益阳通程大酒店项目财务分析报告.doc
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1、 益阳通程国际大酒店财务分析报告益阳通程国际大酒店财务分析报告 益阳资华房地产有限责任公司 第一章 酒店各部分经营情况预测与分析1.1 财务指标取定原则及说明 * 本章数据预测如客房数,出租率,平均房价,餐位数,上座率等根据益阳通程国际大酒店项目市场调研及经营预测/分析报告得出。* 依据国际饭店会计制度,本财务预测分析中部门支出按部门收入比例计算,未分配经营开支按占总经营收入比例计算,并参考2010中国饭店业务统计:中国星级酒店部门收入、支出比例标准。* 根据本项目周边竞争市场状况,结合对项目所在地整体酒店业经营状况及市场发展前景的预测,采取稳健原则取定各项指标。* 本报告的预测期限为10年。
2、1.2 酒店客房部分未来十年收入情况预测 基础数据说明:客房数321间,第一年平均房价438元,随着酒店的经营从第四年起以2%增长到468左右稳定下来,入住率第一年65%,之后随着酒店的经营以5%增长至90%左右,考虑到重装修的影响,中间会有所下降,之后再回升。客房部分营业变动成本率参照行业标准取为5%。酒店未来十年客房收入预测表第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年房间数(间)321312312312312312312312312312平均房价438438448458468468468468468468总天数(天)365365365365365365365365336
3、565365出租率(%)65%70%75%80%85%75%90%90%90%90%客房收入(万元)3336 3492 3826 4173 4530 3997 4797 4797 4797 4797 毛利率(%)95%95%95%95%95%95%95%95%95%95%客房毛利润(万元)3169 3317 3635 3964 4304 3797 4557 4557 4557 4557 1.3 餐饮收入预测酒店未来十年餐饮收入预测表第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年包厢(餐位400) 人均消费216228240252252252252252252252总餐位数400
4、 400400 400400 400400 400400 400总天数365365365365365365365365365365日均上座率60%66%70%75%75%66%75%75%75%75%总收入1892 2197 2453 2759 2759 2428 2759 2759 2759 2759 毛利率55%55%55%55%55%55%55%55%55%55%毛利润1041 1208 1349 1518 1518 1336 1518 1518 1518 1518 第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年送餐及其他收入4567777777毛利率50%50%50%5
5、0%50%50%50%50%50%50%毛利润2334444444第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年自助餐厅(60位)人均消费70708080808080808080总人数140140140140140140140140140140总天数365365365365365365365365365365上座率48%57%64%66%66%57%66%66%66%66%总收入172 204 262 270 270 233 270 270 270 270 毛利率45%45%45%45%45%45%45%45%45%45%毛利润77 92 118 121 121 105 121
6、 121 121 121 第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年食街(300位)人均消费42 46 546066666666 66 66总人数300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 总天数365365365365365365365365365365上座率105%113%118%122%125%113%125%125%125%125%总收入483 569 698 802 903 817 903 903 903 903 毛利率50%50%50%50%50%50%50%50%50%50%毛利润241 285 349 401 452 40
7、8 452 452 452 452 第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年风味餐厅(35位)人均消费82828282828282828282总人数35353535353535353535总天数365365365365365365365365365365上座率80%80%80%80%80%80%80%80%80%80%总收入84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 毛利率50%50%50%50%50%50%50%50%50%50%毛利润42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10
8、年大堂吧及商务茶室(130位)人均消费24303636 3636 3636 3636 总人数130130 130130 130130 130130 130130 总天数365365365365365365365365365365上座率25%25%25%30%30%25%30%30%30%30%总收入28 36 43 51 51 43 51 51 51 51 毛利率85%85%85%85%85%85%85%85%85%85%毛利润24 30 36 44 44 36 44 44 44 44 餐饮总收入2663309535463973407436124074407440744074餐饮总毛利润142
