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1、 南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让 南京华日液晶显示技术有限公司南京华日液晶显示技术有限公司 股权项目资产评估报告书股权项目资产评估报告书 沃克森评报字2013第 0329 号 沃克森(北京)国际资产评估有限公司沃克森(北京)国际资产评估有限公司 二一三年十一月十二日二一三年十一月十二日 中国北京 南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让南京华日液晶显示技术有限公司股权项目资产评估报告书 资产评估报告书资产评估报告书 注册资产评估师声明 1 (摘要). 3 一、绪言. 6 二、委托方、被评估单位概况及其他评估报告使用者 6 三、评估目的 12 四、评估
2、对象和范围 . 12 五、价值类型及其定义 . 14 六、评估基准日 15 七、评估依据 15 八、评估方法 17 九、评估程序实施过程及情况 22 十、评估假设 23 十一、评估结论 24 十二、特别事项说明 . 26 十三、评估报告使用限制说明 28 十四、评估报告日 . 28 评估报告附件 30 南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让南京华日液晶显示技术有限公司股权项目资产评估报告书 沃克森(北京)国际资产评估有限公司 1 注册资产评估师声明注册资产评估师声明 南京华东电子信息科技股份有限公司: 沃克森(北京)国际资产评估有限公司(以下简称“沃克森”或我公司)接受贵公 司的委托,委派评估
3、人员对南京华日液晶显示技术有限公司于评估基准日 2013 年 10 月 31 日的全部股东权益价值进行评估,针对本评估报告特作如下声明: 一、注册资产评估师在执行本资产评估业务中,遵循了相关法律法规和资产评估 准则,恪守了独立、客观和公正的原则。根据注册资产评估师在执业过程中掌握的事 实,在我们认知的最大能力范围内,评估报告陈述的事项是客观的。并对评估结论合 理性承担相应的法律责任。 二、评估对象涉及的资产、负债申报表、历史年度经营成果、盈利预测数据及相 关法律权属资料由委托方、被评估单位提供并经其签章确认;提供必要的资料并保证 所提供资料的真实性、合法性、完整性及恰当使用评估报告是委托方和相
4、关当事方的 责任。 三、注册资产评估师与评估报告中的评估对象无利益关系,与相关当事方无利益 关系,对相关当事方不存在偏见。 四、注册资产评估师及项目组成员已对评估报告中的评估对象进行抽查;我们已 对评估对象的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象法律权属资料进行必要的查 验,但我们对评估对象的法律权属不做任何形式的保证;对查验过程中发现的问题, 我们已提请企业完善产权,并对发现的问题进行了披露。 五、注册资产评估师具备评估业务所需的执业资质和相关专业评估经验。 六、本报告中的分析、判断受评估报告中假设和限定条件的限制,评估结论仅在 评估报告设定的评估假设和限制条件下成立。评估报告使用者应当充分
5、关注评估报告 中载明的特别事项说明、评估假设和限定条件及其对评估结论的影响。 七、注册资产评估师对评估对象的价值进行估算并发表的专业意见,是经济行为 实现的参考依据,不应视为评估目的实现的价格保证,评估机构和注册资产评估师并 不承担相关当事人决策的责任。本报告及其所披露的评估结论仅限于评估报告载明的 评估目的,仅在评估报告使用有效期限内使用,因使用不当造成的后果与评估机构和 注册资产评估师无关。 八、本报告未考虑评估对象及纳入本次评估范围的资产在评估目的实现时尚应承 担的交易所产生的费用和税项等可能影响其价值的因素,也未对各类资产的重估增、 减值额作任何纳税考虑; 九、本报告未考虑本次申报评估
6、资产抵押、担保等任何限制因素对评估结论的影响。 南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让南京华日液晶显示技术有限公司股权项目资产评估报告书 沃克森(北京)国际资产评估有限公司 2 十、本次评估以评估基准日有效的价格标准为取价标准,评估报告使用者应当根 据评估基准日后资产状况和市场变化情况合理确定评估报告使用期限,在资产实际作 价时给予充分考虑,进行相应调整。 南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让南京华日液晶显示技术有限公司股权项目资产评估报告书 沃克森(北京)国际资产评估有限公司 3 南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让所持有的南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让所持有的 南京华日液晶显示
