金融理论与实务PPT二版10ppt课件.ppt
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1、金融理论与实务,当今的商品经济社会,我们与货币有哪些联系?,.人们的衣食住行、工资、股权分红、财产性收入 .企业的生产经营 .非经营性机关、团体等职能的发挥 .政府的运作,对宏观经济的调控 .一国与另一国在经济、政治、文化、体育等各方面的交往,学习本课程参考书目,金融理论与实务,邓超,岳意定等编著,中南大学出版社,2008,第2版,金融理论与实务内容体系,货币理论,宏观均衡理论,金融中介理论,金融市场理论,金融机构、商业银行、信托、保险,金融工具、金融市场,货币制度、信用、利息与利率,供求与均衡、通货膨胀、货币政策,图1 金融理论与实务内容体系图,金融理论与实务目录,第一章 货币与货币制度 第
2、二章 信用与信用工具 第三章 利息与利息率 第四章 金融工具 第五章 金融市场 第六章 金融机构体系 第七章 商业银行业务 第八章 信托与租赁 第九章 保险 第十章 对外金融关系 第十一章 货币供求与均衡 第十二章 通货膨胀 第十三章 货币政策,第一章 货币与货币制度,第一节 货币的产生 第二节 货币的种类 第三节 货币的职能 第四节 货币制度 本章要求: 掌握货币的概念、本质与职能、货币形式以及货币制度等知识。并对中国的人民币制度有大致的了解。,第一节 货币的产生,1.1.1货币的定义 本质定义:固定充当一般等价物的特殊商品(马克思) 职能定义:交换媒介、价值尺度、支付手段和价值贮藏 法律定
3、义:国家通过立法授予某种物品具有清偿债务的合法权力,债券人不得拒绝接受,不得要求用另外的物品来支付。 层次定义:凡是在商品与劳务交易和债务清偿中,可作为交易媒介与支付工具被普遍接受的手段均可称为货币。 M0:在中央银行以外流通的现金。基础货币,现金 M1 M0+D : 包括可作为交易媒介的通货及银行支票存款。其中D为银行活期存款(支票存款)余额。 M2=M1+Ds+Dt+D0:包括M1及银行系统与其他金融机构吸收的储蓄存款、定期存款和其他存款。其中Ds为金融系统的储蓄存款,Dt为金融系统的定期存款,D0为其他存款。,第一节 货币的产生,1.1.2货币的产生 .货币是商品生产和商品交换发展的产物
4、; .商品是用来交换的物品,是使用价值(商品的自然形式)和价值(商品的社会属性)的矛盾统一体。 .商品的价值形式是商品的社会属性,它只能表现在与另一种商品的交换价值上。商品交换使商品内部矛盾得以解决,商品价值得到表现。但商品交换的发展阶段不同,商品价值的表现形式也不同。 .随着社会生产力和商品交换的发展,商品的价值形式经历了四个阶段: 简单的价值形式:X量的商品AY量的商品B (个别等价物) 扩大的价值形式: X量的商品A= Y量的商品B (特殊等价物) 或Z量的商品C 或W量的商品D 一般价值形式:Y量的商品B = X量的商品A (一般等价物) 或Z量的商品C 或W量的商品D 货币价值形式:
5、 (一般等价物固定地由某种特殊商品来表现),第二节 货币的种类,1.2.1 实物货币 在人类社会早期阶段,曾经有许多种非金属商品充当过交易媒介,如牲畜、贝壳、木材、布匹等普通商品。 1.2.2 金属货币 以金、银、铜等金属为币材的货币。 1.2.3 代用货币 是金属货币的代表物,它通常是由政府或银行发行代替金属货币流通使用的纸币。是实物货币的延伸,需要全部准备或部分实物准备1973年实现黄金与货币脱钩。 1.2.4信用货币 是代用货币的进一步发展的产物。只作为信用关系的产物,不再作为金属货币的代表物,是纯粹的货币价值符号,是一种债务型的货币。取决于人们对此货币的信心和发行的立法保障。(纸币、辅
6、币、银行存款货币) 1.2.5 电子货币 通常是利用电脑或储值卡所进行的金融活动。,第二节 货币的种类,贝,实物货币,铸币,称量货币,代用货币,纸币,电子货币,信用货币,四川交子,布币 刀币 铜贝,鬼脸钱铜范,图2 货币的种类及演变,第二节 货币的种类,货币的种类知识扩展 1. 用纸做的货币:银行发行的银行券与国库发行的纸币,它们的区分及转化。 2. 账簿上的货币存款货币:可签发支票的存款与定期存款。 3.以电磁信号为载体的货币。,第二节 货币的种类,货币的种类知识扩展 银行卡分类 银行卡按支付功能可分为三大类,即现消费现付款(借记卡)、先付款后消费(储值卡)和先消费后付款(贷记卡(准贷记卡)
