上海火溶信息科技有限公司度、度盈利预测审核报告.pdf
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1、 上海火溶信息科技有限公司 二一四年度、二一五年度 盈利预测审核报告 上海火溶信息科技有限公司 二一四年度、二一五年度 盈利预测审核报告 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 目目 录录 盈利预测审盈利预测审核核报告报告 盈利预测编制基础和基本假设盈利预测编制基础和基本假设 1-2 盈利预测表盈利预测表 3 盈利预测编制说明盈利预测编制说明 4-21 盈利预测承诺函盈利预测承诺函 22 盈利预测审核报告盈利预测审核报告 致同专字(2014)第 110ZA1848 号 上海火溶信息科技有限公司:上海火溶信息科技有限公司: 我们审核了后附的上海火溶信息科技有限公司(以
2、下简称“火溶信息” )编 制的 2014 年度、2015 年度盈利预测。我们的审核依据是中国注册会计师其他 鉴证业务准则第 3111 号预测性财务信息的审核 。 火溶信息管理层对该预测 及其所依据的各项假设负责。这些假设已在附注一中披露。 根据我们对支持这些假设的证据的审核,我们没有注意到任何事项使我们 认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且,我们认为,该预测是在这些假 设的基础上恰当编制的,并按照企业会计准则编制基础的规定进行了列报。 由于预期事项通常并非如预期那样发生,并且变动可能重大,实际结果可 能与预测性财务信息存在差异。 本审核报告仅供拓维信息系统股份有限公司收购火溶信息 90%股
3、权使用, 不得用作任何其他用途。 致同会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国注册会计师 中国北京 二一四年六月十日 致同会计师事务所(特殊普通合伙)致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 上海火溶信息科技有限公司 盈利预测编制基础和基本假设 2014 年度、2015 年度 1 附件一附件一 盈利预测编制基础和基本假设盈利预测编制基础和基本假设 上海火溶信息科技有限公司(以下简称“本公司” )基于以下编制基础及基本假设对 2014
4、 年 度、2015 年度盈利情况进行预测。 鉴于盈利预测所依据的各种假设具有不确定性, 投资者在进行投资决策时不应过分依赖该项 资料。 一、盈利预测编制基础 1、本公司 2013 年度、2014 年 1-4 月份经审计的实际经营成果,以及本公司据此编制的 2014 年度和 2015 年度经营计划及其他相关资料; 2、本公司一贯采用的会计政策及核算方法,该等会计政策及核算方法符合我国法律、法规 和有关制度的规定和要求。 二、盈利预测基本假设 1、本公司所遵循的我国和地方现行法律、法规和政策无重大变化; 2、本公司所在地区的社会、政治、经济环境无重大改变; 3、本公司所在行业的市场状况及市场占有率
5、无重大变化; 4、本公司所在行业的行业政策及定价原则无重大变化; 5、本公司遵循的税收政策、执行的税负、税率无重大变化。 6、本公司适用的现行银行利率及国家外汇汇率相对稳定; 7、本公司组织结构及经营活动、预计产品结构无重大变化; 8、本公司成本结构及采购价格在未来期间内不会发生重大波动; 9、本公司与代理商目前所签订的合同预测期内不会发生重大变化; 上海火溶信息科技有限公司 盈利预测编制基础和基本假设 2014 年度、2015 年度 2 10、无其他不可抗拒因素及不可预见因素造成的重大不利影响。 上海火溶信息科技有限公司 2014 年 6 月 10 日 3 编制单位:上海火溶信息科技有限责任
6、公司单位:人民币万元 一、营业收入一、营业收入520.512,887.467,899.53 10,786.99 14,460.24 减:营业成本19.926.6580.00 86.65 180.00 营业税金及附加2.025.8461.62 67.46 112.79 销售费用 管理费用384.19392.542,182.64 2,575.18 3,867.38 财务费用-0.87-2.50-49.70 -52.20 -99.20 资产减值损失20.75124.8623.26 148.12 45.92 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填 列) 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业
7、和合营企业的投资 收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列)二、营业利润(亏损以“-”号填列)94.502,360.075,601.717,961.78 10,353.35 加:营业外收入 减:营业外支出 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)94.502,360.075,601.717,961.78 10,353.35 减:所得税费用24.04590.601,400.43 1,991.03 2,588.34 四、净利润(净亏损以“-”号填列)四、净利润(净亏损以“-”号填列)70.461,769.474,201.285,970.75 7,765.01 归属
8、于母公司所有者的净利润70.461,769.474,201.285,970.757,765.01 少数股东损益 五、每股收益:五、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 六、其他综合收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 七、综合收益总额70.461,769.474,201.285,970.75 7,765.01 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人:公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 盈 利 预 测 表盈 利 预 测 表 项 目项 目2013年审定数年审定