9、71660189721302181193121812181218121811.4宴会/会议收入预测酒店未来十年会议室收入预测表第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年多功能厅大厅间数1111111111年均出租次数588611514414486144144144144会议收费350035003500 3750375037503750375037503750收入20 30 40 54 54 32 54 54 54 54 毛利率95%95%95%95%95%95%95%95%95%95%毛利润19 29 38 51 51 31 51 51 51 51 小厅间数77777777
10、77年均出租次数29435858724372727272会议收费800800800800800800800800800800收入16 24 32 32 40 24 40 40 40 40 毛利率95%95%95%95%95%95%95%95%95%95%毛利润15 23 31 31 38 23 38 38 38 38 作为宴会使用席位70707070707070707070年均出租次数48607296966096969696席均消费1176129615361656165616561656165616561656收入395 544 774 1113 1113 696 1113 1113 1113
11、 1113 毛利率45%45%45%45%45%45%45%45%45%45%毛利润178 245 348 501 501 313 501 501 501 501 宴会厅(600平米)席位32323232323232323232年均出租次数48607272726072727272席均消费8168169361056105610561056105610561056收入125 157 216 243 243 203 243 243 243 243 毛利率45%45%45%45%45%45%45%45%45%45%毛利润56 71 97 109 109 91 109 109 109 109 宴会/会议
12、总收入557 755 1063 1443 1450 955 1450 1450 1450 1450 宴会/会议总毛利润269 367 515 692 700 458 700 700 700 700 1.5其他收入预测酒店未来十年其他收入预测表第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年棋艺包厢数量20202020202020202020场均消费480600720720720720720720720720总天数365365365365365365365365365365日上座率70%80%90%100%100%80%100%100%100%100%收入245 350 473 5
13、26 526 420 526 526 526 526 毛利率90%90%90%90%90%90%90%90%90%90%毛利润221 315 426 473 473 378 473 473 473 473 足浴包厢数量15151515151515151515场均消费68686868686868686868日均消费场次56 677 6 77 77 总天数365365365365365365365365365365收入186 223 223 261 261 223 261 261 261 261 毛利率85%85%85%85%85%85%85%85%85%85%毛利润158 190 190 222
14、 222 190 222 222 222 222 租赁收入246253270288305316327339352367毛利率100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%毛利润246253270288305316327339352367其他收入7070 7070 7070 7070 7070 毛利率40%40%40%40%40%40%40%40%40%40%毛利润28282828282828282828总收入747 897 1036 1144 1161 1030 1183 1195 1208 1223 毛利润653 786 914 1011 1028 912
15、1050 1062 1075 1090 第二章 酒店开业后综合经营情况预测与分析2.1 各部门营业成本支出项目包括: 2.1.1 客房开支:包括员工工资及相关开支分。客房人工费用包括客房部员工、前台和一般服务人员的工资成本和相关福利支出。,客房部其他费用包括纸张供给、佣金、洗衣、布草、干洗及其他维护客房和公共区域所需的成本等。2.1.2 餐饮开支:包括餐饮直接成本、员工工资及相关开支。餐饮部分的营业变动成本包括食品成本和饮品成本等。餐饮部相关开支包括瓷器、玻璃器皿、银器、布草、存货、制服、印刷、文具等各项支出及其他开支。2.1.3 会议开支:包括员工工资及相关开支。 2.1.4康体娱乐:包括员
16、工工资及相关开支。2.2 酒店总建造投资额包括主体结构、装修、设备成本、家具、固定装置、开办费等。 2.3经营成本预测2.3.1 工资:第一年取值为营业收入的20%,第二年开始每年以2%递增;2.3.2 能源消耗:包括电力、燃气、用水等费用,取值12%;2.3.3行政费用:包括行政部门员工工资及相关开支、管理(包括财产保险及房产税)和财务费用等,取值4%;2.3.4市场推广:包括广告、市场推广活动、公共关系及相关交通、应酬费用、销售佣金等,取值2%;2.3.5维护费:包括维修建筑物、机电设备及装置、地板铺设、家具、园艺设施、机械品等费用和排污费用等,取值2%;2.3.6营业税费为营业收入的5.
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