第八章商业银行.ppt
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1、第八章 商业银行,本章框架,第一节 商业银行概述,第二节 商业银行的组织制度,第三节 商业银行的业务,第四节 商业银行的经营管理,第一节 商业银行概述,一、商业银行的起源和发展 1171年成立的威尼斯银行,被人们视为世界第一 家以“银行”为名的银行和第一个具有近代意义的银行。 (一)商业银行形成的途径 1、从旧的高利贷银行转变而来; 2、按资本主义组织原则,以股份公司形式组建而 成的现代商业银行。1694年,英格兰银行是最 早出现的股份制银行,标志着现代银行制度的 建立。,(二)商业银行的经营模式 1、英国式的商业银行:以短期自偿性商业贷款为主。 2、德国式的商业银行:不仅提供短期的商业性贷款
2、, 而且提供长期贷款,甚至可以投资与企业股票与债券, 参与企业的决策和发展,为企业的兼并与重组提供财 务咨询、财务支持等投资银行服务。这种模式有利于 银行开展全面的业务经营活动,为企业提供全方位的 金融服务,但是加大银行的经营风险,对银行管理提 出更高要求。,1、银行业务的全能化 2、银行资本的集中化 3、银行服务流程的电子化 4、网络银行的发展 5、商业银行的全球化趋势,(三)现代商业银行的发展趋势,二、商业银行的内涵和性质 (一)商业银行的内涵 商业银行 在其发展初期,主要业务是吸收短期 存款,发放短期的自偿性商业贷款,故称“商业银行”, 今天看来,商业银行已远远超出传统范围。 我国商业银
3、行法明确规定:“商业银行是指 依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公 众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。”,(二)商业银行的性质 1、商业银行是具有现代企业基本特征的企业 商业银行具有业务经营所需的自有基金;以营利为 目的,自主经营、独立核算自负盈亏;经营目标是 最大限度地追求利润。 2、商业银行是一种特殊的企业 商业银行的经营对象和内容具有特殊性;商业银行 对整个社会的影响以及受到整个社会的影响的特殊; 商业银行责任特殊。 3、商业银行是一种特殊的金融企业 既有别与中央银行,又有别于专业银行和其他非金 融机构。,(二)商业银行的性质 从商业银行的起源和发展历史看,商业银 行的性
4、质可以归纳为:,以追求利润为目标,以经营金融资 产和负债为对象,综合性、多功能 的金融企业。,三、商业银行的职能,(一)信用中介职能 (二)支付中介职能 (三)信用创造职能 (四)金融服务职能,(一)信用中介职能 商业银行以负债业务集中社会闲散资金,转而 以资产业务加以运用,沟 通了资金供求,促进了资 金的融通。 信用中介职能是商业银行最基本、最能反映其 经营活动特征的职能。,(二)支付中介职能 商业银行基于支票活期存款账户,以转账方式 为客户提供收付服务。 支付中介职能是商业银行独有的职能。 商业银行支付中介职能的作用: 1、有利于自身获得稳定而又廉价的资金来源; 2、为客户提供良好的支付服
5、务,节约流通费用, 增加生产资本的投入。,(三)信用创造职能 信用创造 指商业银行利用其吸收活期存款的有 利条件,通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多 的存款,从而扩大货币供应量。 商业银行的信用创造包括两层意思: 1、指信用工具的创造,如银行券或存款货币; 2、指信用量的创造。,(四)金融服务职能 商业银行具有社会联系面广以及信息灵通的优势,可以向社会提供各种各样的服务。 随着金融市场竞争的加剧,商业银行也需要通过提供金融服务来扩大其资产负债业务。 金融服务是现代商业银行的一项重要职能。,一、商业银行组织制度,是指有关商业银行外部存在形式和内部 职能设置的规则和惯例。,第二节 商业银行的组
6、织制度,1、竞争原则 2、稳健原则 3、适度原则,(一)商业银行组织制度建立的原则,1、分支银行制 2、单一银行制 3、银行控股公司制 4、连锁银行制,(二)商业银行外部组织形式,1、分支银行制 是在总行或总管理处之外,广设国内外分支机构 的银行体制。 这种体制又可细分为总行制和总管理处制。 在前者,总行除领导、管理分支机构外,本身 也对外营业;在后者,总管理处专司领导、管理分 支机构之责,本身不对外开展业务。,优点: 1、经营规模大,有利于展开竞争,并获得规模效益。 2、分支遍布各地,易于吸收存款,调剂、转移和充分利 用资金,便于分散和降低风险。 3、银行数目少,便于国家直接控制。 缺点:
7、1、如果总行没有完善的通信手段和成本控制方法,银行 的经济效益会下降。 2、如果分支银行的职员经常调动,那么就会失去与其服 务对象的联系,如果不经常调动,会形成本位主义。,2、单一银行制 又称为“独家银行制”,是只能以单个机构 从事经营,不准设立分支机构的银行体制。,优点: 1、限制银行间吞并和金融垄断,缓和竞争的激烈程度。 2、有利于协调银行和地方政府相互关系,使商业银行 更适合本地区的需要。 3、银行的自主性较强,灵活性大。 4、管理层次少,调控传导快。 缺点: 1、限制了竞争,不利于银行的发展和提高经营效率。 2、金融创新不如其他类的银行。 3、单一银行和经济外向型发展相矛盾,人为的形成
