中粮地产:风险管理内部控制审核报告.pdf
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1、 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 联系电话: telephone: +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 ShineWing certified public accountants 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 100027, P.R.China 传真: facsimile: +86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190 信永中和会计师事务所 风险管理内部控制审核报告 风险管
2、理内部控制审核报告 XYZH/2011A5034-3 中粮地产(集团)股份有限公司董事会: 我们接受委托,审阅了中粮财务有限责任公司(以下简称财务公司)董事会对2012年3月 31日与财务报表相关的风险管理内部控制设计的合理性与执行的有效性作出的评价与认定。 财 务公司管理当局的责任是建立健全风险管理内部控制并保持其有效性, 我们的责任是对财务公 司与财务报表相关的风险管理内部控制执行情况发表意见。 我们的审核是依据 中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 进行的。 在审核过程中, 我们实施了包括了解、 测试和评价财务公司与财务报表相关的风险管理内部控制设计的合理性 和执行情况,以及我们认
3、为必要的其他程序。我们相信,我们的审核为发表意见提供了合理的 基础。 风险管理内部控制具有固有限制, 存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能 性。此外,由于情况的变化可能导致风险管理内部控制变得不恰当,或降低对风险管理控制政 策、 程序遵循的程度, 根据风险管理内部控制评价结果推测未来风险管理内部控制有效性具有 一定的风险。 根据对风险管理内部控制的了解和评价,我们未发现财务公司截止至2012年3月31日与财 务报表相关的风险管理内部控制存在重大缺陷。 本报告仅供中粮地产(集团)股份有限公司根据关于深圳上市公司在大股东附属财务机 构存款有关事项的通知 (深证局公司字【2006】026
4、号)报深圳证监局审核时使用。未经书面 许可,不得用作任何其他目的。 信永中和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:黄迎 中国 北京 中国注册会计师:廖志勇 二一二年六月十五日 风险评估报告 风险评估报告 一、公司基本情况 一、公司基本情况 中粮财务有限责任公司 (以下简称 “公司” 或 “财务公司” ) 经中国人民银行银复2001206 号文件批准,于2002年9月24日经工商行政管理局批准,取得企业法人营业执照 (注册号: 100000000037158) 。2009年6月24日经中国银行业监督管理委员会北京监管局换发新的金融 许可证 ;2009年8月20日,经国家工商行政管理总局年检换
5、发新的营业执照。 2006年3月经中国银行业监督管理委员会批准(京银监复【2006】86号)增加注册资本金, 注册资本金从人民币46,520万元增至100,000万元;增资后股东构成及出资比例如下:中粮集 团有限公司(以下简称中粮集团)出资人民币62,967.20万元,美元2,000.00万元,占注册资 本的79.48%;中粮粮油有限公司(原名:中粮粮油进出口公司)出资人民币13,000.00万元, 占注册资本的13%;中粮期货有限公司出资人民币3,256.40万元,占注册资本的3.26%;明诚投 资咨询有限公司出资人民币3,256.40万元,占注册资本的3.26%;中粮集团(深圳)有限公司
6、出资1,000.00万元,占注册资本的1%;法人代表:邬小蕙。 公司经营范围:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;协 助成员单位实现交易款项的收付; 对成员单位提供担保; 办理成员单位之间的委托贷款及委托 投资;对成员单位办理票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清 算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借;经批准 发行财务公司债券;承销成员单位的企业债券;对金融机构的股权投资;有价证券投资;中国 银行业监督管理委员会批准的其他业务。 二、公司内部控制的基本情况 二、公司内部控制的基本情况 (一)控制环境 公司实
7、行董事会领导下的总经理负责制。公司已按照中粮财务有限责任公司章程中的 规定建立了股东会、董事会和监事会,并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管 理人员在内部控制中的责任进行了明确规定,明确了股东大会、董事会、监事会和经理层之间 各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。 公司组织架构设置情况如下: 公司把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位,以培养 员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础, 通过加强或完善内部 稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度,全面完善公司内部控制制度。 (二)风险的识别与评估 公司编制完成了内部风险控制制
8、度 ,实行内部审计监督制度,设立对董事会负责的内 部审计部门, 建立内部审计管理办法和操作规程, 对公司及所属各单位的经济活动进行内部审 计和监督。各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度,根据各项业 务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施,各 部门责任分离、相互监督,对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。 (三)控制活动 1.资金管理 公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度, 制定了 资金管理办法 、 存款 管理制度 、 同业拆借管理办法等业务管理办法、业务操作流程,有效控制了业务风险。 (1)在资金计划管理方面,公
9、司业务经营严格遵循企业集团财务公司管理办法资产 负债管理,通过制定和实施资金计划管理,投资决策与风险控制管理、同业资金拆借管理等制 度,保证公司资金的安全性、效益性和流动性。 (2)在成员单位存款业务方面,公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障 成员单位资金的安全,维护各当事人的合法权益。 (3)在资金集中管理和内部转账结算业务方面,成员单位在公司开设结算账户,通过互 联网传输路径实现资金结算,严格保障结算的安全、快捷,同时具有较高的数据安全性。其内 部网络如下: 每日营业终了,资金部调节账务平衡后向会计核算部交账。会计核算部及时记账,换人复 核,保证入账及时、准确,发现问题及时反馈
10、,并将资金核算纳入到公司整体财务核算当中。 为降低风险,公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管,并禁止将 财务章带出单位使用。 (4)在外汇存款管理方面,由结算部门进行专业管理,通过制定系列的规章制度,保证 公司外汇业务符合国家外汇管理有关制度,有效规避公司外汇资金方面的汇率风险和支付风 险。 (5)在对外融资方面,公司“同业拆借”业务仅限于从全国银行间同业拆借市场拆入资 金,没有拆出资金,该项业务不存在资金安全性风险,实际操作中程序执行较好。 2.信贷业务 (1)为规范授信业务,完善授信工作机制,规范授信管理,公司制定了授信业务管理 办法 ,对授信的种类、期限、条件和程序作
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- 关 键 词:
- 地产 风险 管理 内部 控制 审核 报告
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