7、 从材质角度看,有曾经出现过的金属卡,有目前普遍使用的塑胶卡。从技术角度分,有磁条卡和芯片卡。 ATMAutomatic Teller Machine自动出纳(柜员)机 POSPoint of Sale 销售点终端机 POSPoint of Sells 电子收款机系统,第三节 货币的职能,1.3.1 价值尺度:赋予交易对象以价格形态; 1.3.2 流通手段:充当物品交换的媒介; 1.3.3 支付手段:作为购买和支付的手段; 1.3.4 贮藏手段:作为积累和保存价值的手段。,第三节 货币的职能,图3 货币职能图示,第四节 货币制度,1.4.1 货币制度的形成 货币制度的含义:由国家制定并主要通过
8、国家法律强制保障实施的,它体现了国家在不同程度上,从不同角度对货币所进行的控制。前资本主义的货币制度形成的主要标志是铸币(Coined Money)的出现。 1.4.2 货币制度的主要内容 货币制度是国家以法律形式确定的货币体系和货币流通的组织形式。一个国家的货币制度主要由以下五个要素构成: (1)货币种类 (2)货币材料 (3)货币单位 (4)货币的发行与流通 (5)准备制度 1.4.3 货币本位制度的演变(某种或某几种商品一旦被规定为币材,则称该货币制度为该种或该几种商品的本位制。) 银本位制 金银复本位制 金本位制 信用本位制,1.4.3 货币本位制度的演变 本位制:某种或某几种商品一旦
9、被规定为币材,则称该货币制度为该种或该几种商品的本位制。 银本位制 金银复本位制 金本位制 信用本位制,内容,第四节 货币制度,货币制度,金属货币制度,不兑现的信用 货币制度,图4 货币制度的演进过程,第四节 货币制度,1.4.4 货币制度的稳定条件 要有一个稳定的政权来支撑 货币供应量要与生产和交换的实际需要相适应,第四节 货币制度,1.4.5 我国的人民币制度 1950.3以前的人民币:1948.12.1,对解放区货币实行“固定比价、混合流通、逐步收回、负责到底”;对国民党货币禁止使用,用适当比价组织商民到国统区换物资;禁止外币流通和金银流通; 1950.31953,改财政发行为信用发行
10、恶性通胀的治理:查封上海证交所(因银元投机)、外汇黑市、地下钱庄、提高私营金融机构的准备金比例;紧缩银根、按约收贷、推迟财政拨付、统一高价抛低吸物资、加强工商和税收管理、推行折实储蓄,发行公债,严管现金,建立各级金库、统一调度和掌握头寸。,目前我国人民币制度的基本内容包括: (1)人民币是我国的法定货币; (2)人民币是我国唯一的合法通货; (3)人民币的发行,坚持集中统一发行、计划发行和经济发行相结合的原则; (4)我国建立的黄金和外汇储备,主要用于平衡国际收支,同时对人民币的发行起保证作用。,人民币发行程序图示,商业银行,市场货币流通,中国人民银行,出库,入库,投放,回笼,图5 人民币发行
11、程序,第二章 信用及利息,. 信用关系 . 信用形式 . 利息及利息率,第一节 信用关系,一、信用的含义 日常生活中的信用是诚实、守信; 经济学含义: 指不同所有者之间以偿还本金和支付利息为条件的借贷行为。 基本特点: 以偿还本金和支付利息为条件; 价值运动的特殊形式;(所有权、使用权) 有条件让渡货币或实物的一种经济关系。,二、信用关系的产生,信用关系的产生 现金交易的商品流通 赊销和预付款 货币单纯出借、租税的支付 基本构成要素 债权人与债务人 时间间隔 信用工具 -以口头承诺、账面信用为依据; -以正式的书面凭证为依据(借贷契约) -信用工具流动化(股票、债券的交易),三、信用在现代经济
12、运行中的作用,信用的作用 调剂资金余缺 实现资源的优化配置 独特表现: 信用调剂资源具有广泛性(主体、客体、调剂方式) 信用关系可以把众多分散的小额货币变成庞大的社会资本, 提高一国的储蓄水平,从而对经济增长产生有力的推动。 信用关系对国际经济的交往发挥重要作用。,第二节 信用形式,以期限为标准 长期信用、短期信用 以地域为标准 国内信用与国外信用 以信用主体为标准: 商业信用、银行信用、国家信用、消费信用 资本信用、合作信用、国际信用,一、商业信用,定义 企业间在商品交易过程中,以赊销或预付款等形式相互 提供的信用。 形式 赊销 预付货款 作用 对经济的润滑与增长的作用;(工商企业间的联系)