7、技术有限公司股权项目南京华日液晶显示技术有限公司股权项目 资产评估报告书资产评估报告书 (摘要)(摘要) 沃克森评报字2013第 0329 号 重重 要要 提提 示示 以下内容摘自资产评估报告书,欲了解本评估项目全面 情况,应认真阅读资产评估报告书全文。 沃克森(北京)国际资产评估有限公司接受南京华东电子信息科技股份有限公司 的委托,根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则,采用资产基础法,按 照必要的评估程序, 对南京华日液晶显示技术有限公司的股东全部权益价值在 2013 年 10 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下。 一、委托方及被评估单位一、委托方及被评估单
8、位 委托方: 南京华东电子信息科技股份有限公司(以下简称“华东科技”) 被评估单位:南京华日液晶显示技术有限公司(以下简称“华日液晶”) 二、评估目的二、评估目的 南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让所持有的南京华日液晶显示技术有 限公司的股权,本次评估系为该经济行为提供价值参考依据。本次经济行为已经南京 华东电子信息科技股份有限公司总经理办公会会议通过。 三、评估对象和范围三、评估对象和范围 本次评估对象为南京华日液晶显示技术有限公司的股东全部权益价值。 股东全部权益账面金额 646.50 万元,拟转让股权持有单位已声明其所持有股权 不存在抵押,质押、冻结等权属瑕疵事项,并承诺该股权权属清
9、晰,合法,不存在任 何法律纠纷事项。 具体评估范围为南京华日液晶显示技术有限公司于评估基准日的全部资产及负 南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让南京华日液晶显示技术有限公司股权项目资产评估报告书 沃克森(北京)国际资产评估有限公司 4 债, 其中资产总额账面值 20,054.22 万元, 负债总额 19,407.72 万元, 所有者权益 646.50 万元。上述数据已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具天职业字 20131437 号带强调事项段的无保留意见审计报告。 四、评估基准日四、评估基准日 本项目资产评估基准日为 2013 年 10 月 31 日。 五、评估程序实施过程五
10、、评估程序实施过程 根据国家有关部门关于资产评估的规定和会计核算的一般原则,按照我公司与委 托方签定的资产评估业务约定书,我公司评估人员已实施了对被评估单位提供的法律 性文件与会计记录以及相关资料的验证审核,按公认的产权界定原则对被评估单位提 交的资产清单进行了必要的验证,执行了我们认为有必要实施的其他资产评估程序。 六、评估方法六、评估方法 本次评估采用资产基础法。 七、价值类型七、价值类型 本次评估的价值类型为市场价值。 八、评估结论八、评估结论 此次评估主要采用资产基础法。根据以上评估工作,得出如下评估结论: 采用资产基础法对南京华日液晶显示技术有限公司的股东全部权益价值的评估 值为 5
11、,905.18 万元(人民币大写金额为:伍仟玖佰零伍万壹仟捌佰元)。(人民币大写金额为:伍仟玖佰零伍万壹仟捌佰元)。 报告使用者在使用本报告的评估结论时, 请注意本报告正文中第十二项“特别事项 说明”对评估结论的影响;并关注评估结论成立的评估假设及前提条件。 对于本报告正文中第十二项“特别事项说明”中有如下事项可能影响评估结论,但 非注册资产评估师执业水平和能力所能评定估算的重大事项,提醒报告使用者关注: 1、南京中电熊猫晶体科技有限公司 2013 年 1 月 17 日向中国建设银行股份有限公 司南京中央门支行借款 1500 万元用于固定资产投资, 此款项以南京华日液晶显示技术 有限公司名下的
12、房地产(宁房权证栖初字第 239353 号、宁房权证栖初字第 239356 号、 宁栖国用(2005)第 06642 号)进行抵押担保,期限为 2013 年 1 月 11 日至 2014 年 7 月 10 日止。 南京中电熊猫晶体科技有限公司已声明此借款到期有能力进行偿还, 无需 南京华日液晶显示技术有限公司名下的房地产承担连带清偿责任,且南京中电熊猫晶 南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让南京华日液晶显示技术有限公司股权项目资产评估报告书 沃克森(北京)国际资产评估有限公司 5 体科技有限公司以相应借款金额的应收账款进行了反担保的承诺。本次评估没有考虑 此抵押事项对企业价值的影响。 2、
13、南京华日液晶显示技术有限公司的其它无形资产中 3 项发明专利申请截止评估 基准日已获得专利申请受理通知书,尚未获得专利证书。应用这些发明专利技术的产 品已批量生产或已有订单。具体发明专利申请如下: 序号序号 专利名称专利名称 申请日期申请日期 法定法定/预计预计 使用年限使用年限 尚可使尚可使 用年限用年限 专利类型专利类型 1 利用冷冻液晶法对成品液晶显示 屏进行再切割加工的方法(简称: 切割屏) 2011/5/17 20 17.71 发明专利申请 2 利用 LCD 制作的用于裸眼 2D 与 3D 显示切换的视差障栅的方法 2010/10/26 20 17.15 发明专利申请 3 利用 ST
