5 = 37.5 风险权重为100%类 对企业的贷款 975 对企业长期信贷 承诺对等额 +150 1125 1 = 1125 1207.5 (3)计算该银行的资本充足率。 资本充足率 8.28% 该银行的资本充足率已达
13、到巴塞尔协议规定的 8%的要求。 总资本 风险加权总资产 100 1207.5 2、对衍生金融工具的资本要求 3、资本充足与市场风险 93年4月巴塞尔委员会补充规定 第三节 商业银行的资本管理 一、商业银行资本的需要量 1、影响商业银行资本需要量的因素: 法律规定;宏观经济形势;银行资产负债结构;银 行的信誉; 2、银行资本规模的计量 (1)GAAP资本 资本账面价值GAAP总资产账面价值总负债账面价值 (2)RAP资本(监管会计原理计量的资本) 银行RAP资本股东股权永久优先股贷款与租赁损失储备 可转换次级债务其他 (3)市场价值资本MVC MVC银行资产的市场价值(MVA) 银行负债的市场
14、价值(MVL) 或 MVC每股股票的现期市场价格*发行并未偿的股票数量 3、银行的最佳资本需要量 C 0 C * KCC (K/A) * K/A 图2-2 银行资本量与资本成本之间的关系 C C3 C2 C1 0 大 银 行 中 银 行 小 银 行 K/A1K/A2K/A3K/A 图2-3 银行最佳资本需要量与银行规模的关系 二、银行的资本计划(四阶段) 1、指出银行的总体财务目标; 2、确定银行资本需要量; 3、确定多少资本通过内部利润留成产生; 4、为最低的筹资成本而选择相应的筹资手段 。 三、银行资本的内部融资 1、银行资本内部融资的限制条件 (1)剩余股利政策 (2)固定股利支付率政策
15、 2、银行内源资本支持资产增长模型 SG1 TA1TA0 TA0 TA TA0 ROA(1-DR)+ EK/TA1 (EG/TA1)-ROA(1-DR) 四、银行资本的外部融资 发行普通股 发行优先股 发行资本性工具 出售资产与租赁设备 股票与债券的互换 第四节 我国商业银行的资 本现状与分析 一、我国商业银行的资本构成分析 1997年中国人民银行对我国商业银行资本构成作了如下规 定: 1、核心资本包括:(1)实收资本;(2)资本公积; (3)盈余公积;(4)未分配利润 2、附属资本包括:(1)贷款 账准备金;(2)坏账准备金; (3)投资风险准备金;(4)5年(包括5年) 以上的长期债券。
16、3、应从资本总额中扣除的项目包括: (1)在其他银行资本中的投资;(2)已在非银行金融机 构资本中的投资;(3)已对工商企业的参股投资;(4)已 对非自用不动产的投资;(5)呆账损失尚未冲减的部分。 1、我国国有商业银行资本的主要来源是实收 资本。 2、银行盈利规模的差异,使得未分配利润构 成资本的比例不同。 3、在我国国有商业银行的资本构成中基本没 有附属资本。 二、我国商业银行的资本充足状况分析 第三章 商业银行负 债及其管理 第一节 存款的种类和构成 一、存款的种类 以西方国家商业银行为例,存款服务主要有以 下种类: 1、交易账户,是私人和企业为了交易目的而开立 的支票账户,客房可以通过
17、支票、汇票、电话转 账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。它 包括如下种类: (1)活期存款,活期存款是指顾客不需预先通知,可随时提 取或支付的存款,也称支票存款。 (2)可转让支付命令账户(NOWS)。可转让支付命令是一 种对个人和非营利机构开立的,计算利息的支票账户, 也称付息的活期存款。其特点是:其一,转账或付款不 是使用一般的支票,而是使用支付命令。其二,可以按 其平均金额支付利息。 (3)货币市场存款账户(MMDA)。美国货币市场基金会于 70年代末开办了货币市场存款账户。其性质介于储蓄存 款和活期存款之间。开户时最低金额为2500美元,平均 金额不低于2500美元;对存款最高利率
18、无限制,利率按 货币市场利息调整,每天复利;对存款不规定最短期限; 存户每月可用该账户支付6次,其中支票付款不得超过3 次;存户对象不限,个人、非营利机构、工商企业都可 开户。 (4)自动转账制度(ATS)。1978年以后开始出现。 2、非交易账户(储蓄账户) (1)储蓄存款。储蓄存款一般是个人为积蓄货币和 取得利息收入而开立的存款账户。 (2)定期存款。是一种由存户预先约定存款期限的 存款。 大额可转让定期存单:而金额在10万美元以上 , 在二级市场上可以流通的存单。 二、存款的构成 1、存款的稳定性:银行在争取存款时,通 常喜欢稳定性强的存款,即核心存款。 2、存款利率:存款利率与存款的期