13、 商业信用合同化,使分散、自发的商业信用有序可循。 (票据化、法律化),信用规模有限,受商业信用双方资本规模的限制; 提供信用的期限短; 受信用双方了解程度与信用程度的局限。,特点,局限性,债权债务人都是职能资本家; 贷出的资本是处在产业资本循环周转过程中一定阶段的商品资本; 商业信用与产业资本的动态一致。,二、银行信用 定义 银行信用指银行或其他金融机构通过货币形式,以存放款、贴现等方式进行的借贷行为。是再生产过程中游离出来的暂时闲置资金及其他游离资金。 特点 广泛性(银行借贷的对象主要是货币) 间接性(媒介、间接融资) 综合性(对国民经济的反映和监督、调节和管理的作用) 地位 在经济社会信
14、用体系中占核心地位、发挥主导作用。,三、国家信用,定义 国家作为债务人,以借债的方式向国内外企事业单位、团体、 居民个人等筹集资金的借贷行为。 基本方式 发行债券国内债务、国际债务 国库券、国债、公债 作用 筹措战争军费发行战争国债(战争时期) 平衡财政赤字,缓解货币流通,保持物价稳定(赤字国债) 筹措国家建设资金,举借内债影响经济增长(建设国债) 通过两个途径:一是投资总量,二是投资效率 偿还到期国债(借换国债),四、消费信用,定义 企业和金融机构向个人提供的,用以满足其消费需求的信用。 形式 赊销、分期付款商业企业 直接贷款银行和其他机构 信用卡银行和其他金融机构 作用 促进经济增长; 对
15、新技术的应用、新产品的推销及产品的更新换代的作用; 信用卡给消费者带来了极大的方便与安全感。,我国消费信贷发展迅速,消费信贷的产生与发展与经济发展水平密切相关。经济发展水平越高,消费者对于消费信贷的使用就越多。如:2001年,美国个人消费支出在 GDP支出中所占份额70%, 而在个人消费支出中,各种信用形式的消费支出占48%, 通过各种信用工具的负债消费支出占18%, 金额15915亿美元,即负债消费支出占美国GDP支出的12.6%。 我国的商业银行于1998年开始开办消费信贷业务。有关部门也出台了一些消费政策,包括: 1998年5月个人住房信贷管理办法 1998年10月汽车贷款管理 1999
16、年2月关于开展个人消费信贷的指导意见 1999年5月关于国家助学贷款的管理规定 目前,我国商业银行消费信贷涉及的领域包括:住房、助学、汽车、耐用消费品、旅游、信用卡等。,消费信用的中介工具信用卡,定义 信用卡是银行或信用卡公司对个人提供的,可以凭其向指定商店或其他服务性企业购买商品或享受其他服务的凭证。 特点 先消费后付款 避免携带大量现金 方便灵活,相关链接,银行卡 由银行发行、供客户办理存取款业务的新型服务工具的总称。 信用卡、支票卡、自动出纳机卡、记帐卡、灵光卡 借记卡(储蓄卡) 可以在网络或POS消费或者通过ATM转帐和提款,不能透支,卡内 的金额按活期存款计付利息。消费或提款时资金直
17、接从储蓄账户 划出。 贷记卡(信用卡) 发卡银行给予持卡人一定的信用额度,持卡人可在信用额度内先 消费后还款。 贷记卡 准贷记卡,信用卡的运作,我国信用卡市场发展,据中国人民银行昨日公布的统计数据,截至2008年底,加入银联网络的发卡机构235家,较2007年底增加43家。其中,境内发卡机构195家,境外发卡机构40家。截至2008年底,全国累计发行银行卡180038.92万张,较2007底增加30043.86万张,增长16.7,增速较2007年回落15.9个百分点。 去年底借记卡发卡量为165806.02万张,同比增长17.6,增速较上年同期回落12.8个百分点;信用卡发卡量为14232.9
18、万张,同比增长57.7,增速较2007年回落24.3个百分点。2008年底,我国借记卡发卡量与信用卡发卡量之间的比例约为11.65:1。 数据还显示,截至第四季度末,个人银行结算账户23699449万户,人均175户。其中,广东(含深圳)、江苏、浙江、山东四省(市)的个人银行结算账户占全国个人银行结算账户数的361。贵州、江苏、安徽三省的个人银行结算账户同比增幅远高于全国平均增幅;江西、宁夏两省(区)的增幅远低于全国平均水平。,我国信用卡市场发展,2008中国信用卡用户行为调研报告预计,基于银行的推广力度逐渐加强、用卡环境的不断完善、社会群体对信用卡的认知度的增强、便利支付还款渠道的拓展、银行