14、N 液晶制作的线阵光阀 2012/9/21 20 19.06 发明专利申请 本次评估采用收益法对其进行评估,未考虑专利证书可能无法获得的情况。 3、南京华日液晶显示技术有限公司开发支出为三个项目,具体情况如下: 序号序号 专利名称专利名称 申请日期申请日期 账面价值账面价值 1 利用燃料液晶制作的汽车防炫目后视镜(简称:ZL2013001) 2013/9/9 1,441,297.22 2 多稳态单色液晶显示器(简称:ZL2013002) 2013/9/9 1,319,903.09 3 场序彩色液晶显示器(简称:ZL2013003) 2013/9/9 893,218.68 合计 3,654,41
15、8.99 应用这些技术的产品尚未批量生产也没有订单。本次评估以核实后的账面值确认 评估值。 按照有关资产评估现行规定,本评估报告有效期一年,自评估基准日起计算。超 过一年,需重新进行资产评估。 南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让南京华日液晶显示技术有限公司股权项目资产评估报告书 沃克森(北京)国际资产评估有限公司 6 南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让所持有的南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让所持有的 南京华日液晶显示技术有限公司股权项目南京华日液晶显示技术有限公司股权项目 资产评估报告书资产评估报告书 沃克森评报字2013第0329号 一、绪言一、绪言 南京华东电子信息科技股份有
16、限公司: 沃克森(北京)国际资产评估有限公司接受南京华东电子信息科技股份有限公司 的委托,根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则,采用资产基础法,按 照必要的评估程序, 对南京华日液晶显示技术有限公司的股东全部权益价值在 2013 年 10 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下。 二、委托方、被评估单位概况及其他评估报告使用者二、委托方、被评估单位概况及其他评估报告使用者 (一)委托方概况 企业名称:南京华东电子信息科技股份有限公司 注册地址:南京高新技术开发区新科二路 28 号 法定代表人:梁生元 注册资本:人民币 35,915.7356 万元 公司类型:股份有
17、限公司(上市) 经营期限:1993 年 1 月 8 日至* 注册号:320191000001363 (二)被评估单位概况 1、概况 企业名称:南京华日液晶显示技术有限公司 注册地址:南京市经济技术开发区恒通大道 19 号 法定代表人:周小军 注册资本:人民币462,759,506.01元 经济性质:有限责任公司(法人独资内资) 经营期限:2001 年 4 月 30 日至 2021 年 4 月 29 日 注册号:320100400014218 南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让南京华日液晶显示技术有限公司股权项目资产评估报告书 沃克森(北京)国际资产评估有限公司 7 经营范围:开发、生产高分
18、辨率彩色、黑白 STN-LCD 液晶显示屏、模块和相关产 品,并销售自产产品 2、企业简介、经营管理结构及历史沿革 (1)企业简介 南京华日液晶显示技术有限公司主要从事高分辨率彩色、黑白 STN-LCD 液晶显示 屏、模块和相关产品的开发生产和销售,公司的主要产品是 STN-LCD 液晶显示屏及 STN、TFT 液晶显示模块。公司处于液晶显示器件行业的中游产业。中游产业主要是指 面板的制造以及模组的组装等。 (2)经营管理结构 企业的经营管理架构如下图所示: (3)历史沿革 南京华日液晶显示技术有限公司系 2001 年 4 月 30 日经外经贸字(2001)3803 号 文件批准设立的中日合资
19、企业。 根据南京永华会计师事务所出具的宁永会二验字(2011)011 号验资报告,南京华 日液晶显示技术有限公司初始投入资本为 1800 万美元, 分别由股东南京华东电子信息 科技股份有限公司出资 990 万美元,占投入资本的 55%;股东南京新港高科技股份有 限公司出资 360 万美元,占投入资本的 20%;股东日本株式会社 ITT 出资 450 万美元, 占投入资本的 25%。截止至 2001 年 5 月 11 日,南京华日液晶显示技术有限公司已收 到南京华东电子信息科技股份有限公司和南京新港高科技股份有限公司以人民币投 入的资本折合后分别为 4,963,275.27 美元和 1,804.