19、限有关 ; 存款利率与银行的经营实力有关;存 款 利率还取决于银行的经营目标。 第二节 存款的定价 一、存款定价与银行经营目标 存款价格变动银行存贷利差的变动 客户对存款数量与组合的决定银行存款量与构成 银行的净利润与 银行存贷款增长 图3-1 银行存款定价与银行经营目标 二、成本加利润存款定价法 每单位存款每单位存款 服务的价格服务的价格 每单位存款服 务的经营支出 分配到银行存 款的总支出 售出每单位存 款的计划利润 该方法要求银行计算 (1)每种资金来源的成本比率; (2)每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比重; (3)加总各项乘积,得出银行资金的加权平均成本。 三、存款的边际
20、成本定价法 边际成本MC总成本的变动 新利率 以新利率筹集的总资金 旧利率 以旧利率筹集的总资金 边际成本率 表3-1是计算结果。 总成本变动额 筹集的新增资金额 n表3-1 利用边际成本选择存款利率 存款利率 (%) 存款量 (万元) 边际 成 本 (万元) 边际 成本率 (%) 边际 收 益 (%) 利润=TR-TC* (万元) 7.0 7.5 8.0 8.5 9.0 25 50 75 100 125 2 2.25 2.5 2.75 8 9 10 11 10 10 10 10 5-3.75=1.25 7.5-6=1.5 10-8.5=1.5 12.5-11.25=1.25 * TR为总收益
21、,等于存款量边际收益率边际收益率 TCTC为总成本,等于存款量为总成本,等于存款量存款利率存款利率 四、存款的其他定价法 1、为不同的顾客制定不同的价格。即按照顾客在 银行存款的平均金额及其对其存款运用的情况 不同安排不同的价格。 2、根据客户与银行的关系定价。一方面增强额客 户对银行的依赖;另一方面提高了银行存款的 稳定性。 第五节 非存款性资金来源 一、同业拆借 同业拆借是银行间的短期资金借贷。通常,同 业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统 完成。 同业拆借的利率一般由拆出行和拆入行共同协 商确定。 主要拆借方式:隔夜拆借和定期拆借。前者指 拆借资金必须在次日偿还,一般不需要抵押;
22、后者 是指拆借时间较长,可以是几日、几星期或几个月 , 一般有书面协议。 二、从中央银行的贴现借款 商业银行为满足资金需求,还可以从中央银行 取得贴现借款。 商业银行获得贴现借款的利率由中央银行规定 , 这一利率是中央银行调节商业银行准备金的重要利 率之一,利率的变动可以起到紧缩或放松银根的作 用。 三、证券回购 商业银行可以用签订回购协议的方式融资。回 购协议的一方暂时出售证券资产,同时约定在未来 的某一日以协商的价格购回这些资产。 回购协议可以是隔夜的,也可以是较长时期的 。 四、国际金融市场融资 商业银行利用国际金融市场也可以获取所需的 资金,最典型的是欧洲货币存款市场。 在国际金融市场
23、融资,利率有固定的,也有浮 动的。浮动利率一般以伦敦同业拆借利率为基准。 五、发行中长期债券 发行中长期债券是指商业银行以发行人身份, 通过承担债券利息的方式,直接向货币所有者举借 债务的融资方式。 第四节 商业银行负债 成本的管理 一、成本的概念 1、利息成本。这是商业银行以货币形式直接 支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的 报酬。 2、营业成本。这是指花费在吸收负债上的除 利息之外的一切开支,包括广告宣传费、银行职员 的工资和薪金、设备折旧应摊提额、办公费用及其 他为存款客户提供服务所需的开支等。 3、资金成本。资金成本是包括利息在内的花 费在吸收负债上的一切开支,即利息成本 和营业成本
24、之和,它反映银行为取得负债 而付出的代价。 存款资金成本率 = 存款资金成本 存款资金总额 表3-2 银行资金成本的计算 项 目 年平均数 (亿元) 预计利 息 成本(%) 预计其他 成本(%) 资金 成本率(%) 资金成本额 (亿元) 活期存款 存折储蓄存款 储蓄存单 货币市场存 单 CDs 定期存款 短期借款 其他负债 股权资本 80 20 15 30 45 10 20 8 12 3 5 8 10 12 11.5 11 6 28 1.5 0.8 0.2 0.3 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 4.5 5.8 8.2 10.3 12.2 11.7 11.5 6.2 28.2 3.6
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