9、数 2014年年1-4月份审定数月份审定数 2014年年5-12月份预测数月份预测数 2014年合计预测数年合计预测数2015年预测数年预测数 上海火溶信息科技有限公司 盈利预测编制说明 2014 年度、2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) 4 附件三附件三 盈利预测编制说明盈利预测编制说明 一、 公司基本情况一、 公司基本情况 上海火溶信息科技有限公司(以下简称“本公司” )系由自然人王伟峰、魏坤、李彬共同 出资设立的有限责任公司,设立时注册资本 10 万元,其中王伟峰出资 38,000.00 元,占注 册资本的 38.00%;魏坤出资 32,000.00 元,占注册资本的
10、32.00%;李彬出资 30,000.00 元,占 注册资本的 30.00%。 2012 年 9 月 18 日, 上海华城会计师事务所有限公司对上述出资出具了 华会事验(2012)第 214 号验资报告 。2012 年 9 月 26 日,上海市工商行政管理局杨浦 分局向本公司核发了企业法人营业执照 ,注册号 310110000608064,法定代表人:王伟 峰。 2012 年 10 月 15 日,经本公司临时股东会审议,李彬将其所持有本公司 3.529%的股权以 3,529.00 元转让予王伟峰; 魏坤将其所持有本公司 3.765%的股权以3,765.00 元转让予王伟峰。 同日, 股东会议一
11、致同意吸收上海原禾创业投资中心 (有限合伙) (以下简称 “原禾创业” ) 、 上海创业接力投资管理有限公司(以下简称“创业接力” )为本公司新股东。原禾创业以 货币方式对公司增资 700,000.00 元,其中 10,294.00 元计入注册资本,689,706.00 元计入资本 公积;创业接力以货币方式对本公司增资 500,000.00 元,其中 7,353.00 元计入注册资本, 492,647.00 元计入资本公积。增资完成后,本公司注册资本由人民币 100,000.00 元增加至 117,647.00 元。2012 年 11 月 19 日,上海茂恒会计师事务所对上述增资出具了茂恒验字
12、 20121183 号验资报告 。2012 年 12 月 17 日,上海市工商行政管理局杨浦分局向本公司 换发了企业法人营业执照 。 2013 年 2 月 25 日, 经本公司临时股东会议审议, 股东会一致同意吸收深圳市青松股权投资 企业(有限合伙) (以下简称“青松投资” )为本公司新股东。青松投资以货币方式对本公 司增资 1,000,000.00 元,其中 13,072.00 元计入注册资本,986,928.00 元计入资本公积。2013 年 4 月 15 日, 上海茂恒会计师事务所对上述增资出具了茂恒验字20131050 号 验资报告 。 2013 年 4 月 26 日, 上海市工商行政
13、管理局杨浦分局向本公司换发了 企业法人营业执照 。 2013年7月2日, 经本公司股东会议审议, 创业接力将持有本公司2.8171%股份作价250,000.00 元转让予原禾创业;创业接力将持有本公司 2.8129%股份作价 563,000.00 元转让予自然人朱 剑凌。2013 年 8 月 1 日,上海市工商行政管理局杨浦分局向本公司换发了企业法人营业 执照 。 2013 年 10 月 20 日, 经本公司临时股东会审议, 王伟峰将其出资额 1,087.00 元作价 166,162.00 元转让予朱剑凌,将其出资额 0.3 元作价 40.00 元转让予原禾创业;魏坤将其出资额 914.00
14、元作价 139,888.00 元转让予朱剑凌,将其出资 0.3 元作价 40.00 元转让予原禾创业;李彬将 其出资额 858.00 元作价 131,250.00 元转让予朱剑凌,将其出资额 0.1 元作价 20.00 元转让予 原禾创业;青松投资将其出资额 0.1 元作价 20.00 元转让予朱剑凌。2013 年 10 月 31 日,上 海市工商行政管理局杨浦分局向本公司换发了企业法人营业执照 。 上海火溶信息科技有限公司 盈利预测编制说明 2014 年度、2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) 5 2013 年 9 月 16 日, 经本公司临时股东会审议, 股东会议一致同意吸
15、收北京创时信和创业投 资有限公司(以下简称“创时信和” )为本公司新股东。创时信和以货币方式对本公司增 资 8,000,000.00 元,其中 14,524.00 元计入注册资本,7,985,476.00 元计入资本公积。2013 年 11 月 12 日,上海茂恒会计师事务所对上述增资出具了茂恒验字20131303 号验资报告 。 2013 年 12 月 12 日, 上海市工商行政管理局杨浦分局向本公司换发了 企业法人营业执照 。 2013 年 12 月 16 日,本公司召开临时股东会,同意将本公司资本公积金转增股本,注册资 本由 145,243.00 元增至 3,000,000.00 元;其
16、中王伟峰新增 868,897.00 元,魏坤新增 536,980.00 元,李彬新增 503,419.00 元,原禾创业新增 274,593.00 元,青松投资新增 256.928.00 元,朱 剑凌新增 128,464.00 元,创时信和新增 285,476.00 元;股东会同意就此次资本公积金转增股 本修改公司章程 。2013 年 12 月 20 日,上海瑞通会计师事务所(普通合伙)对上述增资 出具了沪瑞通会验字2013120013 号验资报告 。2013 年 12 月 25 日,上海市工商行政管 理局杨浦分局向本公司换发了企业法人营业执照 。 截至 2014 年 4 月 30 日,本公司