20、980.00 美元。 南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让南京华日液晶显示技术有限公司股权项目资产评估报告书 沃克森(北京)国际资产评估有限公司 8 根据南京永华会计师事务所出具的宁永会二验字(2001)020 号验资报告,截止至 2001 年 9 月 4 日,南京华日液晶显示技术有限公司已收到南京华东电子信息科技股份 有限公司和南京新港高科技股份有限公司以人民币投入的资本折合后分别为 4,936,724.73 美元和 1,795,020.00 美元。 根据南京永华会计师事务所出具的宁永会二验字(2003)018 号验资报告,截止至 2003 年 6 月 20 日,南京华日液晶显示技术有限公
21、司收到日本株式会社 ITT 以设备缴纳 的投入资本 230 万美元。 根据 2003 年 9 月 10 日南京永华会计师事务所有限公司出具的宁永二验字(2003) 032 号验资报告, 南京华日液晶显示技术有限公司收到日本株式会社 ITT 以无形资产缴 纳的投入资本 220 万美元。全部股东已按公司章程规定全部出资到位,其中:中国南 京华东电子信息科技股份有限公司占 55.00%,南京新港开发总公司占 20.00%,日本株 式会社 ITT 占 25.00%。 2008 年 5 月 16 日,根据南京市中级人民法院民事裁定书(2007)宁执字第 170 号 之五 民事裁定书 , 将日本株式会社I
22、TT持有的南京华日液晶显示技术有限公司25.00% 股权转让给华金晨科技有限公司,该项转让已经南京市人民政府批准,批准号:宁府 外资20013803 号,并于 2008 年 7 月 8 日完成工商注册变更。 2013 年 9 月 23 日,华日液晶召开股东会,会议同意新港转让其持有的公司 20%股 权,同意华金晨转让其持有的公司 25%股权以协议方式转让给华东科技。 2013 年 9 月 29 日, 新港公司在南京产权交易中心对其持有的公司 20%股权进行挂 牌转让。 2013 年 10 月 15 日,江苏苏税讯通会计师事务所出具苏税讯通宁会验字2013045 号验资报告,公司注册资本由外币
23、1800 万美元转变为人民币 148,988,351.13 元。 2013 年 10 月 23 日,江苏苏税讯通会计师事务所出具苏税讯通宁会验字2013050 号验资报告,华东科技受让华金晨持有的公司 25%股权,至此华东科技持有华日液晶 80%股权。 2013 年 10 月 30 日,华东科技竞拍受让新港公司持有的华日液晶 20%股权,至此 华东科技持有华日液晶 100%股权。 2013 年 10 月 31 日,华东科技对华日液晶增资 313,771,154.88 元,至此注册资本为 462,759,506.01 元。2013 年 10 月 31 日,江苏天杰会计师事务所有限公司出具苏天杰验
24、 字2013第 1F056 号验资报告。 3、企业业务状况分析 (1)主要产品或者服务的用途; 南京华日液晶显示技术有限公司主导产品有 STN-LCD液晶显示屏和 STN-LCM液晶 显示模块,包括 LCD(TH、HTN、STN、FSTN、C-STN、TFT)等,其中 STN 生产线可 南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让南京华日液晶显示技术有限公司股权项目资产评估报告书 沃克森(北京)国际资产评估有限公司 9 设计、生产 0.4t-1.1t 玻璃,可设计、开发并生产高驱动路数 LCD 显示屏(1/240duty), 其最小点间距仅为 10 。 产品的主要应用领域于移动电话、 电子词典、 P
25、DA、 GPS、 MP4、 MP4、PDVD 等各类需要状态显示的机电、家电。 (2)经营模式; 南京华日液晶显示技术有限公司已构筑起以南京为生产基地,以海外、深圳、北 京、上海、重庆、武汉为中心,直销为主结合代理的营销网络。目前公司与国内外众 多知名企业建立起长期稳定的合作关系,拥有一批手机、电子词典、商务通电话、玩 具等优良的客户。 (3)经营管理状况; 企业属于液晶显示行业,主要收入来源是生产并销售 STN-LCD 液晶显示屏和 STN-LCM 液晶显示模块。企业目前约有客户 62 家,其中,国外主要客户约有 6 家,国 内主要客户约有 52 家。 公司销售旺季一般在每年 5-8 月份,