8、了 资本的迂回流动。,3、银行控股公司制 又称“银行持股公司”,一般是 专为控制或收购2家或2家以上 银行股份而成立的公司。,优点: 1、控股公司制是一种金融改革,能使许多银行摆脱 州政府关于设立分支机构的限制。 2、可以扩大经营范围,实现业务多样化和地区分散 化,更好地进行风险和收益管理。 3、控股公司的股票更为畅销,可以降低融资成本。 4、控股公司的设施集中,可以节省开支。 缺点: 易于形成垄断,不利于竞争。,4、连锁银行制 是某个人或某个集团,通过购买若干银行一定 数量的股份,将它们置于自己控制之下的一种银行 体制。 连锁银行制无需成立股权公司,各家银行在法 律上保持独立,但实际上受控于
9、同一个人或集团。,二、商业银行内部组织结构 商业银行的组织结构一般可分为四个系统:,(一)决策系统 (二)执行系统 (三)监督系统 (四)管理系统,(一)决策系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会 组成。股东大会是股份制商业银行的最高权力机构, 董事会是由股东大会选举产生的决策机构。,(二)执行系统,1、总经理(行长) 2、职能部门 3、分支机构 4、总稽核,(三)监督系统 商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成。 监事会由股东大会选举产生,代表股东大会对 商业银行的业务经营和内部管理进行监督。商业银 行的稽核部门是董事会或管理层领导下的部门,其 职责是维护银行资产的完整和资金的有效
10、营运,对 银行的管理和经营服务质量进行独立的评估。,(四)管理系统,1、全面管理 2、财务管理 3、人事管理 4、经营管理 5、市场营销管理,第三节 商业银行的业务,商业银行经营的主要业务,一般分为:,一、负债业务 二、资产业务 三、中间业务和表外业务,一、负债业务 (一)负债业务的内涵 负债业务 是商业银行筹集资金、借以形成资金 来源的业务。由于商业银行不同于一般企业,除 了经营对象、经营手段不同外,在财务杠杆上也 存在着很大的不同。一般企业的财务杠杆作用较 小。权益资本占总资产的比例较高,平均34%, 即1:3,而商业银行不同,银行资产的大部分是 靠银行的负债支撑。,(二)商业银行的主要负
11、债,商业银行负债,存款类负债,借款类负债,定期存款,证券回购,储蓄存款,同业借款,中央银行借款,活期存款,国际金融市场借款,发行中长期金融债券,二、资产业务 指商业银行将通过负债业务积聚起来的 货币资金加以应用的业务。,现金资产,贷款,证券投资,固定资产,商业银行资产的构成,(一)现金资产 1、准备金 2、收款过程中的现金 3、同业存款,(二)贷款业务 1、贷款的定义 是商业银行作为贷款人,按照一定的贷 款原则和政策,以还本付息为条件,将一定数 量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行 为。,2、贷款的种类 (1)按贷款是否有担保,分为:有信用贷款和担保贷款。 (2)按贷款期限是否既定,分为:
12、定期贷款和活期贷款。 (3)按还款方式,分为:一次性偿还贷款和分期偿还贷款。 (4)按风险程度分为:正常贷款、关注贷款、 次级贷款、可疑贷款和损失贷款。,款贷良不,3、贷款业务的一般过程 贷款申请 受理与调查 风险评价 贷款审批 合同签订 贷款发放 贷款支付 贷后管理 回收与处置,4、贷款的原则 贷款审查“6C”原则: 品德、才能、资本、担保品、经营环境和事业的连续性 5、贷款证券化 贷款证券化 是资产证券化的一种,是商业银 行以贷款为抵押发行证券筹资的创新业务,可 使贷款资产转变成可转让证券。,(三)证券投资业务 商业银行的证券投资业务 指商业银行 将资金用于购买有价证券的活动,主要是通过
13、证券市场买卖股票、债券进行投资的一种方式。,1、证券投资目的 证券投资是商业银行资产业务的重要组成部分。 商业银行作为经营货币资金的特殊企业,其证券投 资的目的:提高盈利性,降低风险性,补充流动性。,2、商业银行证券投资的主要对象 包括国库券、中长期国债、政府机构债券、 市政债券或地方政府债券以及公司债券。 在这些证券中,由于国库券风险小、流动性 强而成为商业银行重要的投资工具。,三、中间业务和表外业务 (一)传统的中间业务 指银行不需动用自己的资金,代理客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。,1、商业银行中间业务发展迅速的主要原因: (1)规避资本管制,增加盈利来源; (2)适应金融
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