思明区2015年部门预算编制内容及口径说明.ppt
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1、思明区2015年部门预算 编制内容及口径说明,2015年预算编制改革思路及培训内容,一、主要思路: 逐步建立全面规范、透明高效的预算制度 二、培训内容: 1、部门预算编制内容 2、对预算编制文件解释说明 3、布置与预算编制相关工作,完善、整合2015年预算编制软件,第一部分 部门预算编制内容,1、部门收入预算 2、部门支出预算 3、政府采购预算 4、“三公”经费支出预算 5、非税收入征收计划,一、部门收入预算,1、公共财政预算收入 2、政府性基金收入 3、其他资金收入,部门收入预算,1.公共财政预算收入 从当年公共财政预算安排的财政拨款(补助)收入。 2.政府性基金收入 从当年政府性基金预算安
2、排的政府性基金拨款(补助)收入。 3. 其他资金收入 包括事业收入(含批准留用的资金和财政专户管理的事业收入)、事业单位经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、动用历年结余资金和其他收入。,二、部门支出预算,1、基本支出 2、项目支出 3、绩效管理,部门支出预算,1.基本支出 行政事业单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划,包括: (1)人员经费 (2)公用经费 2.项目支出 单位为完成年度特定的工作任务或事业发展目标,在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划,包括 (1)专项业务费 (2)发展经费,1.基本支出,(1)编制时点 (2)公用经费编制内容和口径 (3
3、)人员经费编制内容和口径,1.基本支出,(1)一般综合定额 (2)交通费定额 (3)工会福利经费 (4)非在编雇用人员经费,1.1 基本支出公用经费,一般综合定额 定义: 维持单位正常运转和完成日常工作任务发生的支出,包含办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、培训费、会议费、公务接待费、日常宣传费、党建经费、妇女儿童青年组织工作及活动经费、关心下一代工作经费、精神文明建设经费、劳务费、日常维修费、一般设备购置费、图书资料购置费。 提示: 购置小型办公设施、设备:U盘、移动硬盘、传真机、碎纸机等需从一般综合定额开支,1.1 基本支出公用经费,工会福利经费 按规定缴纳的工会经费以及开展集体福利活
4、动所需支出,包括工会经费、福利费、工会活动经费、户外运动卡办卡经费等。,1.1 基本支出公用经费,交通费定额 标准不再提高 确有超支部分可从一般综合定额中列支,但要 符合三公经费管理要求,1.1 基本支出公用经费,非在编雇用人员经费 机关事业单位非在编人员雇用指标由区编办、 区人劳会同区财政部门,根据各单位的工作需要核定 人数及岗位,对其人员经费实行总额控制。 未经核定的非在编雇用人员经费区财政不予列 入预算。,1.1 基本支出公用经费,一般综合定额、交通定额、工会福利费定额、非 在编人员经费定额、学校生均定额按照定额文件规定 的定额标准编制。,1.1 基本支出公用经费定额标准,1.2 基本支
5、出人员经费,(1)人员经费定额标准 (2)非统发定额标准 (3)年终有关工资项目测算标准,1.2 基本支出人员经费定额标准,10月份工资数据,统发单位由财政导入,单位需对统发总额信息进行核对。 非统发单位要录入10月份工资。,1.2 基本支出非统发定额标准,1.2 基本支出非统发定额标准,离退休人员、提前退休人员经费根据定额文件标准进行编制,1.2 基本支出非统发定额标准,1.2基本支出年终有关工资项目测算标准,按2013年、2014年发放政策测算,仅是预算经费编制标准,实际发放时按市区文件和通知执行。,2.项目支出,(1)项目支出分类 (2)经费分类的区别 (3)项目编制的基本要求 (4)专
6、项业务费 (5)发展经费,2014年分类: 经常性业务费、一次性业务费、发展经费 2015年分类: 专项业务费、发展经费 2015年预算编制中,要根据项目内涵进行分类,做好清理合并工作。,2.1 项目支出分类,2.2 项目支出专项业务费,(1)含义 (2)编制内容及要求 (3)项目编制的基本要求,2.2 专项业务费含义,专项业务费是指单位维持运转、履行职能和自身特殊事项需要的项目支出 包括: 物业费、办公用房租赁费、大型设备运维经费 执法办案经费、非税征收成本经费 大型宣传活动经费、其他特定专项工作业务费等,2.2 专项业务费编制内容及要求,为适应预算公开的需要,专项业务费项目设置要精简、合理
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