26、 主要是电子词典销量增加。 公司目前有一条 STN-LCD 生产线,拥有自己的核心技术,产能已达到 1600 对/天; STN-LCM 产能主要受产线工人熟练程度的影响,目前公司产能已达到 150180K/天。 (4)企业在行业中的地位; 华日液晶在同行业处于中等偏上的水平,与河北冀雅电子有限公司、江西合力泰 科技股份有限公司、深圳市瑞福达液晶显示技术股份有限公司都属于中游水平企业 , 深天马、超声电子、凌达电子、信利电子在行业中处于上游水平。 4、企业所处行业分析 (1)行业主要政策规定; 液晶显示是国家大力支持发展的行业。国家发展和改革委员会产业结构调整指 导目录(2005 年本)将“新型
27、显示器件、中高分辨率彩色显像管/显示管及玻壳制造 及技术开发”列为鼓励类目录;“液晶显示技术”被中华人民共和国信息产业部列入信 息产业科技发展“十一五”规划和 2020 年中长期规划纲要,成为信息产业部提出的未 来 515 年重点发展的 15 个技术领域之一。 (2)行业现状与发展前景; 液晶显示作为信息产业的关键部件,发展深受下游信息电子产品需求的影响,属 于典型的资金与技术密集型行业,技术含量高,制造过程复杂,设备投资大,存在较 高的技术和资金等壁垒。中国大陆从上世纪 80 年代开始进入液晶显示领域,并紧密 跟踪液晶技术的发展。 中国大陆已经成为全球液晶显示器制造大国, 产品涵盖 TN、
28、STN 和 TFT 三种类型。其中,TN/STN 面板及模组产品的生产技术成熟、产品在国际市场 具有较强的竞争优势;TFT 模组产品处于快速发展阶段,TFT 面板属于起步阶段,发 展较快。受益于主要应用领域移动通信市场的蓬勃发展、新的应用市场不断扩大以及 产业向中国大陆转移等主要因素的影响,中小尺寸液晶显示器在未来较长一段时间将 南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让南京华日液晶显示技术有限公司股权项目资产评估报告书 沃克森(北京)国际资产评估有限公司 10 保持较快增长。同时,由于需求的个性化、多元化等特点, TN、STN、TFT 等不同类 型液晶显示产品在未来较长时期内将相互补充、相互促进
29、,共同扩大应用领域,共同 推动 LCD 产业不断发展。2013 年中小平板显示产品市场仍处于供不应求的状况。据 DisplaySearch 分析,到 2016 年这 4 年间,预估全球市场智慧手机、平板计算机出货年 复合成长率分别高达2728, 成为现在少数仍然能够有两位数成长率的电子产品。 在数量成长的同时,产品规格也在提升,高分辨率、大尺寸化,都造成面板厂有效产 能减少。 (3)行业发展的有利和不利因素; 有利因素: 国内外巨大的液晶显示器市场需求;液晶显示行业具有相对较长的生命周期、产 品被替代的可能性较低;液晶显示器产业向中国转移的机遇;产业政策扶持; 不利因素: 下游应用产品的技术发
30、展日新月异;国内液晶显示产业链建设不足;长期价格有 走低趋势; (4)行业特有的经营模式,行业的周期性、区域性和季节性特征等; 行业生产经营不受季节性影响,但是与居民消费周期相关,每年的 1-8 月份、1-2 月份的是电子产品消费淡季,电子元器件的产销量也相对下降。 (5) 企业所在行业与上下游行业之间的关联性, 上下游行业发展对本行业发展的 有利和不利影响。 液晶显示行业涉及光学、微电子、化学、物理、机电、材料等各学科,上下游所 需技术种类极广。上游主要是液晶显示关键材料的制造,包括导电玻璃、偏光片、背 光源、驱动芯片等,专业化分工精细,相互协作,液晶显示企业一般与上游保持稳定 的合作关系,
31、及时跟进相关部件的技术进步与价格波动信息,建立高效的供应链管理 体系,以确保产品质量稳定及快速响应市场的能力;中游主要包括液晶显示面板和模 组;下游为手机、数码产品、家电等消费电子类产品,品种规格多样,款式易变,市 场经过充分竞争,集中度相对较高,主要厂家一般有品牌有规模。下游对液晶显示器 的需求具有明显的个性化、时尚性特征,对产品品质、供应能力、性能稳定性要求较 高,要求供应商能深刻理解需求并跟进市场变化;供应商需经过严格筛选,选定后易 建立长期稳定的合作关系,不轻易更换。下游产业的上述特点深刻影响着中小尺寸液 晶显示行业,包括:定制式生产模式、专业团队的直接销售模式、应用型技术研究模 式。