17、各股东出资情况如下: 股东名称股东名称 股本金额股本金额 比例比例 王伟峰 913,103.70 30.44 魏坤 564,300.70 18.81 李彬 529,031.90 17.63 创时信和 300,000.00 10.00 原禾创业 288,563.70 9.62 青松投资 269,999.90 9.00 朱剑凌 135,000.10 4.50 合计合计 3,000,000.00 100.00 本公司设立了股东会、董事会、监事会、总经理的法人治理结构,设臵了人力资源部、财 务部、产品研发部等部门。 公司经营范围:信息科技、网络科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务; 计算
18、机网络系统工程服务;动漫设计;文化艺术交流活动策划;计算机软件及配件(除计 算机信息系统安全专用产品) 、网络设备销售。 【企业经营涉及行政许可的,凭证许可证件 经营】 二、公司主要会计政策、会计估计二、公司主要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 上海火溶信息科技有限公司 盈利预测编制说明 2014 年度、2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) 6 3、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金等价物, 是指本公司持有的
19、期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4、外币业务 本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损 益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公 允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。 5、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益
20、工具的合同。 (1)金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的,终止确认: 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 终止确认该金融负债或其一部分。 本公司 (债 务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负 债。 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。 (2)金融资产分类和计量 本公司的金融资产
21、于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认 时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费 用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指 上海火溶信息科技有限公司 盈利预测编制说明 2014 年度、2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币万元) 7 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金
22、融资产,采用公允价 值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息 收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续 计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。 应收款项 应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括 应收账款和其他应收款等(见一、6) 。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计 量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益
23、。 可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金 融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采 用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认 为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积, 在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收 入,计入当期损益。 (3)金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动
24、计入当期损益的金融负债的, 相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价 值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余 成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
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