投资项目财务分析报表.ppt
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1、投资项目财务分析报表,基本报表 损益表 资产负债表 资金来源与运用表 现金流量表(全部投资) 现金流量表(自有资金) 现金流量表(各投资方) 辅助报表 固定资产投资估算表 流动资金估算表 投资计划与资金筹措表,主要产出物和投入物使用价格依据表 生产成本估算表 固定资产折旧费估算表 无形及递延资产摊销费估算表 制造费用、销售费用、管理费用估算表 借款还本付息表 总成本费用估算表 销售收入及销售税金估算表,工业项目流动资金估算,扩大指标估算法 参照同类项目流动资金与销售收入、经营成本、固定资产投资的比例以及单位产量的流动资金占用额进行粗略估算。 分项详细估算法 流动资金流动资产流动负债 流动资产存
2、货应收帐款周转现金 流动负债应付帐款,工业项目流动资金估算,存货: 包括外购材料、燃料、在产品、产成品、备品备件 应收帐款: 周转现金: 应付帐款:,主要的债务偿还方式,一次还本 借款期间每期仅支付当期利息而不还本金,最后一期归还全部本金并支付当期利息; 等额还本 规定期限内分期归还等额的本金和相应的利息; 等额摊还 规定期限内分期等额摊还本金和利息; 一次性偿付 借款期末一次偿付全部本金和利息; “气球法” 期中任意偿还本利,到期末全部还清,项目资金规划,资金运用 涉及投资计划、项目实施进度计划以及生产计划。 资金来源与资金结构 自有资金与借入资金 国内资金与国外资金 资金结构与财务风险 资
3、金平衡 不产生资金缺口的条件是各年的累计盈余资金额必须大于或等于零,清偿能力分析指标,借款偿还期(按尽早归还的原则计算出的还清项目长期借款所需要的时间) 资产负债率负债总额/资产总额 流动比率流动资产总额/流动负债总额 速动比率速动资产总额/流动负债总额,各财务报表之间的关系,第六章 不确定性分析,项目投资决策中收益与风险的权衡 主要的不确定性分析方法 盈亏平衡分析:确定盈利与亏损的临界点 敏感性分析:分析不确定因素可能导致的后果 概率分析:对项目风险作直观的定量判断,项目投资风险类别,非系统风险指随机发生的意外事件有关的风险; 系统风险指与一般经营条件和管理状况有关的风险; 内部风险指与项目清偿能力有关的风险; 外部风险指与获取外部资金的能力有关的风险。,
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