32、液晶显示产业分工精细,产业链相互依存。 5、宏观、区域经济因素分析 根据中国统计局发布的数据,从拉动中国经济的“三驾马车”投资、消费、 出口来看,10 月份投资、消费表现稳定,出口有所好转。从投资看,1 至 10 月份全国 南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让南京华日液晶显示技术有限公司股权项目资产评估报告书 沃克森(北京)国际资产评估有限公司 11 固定资产投资同比增长 201%,增速比 1 至 9 月份略微回落 01 个百分点,总体表 现稳定。从消费看,10 月份全国社会消费品零售总额同比增长 133%,增速与上月 持平,已连续 5 个月运行在 13%平台上。从出口看,10 月份出口由负
33、转正。当月出口 同比增长 56%,而上月是下降 03%。专家们认为,随着欧美经济逐渐好转,今后 出口应当能够保持个位数增长。内需总体比较稳定,外需有所好转,未来中国经济应 当能在新的适度增长区间平稳运行。在经济增速延续稳中有升良好态势的同时,物价 保持基本稳定。中国统计局公布的数据显示,10 月份全国居民消费价格总水平(CPI) 同比上涨 32%,涨幅比上月微升 01 个百分点。宏观经济总体增速稳中有升,物价 总水平温和回升。 6、截止评估基准日,被评估单位股东出资及占股比例如下: 投资方名称投资方名称 出资额(出资额(元)元) 持股比例持股比例 南京华东电子信息科技股份有限公司 462,75
34、9,506.01 100% 合计 462,759,506.01 100% 7、近年被评估资产、损益状况 企业 2010 年、2011 年、2012 年及 2013 年 10 月 31 日的资产状况如下表所示: 金额单位:人民币元 项目名称项目名称 2010-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2013-10-31 流动资产 49,030,487.66 58,789,921.35 76,307,392.12 76,908,101.09 非流动资产 167,967,174.40 149,225,098.04 122,114,313.86 123,634,102.70 其中:可供
35、出售金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 160,118,365.02 138,215,182.02 107,010,215.13 93,451,631.08 无形资产 7,848,809.38 5,957,858.50 5,960,792.29 25,661,679.39 开发支出 5,052,057.52 9,143,306.44 4,520,792.23 长期待摊费用 递延所得税资产 资产总计资产总计? 216,997,662.06 208,015,019.39 198,421,705.98 200,542,203.79 流动负债? 385,706,798.08
36、 414,902,664.11 453,842,252.66 193,859,935.25 非流动负债? 494,698.94 944,912.68 153,205.41 217,308.40 负债总计负债总计? 386,201,497.02 415,847,576.79 453,995,458.07 194,077,243.65 净净 资资 产产? -169,203,834.96 -207,832,557.40 -255,573,752.09 6,464,960.14 损益状况如下表所示: 金额单位:人民币元 项项 目目 2010 年度年度 2011 年度年度 2012 年度年度 2013
37、年年 1-10 月月 营业务收入 112,778,073.16 152,427,421.65 177,117,255.56 130,235,905.64 减:营业成本 121,360,304.33 149,449,379.19 168,580,205.94 123,024,484.08 主营业务税金及附加 745.98 614,402.68 590,463.07 551,614.73 营业利润 -45,103,548.69 -37,787,446.76 -50,330,203.13 -49,091,161.66 南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让南京华日液晶显示技术有限公司股权项目资产评估