19、风险控制能力的加强,2008年中国信用卡用户量有望达到4500万,信用卡市场规模将达到14亿张。 截至2007年底,中国信用卡发卡量达到9976万张,较2006年增长69.65%,用户规模为3177万,同比增长54.22%,持卡用户年轻化、收入中等化特征明显。迎来奥运年,奥运主题信用卡倍受用户青睐,调研发现48.60%的用户有意愿办理奥运主题信用卡。随着信用卡产业的快速发展,信用卡的办理渠道呈现多样化,诸如我爱卡网站这样的网上办卡渠道以其方便快捷的特点吸引到13.89%的用户,成为重要的新兴办卡渠道。本次调研同时发现,在办卡环节中,用户对信用卡安全、银行品牌、售后服务等环节较为重视,对新的营销
20、模式,如互联网模式接受程度较高并愿意尝试。 此外,信用卡用户在开卡的决策过程中,除关注信用卡本身的功能外,6346的用户关注信用卡的还款方便,5506的用户关注用卡的安全性,超过五成的用户关注银行品牌与免年费政策。,五、其他信用形式,资本信用 通过资本市场实现的资金借贷或转移。 合作信用 在一定范围内由出资人之间相互提供信用的形式,包括信用合作社、互助储金会等。 国际信用 国家间相互提供的信用,是国际经济发展过程中资本运动的主要形式。包括:政府贷款、国际金融机构贷款及证券市场投资等。,我国对国际信用的利用,第三节 利息及利息率,.利息 .利率及其分类 .影响利率的主要因素 .利息的计算 .利率
21、在经济中的作用,一、利息,概念: 是货币所有者因为贷出货币资金而从借贷者手中获得的报酬,或是借款者使用货币资金所必须付出的代价。 时差利息论庞巴维克 剩余价值利息说马克思,二、利率及其分类 利率,利息率的简称,指借贷期满所形成的利息额与所贷出的本金额的比率。 基本形式年率% 、月率%、日率%。 中国的“厘”: 年率1厘,1%;月率1厘,1 ;日拆1厘,0.1。,利率分类,市场利率与基准利率 固定利率与浮动利率 市场利率与官定利率 一般利率与优惠利率 名义利率与实际利率 利率与贴现率,三、影响利率的主要因素,平均利润率 市场资金的供求和竞争 物价水平 风险程度 国家政策、法律规定和社会习惯 国际
22、经济环境和国际利率水平,四、利息的计算,单利: (1)概念:是指以本金为基数计算利息,所生利息不再加入本金计算下期利息的计息方法。 (2)计算公式: 复利: (1)概念:将上一期利息加入本金一并计算下一期利息的计息方法。 (2)计算公式:,I=F-P,F=P(1+r)n,F=P(1+rn),复利是计息的根本方法,利息的存在,表明社会承认资本依其所有权就可取得一部分社会产品的分配权利; 只要承认这种存在的合理性,那么按期结出的利息自应属于贷出者所有并可作为资本继续贷出; 因而,复利的计算方法反映利息的本质特征,是更符合生活实际的计算利息的观念。,五、 利率在经济中的作用,利率的调节作用 利率在经
23、济中的导向和传递作用 利率在经济中的分配作用 利率在经济中的调控作用,第三章 金融机构体系,金融机构体系的形成 西方金融机构体系的构成 我国金融机构体系的构成,第一节 金融机构体系的形成,金融机构:凡是专门从事货币信用活动的中介组织。 金融机构体系:金融机构的组成及其相互联系的统一整体。,中央银行,商业银行,多种性质的银行,非银行金融机构,早期的货币兑换商和商人银行等机构,商人 专门从事货币兑换的商人 货币兑换 (前资本主义) 代理收付与汇兑 典当行(南北朝) 专门从事金银买卖、保管的商人 由官府经营或民间商人经营的汇兑机构:钱庄票号 高利放贷业务(唐朝) 钱庄、票号及货币经营业更大的发展(明
24、清后),特点:商人银行办理存款与贷款业务,也办理转帐清算业务,有高利贷性质。,特点:仍是传统货币经营业务,无法形成真正意义的金融机构与金融体系。,现代意义的银行,时间 17世纪末至18世纪中期,在资本主义工商业发展的推动下逐步发展起来的。 原因 随着资本主义生产方式和社会化大生产的发展,需要大量廉价资金,而传统的银行等机构规模小、利息高,无法满足资本主义工商业发展的需要,客观上迫切要求建立起既能汇集巨额闲散资金,又能按适度利率向产业资本家提供贷款的现代资本主义银行。 途径 按照资本主义经济要求组建的股份制银行。 股份制银行:规模大、资本雄厚、融资能力强、贷款利率低,逐步成为近代信用领域的主导形
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