【工作计划】内部审计工作计划格式【三篇】.docx
《【工作计划】内部审计工作计划格式【三篇】.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《【工作计划】内部审计工作计划格式【三篇】.docx(10页珍藏版)》请在三一文库上搜索。
1、第 1 页 内部审计工作计划格式【三篇】 特征码 IxSqwmaCdgjSTgvbBNEj 【篇一】 一、总体目标 按照“全面审计,突出重点”的工作思路,紧紧围绕农业 和农村发展这个主题,加强队伍建设和制度建设,加大审计监 督力度,进一步发挥内部审计在加强农业经费管理、规范单位 收支行为、提高农业专项资金使用效益等方面的积极作用,促 进农业事业健康快速发展。 二、工作要点 (一)审计内容和重点 单位预算执行及财政收支情况 (1)收入情况:审查是否存在违反规定擅自设立收费项目或 标准、超范围收费的现象;是否存在越权减免、缓收非税收入的 现象;非税收入入库是否及时,有无滞留、坐支应上缴财政收入 的
2、现象;票据管理是否规范,有无未按规定开具票据和使用非法 第 2 页 定票据的现象;计算收入预算执行率,评价单位收入预算实现情 况。 支出情况:审查支出预算的编制是否科学、完整,是否 存在无预算支出以及挤占、挪用和调剂使用专项资金(专项业务 费)的现象;审查支出是否合规,有无超标准发放奖金、补贴以 及单位支付应由个人承担的费用的现象;重点关注“三公经费” 支出预算执行,评价其执行厉行节约相关规定、压缩事业开支 情况;计算支出预算执行率,评价单位预算执行情况。 重大经济决策情况 是否建立了科学、完善的重大决策管理机制;具体决策事项 其依据是否充分,是否符合上级有关方针、政策;决策程序是否 民主、规
3、范、科学;决策是否得到了及时、有效执行,重要投资 项目的建设和管理是否符合有关规定;相关政策执行后是否取得 了预期效果,其经济效益、社会效益以及环境效益如何。 资产管理情况 是否建立了相关管理制度,有关账册、资料是否完整,登 记是否及时,账账、账实是否相符;资产购置是否执行有关政府 采购程序,是否按预算采购;资产处置的程序是否合规,处置收 益是否及时、足额按规定渠道入账;资产的出租、出借等是否按 规定履行了相关手续,收益是否及时、足额按规定渠道入账。 内控制度建立及执行情况 单位是否建立相关内控制度,其科学性和可行性如何,是 第 3 页 否符合单位实际;相关内控制度是否得到了全面、有效的执行,
4、 其执行效果如何。 专项资金使用管理情况 财政专项资金扶持项目其立项依据是否充分,项目的布 局和投向是否合理,是否进行了可行性论证;项目申报、审批、 验收程序是否合规,手续是否完备,有无虚假立项、重复申报 骗取财政资金的行为;项目的后续(跟踪)管理是否到位,台账资 料是否齐全。 财政专项资金的分配模式、分配程序和分配依据是否科 学、合理,由主管部门实际分配的资金与项目实施单位申报或 财政核准的内容是否一致,资金下达是否及时,特别关注是否 存在以违规收取“项目管理费” 、 “评审费” 、 “赞助费”等形式 造成专项资金“回流”的形象。 财政专项资金的管理、核算是否合规,关注要求封闭运 行的资金是
5、否建账独立核算,实行报账制的相关原始单据手续 是否完备,实行拨付制的是否直达具体项目实施单位,是否存 在挤占、挪用和调剂使用专项资金的行为。 通过延伸审计调查具体的项目实施单位,对财政专项资 金扶持项目实施后产生的经济效益、社会效益、资源和环境效 益进行综合评价。 (二)项目安排 根据审计情况,必要时可延伸至其他年度。 第 4 页 三、工作要求 (一)切实加强领导,提高思想认识。各单位要增强对内审 工作重要性、必要性的认识,强化审计法制意识,把内审工作 纳入重要议事日程,为内审计划的实施与完成创造良好的氛围。 被审计单位要切实支持、重视和配合审计工作,认真执行审计 决定,对审计发现的有关问题,
6、要认真加以整改,对审计提出 的意见和建议,要认真采纳和落实,并及时反馈落实情况,促 进制度建设和管理更加规范。 (二)严守审计纪律,树立良好形象。各审计组应严格执行 重大审计事项报告制度;严格遵守“审计八不准纪律”并实行审 计公示制度,自觉接受被审计单位监督,树立良好形象。 (三)抓好审计质量,增强工作成效。内审工作要严格按照 有关规定,认真履行审计职责,严格规范审计行为和工作程序, 做到程序合法、行为规范、严谨细致、结果公正;要充分针对农 委系统的实际情况开展工作,做到不疏不漏;审计结束后,要注 重从规范制度、堵塞漏洞、提高效益方面发挥内审的“免疫系 统”作用,认真分析问题产生的原因,及时反
7、映单位的困难和 建议,提出科学合理的审计整改措施和审计建议,促进各项制 度、机制的建立健全。 【篇二】 本人于今年调至分公司从事审计工作,在此工作期间,工 作态度严谨认真,紧紧围绕各项工作目标,坚持“依法审计、 第 5 页 服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针, 履行好岗位职责,在领导的关心和同事们的帮助支持下,较好 地完成了各项工作任务,现将在分公司借调一年期间的工作情 况小结如下: 一、加强学习,培养提高自身综合素质为了进一步提高自 身综合素质,更好地做好本职工作,发挥审计工作的重要职能, 加强学习,加强自身的思想道德建设,在实际工作中端正思想, 认真学习贯彻邓小平理论和
8、“三个代表”重要思想,进一步坚 定社会主义信念,自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭,毫不 松懈地培养自己的综合素质和能力,做一个合格的审计人员。 二、强化技能,努力提高工作能力和水平在日常工作中, 我深切体会到,审计工作是一项专业性和实践性很强的工作, 随着经济结构及审计环境的飞速变化,对审计工作的要求也愈 加严格,加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法, 为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能, 提升审计工作能力和水平,提高审计工作质量和效率。 三、履行职责,圆满完成各项工作任务在此从事审计工作 以来,参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计,还实施 了对分公司所属电厂的
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 工作计划 内部 审计 格式
链接地址:https://www.31doc.com/p-327090.html