38、报告书 沃克森(北京)国际资产评估有限公司 12 利润总额 -47,093,374.66 -38,628,722.44 -47,741,194.69 -51,732,442.65 减:所得税 净利润 -47,093,374.66 -38,628,722.44 -47,741,194.69 -51,732,442.65 注:表中数据已经天职国际会计师事务所审计。 8、委托方和被评估单位之间的关系。 委托方系被评估单位股东。 (二)委托方以外的其他评估报告使用者 主要包括业务约定书中约定的其他评估报告使用者和国家法律、法规规定的评估 报告使用者。 三、评估目的三、评估目的 南京华东电子信息科技股份
39、有限公司拟转让所持有的南京华日液晶显示技术有 限公司的股权,本次评估系为该经济行为提供价值参考依据。本次经济行为已经南京 华东电子信息科技股份有限公司总经理办公会决议通过。 四、评估对象和范围四、评估对象和范围 (一)本次评估对象、范围 本次评估对象为南京华日液晶显示技术有限公司的股东全部权益价值。 股东全部权益账面金额 646.50 万元,拟转让股权持有单位已声明其所持有股权 不存在抵押,质押、冻结等权属瑕疵事项,并承诺该股权权属清晰,合法,不存在任 何法律纠纷事项。 具体评估范围为南京华日液晶显示技术有限公司于评估基准日的全部资产及负 债, 其中资产总额账面值 20,054.22 万元,
40、负债总额 19,407.72 万元, 所有者权益 646.50 万元。上述数据已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具天职业字 20131437 号带强调事项段的无保留意见审计报告。 资产评估申报汇总表资产评估申报汇总表 金额单位:人民币万元 项项 目目 账面价值账面价值 流动资产 1 7,690.81 非流动资产 2 12,363.41 其中:可供出售金融资产 3 持有至到期投资 4 长期股权投资 5 投资性房地产 6 固定资产 7 9,345.16 无形资产 8 2,566.17 南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让南京华日液晶显示技术有限公司股权项目资产评估报告书 沃克森(
41、北京)国际资产评估有限公司 13 开发支出 9 452.08 长期待摊费用 10 递延所得税资产 11 资产总计资产总计 12 20,054.22 流动负债 13 19,385.99 非流动负债 14 21.73 负债总计负债总计 15 19,407.72 净净 资资 产产 16 646.50 (二)评估范围中较大实物资产情况及特点 1、存货 原材料分布在仓库,主要包括轴承、马达、伺服模块、滤芯等。委托加工材料主 要为电容、电阻、连接器、模块等。产成品主要为加工完成的液晶屏、手机屏等。在 产品为车间领用正在加工的半成品。库房保管制度健全,物品按大类堆放整齐,标签 标示正确,进出库数量登记卡片记
42、录及时准确。 2、房屋构筑物 南京华日液晶显示技术有限公司房屋建(构)筑物分布在江苏省南京市栖霞区恒 通大道 19 号,混合结构,基础采用桩基础和条形基础,建成于 2003 年 9 月。主要为 液晶显示屏生产用房,根据企业财务制度和行业特点将企业房屋建筑物分为生产建筑 物和辅助用房,生产用房是指直接为生产服务的主体厂房,以及间接为生产服务的门 卫和食堂。 3、机器设备 南京华日液晶显示技术有限公司的设备包括机器设备、车辆和电子设备。 (1)机器设备为循环水系统设备、新华日空调系统设备、管道系统设备、动力管 线系统等。设备目前主要位于厂房内。 (2)车辆为一辆桑塔纳轿车。 (3)电子办公设备主要
