【工作计划】审计工作计划怎么写报告20XX.docx
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1、第 1 页 审计工作计划怎么写报告 20XX1 特征码 gUNKCngvdzIrOqzFWXdB 一、 指导思想 20xx 年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标,树立 科学的审计理念,坚持“围绕中心、突出重点、求真务实”的 工作方针,即围绕增强集团公司经济效益这个中心,重点对集 团公司的热点和难点问题以及带有普遍性和倾向性的问题进行 专项审计,同时还要及时对重大经济事项进行专项审计调查, 求真务实即是审计工作要合理地分析评价事项,辩证地做出评 价结论。努力构建与集团公司发展态势相适应的审计监督模式 和审计服务体系,着力提升审计服务质量,切实履行审计监督 职能,为集团公司的发展提供保障。 二
2、、 工作目标 紧紧围绕着 20xx 年经济工作目标,依据各项法律、法规、 制度,认真履行公司赋予监察审计部门的各项职责,全面的监 督财务收支的真实、合法、效益性,突出重点领域、项目、资 金和环节,在加大常规监察审计力度的同时,更加注重事后整 改和事前跟踪过程控制,以监督促过程,从治理机制和完善制 度的层面揭示问题,提出建议,改善公司经营,提高可持续发 展的能力。 第 2 页 (一) 进一步建立健全内部审计制度,建立并完善内部审 计工作手册 。 加强审计制度的建设,通过审计制度的建立和完善,明确 预防机制、监督机制和纠错机制,实现内部审计工作的科学化、 制度化和规范化。 (二) 加强审计人员培训
3、,进一步提升审计工作质量,力争 审计报告优秀率(由上级评价 90 分以上为优秀)达 30%以上。 加强审计队伍综合素质能力建设,满足内审工作要求的适 应程度、提高内审业务质量。 (三) 参照企业内部控制基本规范和企业内部控制配 套指引 ,对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。 审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性, 对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试。 (20xx 年 5 月 22 日,财政部会同证监会、审计署、银监会、 保监会等五部委(以下简称五部委)联合发布了企业内部控制 基本规范(财会20xx7 号,以下简称基本规范)。 201x 年 4 月 15
4、日,五部委联合发布了企业内部控制配 套指引(财会20xx1l 号,以下简称配套指引),自 201x 年 1 月 1 日起首先在境内外同时上市的公司施行,自 20xx 年 1 月 1 日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市 的公司施行,在此基础上, 第 3 页 择机在中小板和创业板上市公司施行。同时,鼓励非上市 大中型企业提前执行。 中国企业内部控制规范体系的建设与实施,一是加强和规 范企业内部控制的需要。各类企业需要根据内控规范要求,对 原有制度进行修改、完善和提升;构建企业内控制度和管控流程。 二是有助于全面提升企业经营管理水平和风险防范能力,促进 企业可持续发展。) (四) 以
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