43、包括办公用的电脑、空调、打印机、复印机、投影仪等。 上述资产目前均有专人保管维护,除待报废资产外,其它资产均正常使用。 4、土地 截止评估基准日南京华日液晶显示技术有限公司拥有的土地使用权主要是位于 江苏省南京市恒通大道 19 号工业用地,具体如下表: 序 号 土地权证编号 土地权证户 名 土地位置 登记 用途 取得日期 取得 方式 使用权终 止日期 剩余 使用 年限 开发程度 是否 抵押 面积(M2) 1 宁栖国用 (2005)第 06642 号 南京华日液 晶显示技术 有限公司 栖霞区新港 开发区恒通 大道 19 号 工业 2003/9/1 出让 2050/2/25 36.51 五通一平
44、是 33,680.80 2 宁栖国用 (2010)第 南京华东电 子信息科技 股份有限公 司 栖霞区恒通 大道 19-1 号 工业 2003/9/1 出让 2050/2/25 36.51 五通一平 否 28,164.9 南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让南京华日液晶显示技术有限公司股权项目资产评估报告书 沃克森(北京)国际资产评估有限公司 14 (三)企业申报的账面记录或未记录的无形资产情况 南京华日液晶显示技术有限公司的账面其它无形资产为 1 项计算机软件件,1 项 发明专利,3 项发明专利申请,4 项实用新型专利。 (1)一项计算机软件如下表所示: 序号序号 专利名称专利名称 购买日期
45、购买日期 法定法定/预计使用年限预计使用年限 尚可使用年限尚可使用年限 1 用友 NC 软件 2012/7/1 10 8.67 (2)一项发明专利,三项发明专利申请四项实用新型专利如下表所示: 序序 号号 专利名称专利名称 申请日期申请日期 法定使法定使 用年限用年限 尚可使尚可使 用年限用年限 专利类型专利类型 对应的具体产品或对应的具体产品或 应应用用 1 带透光率自动调节功 能的汽车遮阳板 2012/5/17 20 18.54 发明 PSE090DFWCC 2 带透光率自动调节功 能的汽车遮阳板 2012/5/17 10 8.54 实用新型 MSC495DFGPW 3 3 微米盒厚的垂直
46、配 相液晶显示屏 2012/10/24 10 8.98 实用新型 PHD600UMWCC、 PSD543UMBCW 4 利用冷冻液晶法对成 品液晶显示屏进行再 切割加工的方法(简 称:切割屏) 2011/5/17 20 17.54 发明专利申 请 PSD367DFWGW 5 利用 LCD 制作的用于 裸眼 2D 与 3D 显示切 换的视差障栅的方法 2010/10/26 20 18.99 发明专利申 请 PHB576DRWPS 6 利用 STN 液晶制作的 线阵光阀(简称: ZL2012003) 2012/9/21 10 8.89 实用新型 MSC755DMEGW 7 利用 STN 液晶制作的
47、 线阵光阀 2012/9/21 20 18.89 发明专利申 请 8 各向异性导电橡胶邦 定加热玻璃的结构 2010/5/18 10 6.54 实用新型 MSD535DFWGS 合计 (四)企业申报的表外资产的类型、数量 无 具体评估范围以委托方和被评估单位提供的资产评估申报表为准,未考虑被评估 提供资产评估申报表范围外可能存在的资产及负债。委托方及被评估单位承诺,申报 评估的资产及负债范围与经济行为涉及的范围一致,未重未漏,不存在影响评估价值 的任何限制。 五、价值类型及其定义五、价值类型及其定义 根据评估目的和评估对象的特点,考虑市场条件及评估对象的使用等并无特别限 制和要求,因此确定本次评估结论的价值类型为市场价值。 由于华日液晶亏损严重,南京华东电子信息科技股份有限公司已承诺给予华日液 南京华东电子信息科技股份有限公司拟转让南京华日液晶显示技术有限公司股权项目资产评估报告书 沃克森(北京)国际资产评估有限公司 15 晶财务支持,以保证华日液晶持续经营。本次是在持续经营假设前提下评估南京华日 液晶显示技术有限公司股东全部权益在基准日的市场价值。市场价值是指自愿买方和 自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下,评估对象在评估基准日进行正常 公平交易的价值估计数额。 六、评估基准日六、评估基准日 本项目资产评估基准日为 2013 年 10 月 31 日。评估
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