唐山盾石筑炉工程有限责任公司年度审计报告.pdf
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1、 唐山盾石筑炉工程有限责任公司唐山盾石筑炉工程有限责任公司 2013 年度年度 审审 计计 报报 告告 索 引 页码 审计报告 公司财务报表 - 合并资产负债表 1-2 - 母公司资产负债表 3-4 - 合并利润表 5 - 母公司利润表 6 - 合并现金流量表 7 - 母公司现金流量表 8 - 合并所有者权益变动表 9-10 - 母公司所有者权益变动表 11-12 - 财务报表附注 13-37 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 联系电话: telephone: +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 ShineWing certified publ
2、ic accountants 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 100027, P.R.China 传真: facsimile: +86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190 信永中和会计师事务所 审计报告审计报告 XYZH/2013A3019-6 唐山盾石筑炉工程有限责任公司董事会:唐山盾石筑炉工程有限责任公司董事会: 我们审计了后附的唐山盾石筑炉工程有限责任公司(以下简称盾石筑炉公司)合并及 母公司财务报表,包括 2013 年
3、 12 月 31 日的资产负债表,2013 年度的利润表、现金流量 表、所有者权益变动表及财务报表附注。 一、一、 管理层对财务报表的责任管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是盾石筑炉公司管理层的责任,这种责任包括: (1)按照企 业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护必要的内 部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、二、 注册会计师的责任注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范,计划和
4、实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计 恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、三、 审计意见审计意见 我们认为, 盾石筑炉公司合并及母公司财务报表在所有
5、重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了盾石筑炉公司合并及母公司2013年12月31日的财务状况以及2013 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国注册会计师: 中国 北京 二一四年四月九日 编制单位:唐山盾石筑炉工程有限责任公司单位:人民币元 项 目附注年末金额年初金额 流动资产:流动资产: 货币资金八、13,465,222.10 4,738,951.21 交易性金融资产 应收票据八、216,982,458.15 19,790,000.00 应收账款八、311,025,972.77 7,428,170.73 预付款项1,076,80
6、5.40 31,124.50 应收利息 应收股利 其他应收款八、4353,284.54 419,686.68 存货130,004.79 95,018.55 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计33,033,747.75 32,502,951.67 非流动资产:非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产八、52,363,076.35 2,671,577.67 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产八、6168,999.06 96,906.14 其他非流动资产 非流动资
7、产合计非流动资产合计2,532,075.41 2,768,483.81 资产总计资产总计35,565,823.16 35,271,435.48 合并资产负债表 2013年12月31日 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 1 编制单位:唐山盾石筑炉工程有限责任公司单位:人民币元 项 目附注年末金额年初金额 流动负债:流动负债: 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款八、85,301,732.48 5,730,507.90 预收款项 应付职工薪酬62,677.40 27,882.14 应交税费八、9466,372.42 -234,771.03 应付利息 应付股利2,835,
8、786.69 3,792,926.99 其他应付款469,480.13 163,940.97 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计9,136,049.12 9,480,486.97 非流动负债:非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 负负 债债 合合 计计9,136,049.12 9,480,486.97 所有者权益:所有者权益: 实收资本七、1020,000,000.00 20,000,000.00 资本公积 专项储备 盈余公积七、112,867,623.56 2,525,23
9、4.60 一般风险准备 未分配利润七、123,562,150.48 3,265,713.91 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计归属于母公司所有者权益合计26,429,774.04 25,790,948.51 少数股东权益 所有者权益合计所有者权益合计26,429,774.04 25,790,948.51 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计35,565,823.16 35,271,435.48 合并资产负债表 (续) 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 2013年12月31日 2 编制单位:唐山盾石筑炉工程有限责任公司单位:人民币元 项 目附注年末金额年初金额
10、 流动资产:流动资产: 货币资金2,604,841.54 3,977,894.91 交易性金融资产 应收票据15,182,458.15 18,110,000.00 应收账款十、17,304,455.44 4,911,946.96 预付款项1,065,805.40 13,422.00 应收利息 应收股利386,934.50 其他应收款2,381,779.44 1,342,071.01 存货12,645.40 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计28,938,919.87 28,355,334.88 非流动资产:非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款
11、长期股权投资十、22,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 固定资产1,918,075.53 2,172,834.25 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产154,854.24 87,015.69 其他非流动资产 非流动资产合计非流动资产合计4,072,929.77 4,259,849.94 资资 产产 总总 计计33,011,849.64 32,615,184.82 母公司资产负债表 2013年12月31日 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 3 编制单位:唐山盾石筑炉工程有限责任公司单位:人民币元
12、 项 目附注年末金额年初金额 流动负债:流动负债: 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款3,761,077.29 3,637,578.73 预收款项 应付职工薪酬10,162.06 应交税费170,260.05 -345,868.72 应付利息 应付股利2,835,786.69 3,792,926.99 其他应付款295,601.40 159,364.47 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计7,062,725.43 7,254,163.53 非流动负债:非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动
13、负债合计非流动负债合计 负负 债债 合合 计计7,062,725.43 7,254,163.53 所有者权益所有者权益 实收资本20,000,000.00 20,000,000.00 资本公积 专项储备 盈余公积2,867,623.56 2,525,234.60 一般风险准备 未分配利润3,081,500.65 2,835,786.69 外币报表折算差额 所有者权益合计所有者权益合计25,949,124.21 25,361,021.29 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计33,011,849.64 32,615,184.82 母公司资产负债表 (续) 2013年12月31日 法定代表人:
14、 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 4 编制单位:唐山盾石筑炉工程有限责任公司单位:人民币元 项目附注本年金额上年金额 一、营业总收入一、营业总收入七、1338,521,044.7541,792,614.16 二、营业总成本二、营业总成本33,769,526.0236,947,333.76 其中:营业成本七、1329,091,182.9133,100,222.05 营业税金及附加七、141,035,999.71977,173.58 销售费用666,750.95 管理费用2,713,171.792,917,612.46 财务费用七、15-30,950.98-59,956.81 资产减值损失
15、七、16293,371.6412,282.48 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 投资收益(损失以“”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“”号填列)三、营业利润(亏损以“”号填列)4,751,518.734,845,280.40 加:营业外收入 减:营业外支出35.62730.12 其中:非流动资产处置损失 四、利润总额(亏损总额以“”号填列)四、利润总额(亏损总额以“”号填列)4,751,483.114,844,550.28 减:所得税费用七、171,276,870.891,263,748.96 五、净利润五、净利润(
16、净亏损以“”号填列)3,474,612.223,580,801.32 归属于母公司所有者的净利润3,474,612.223,580,801.32 少数股东损益 六、其他综合收益六、其他综合收益 七、综合收益总额七、综合收益总额3,474,612.223,580,801.32 归属于母公司所有者的综合收益总额3,474,612.223,580,801.32 归属于少数股东的综合收益总额 合并利润表 2013年度 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 5 编制单位:唐山盾石筑炉工程有限责任公司单位:人民币元 项目附注本年金额上年金额 一、营业收入一、营业收入十、329,080,10
17、4.02 30,516,721.67 减:营业成本十、321,675,886.80 23,487,168.37 营业税金及附加821,913.04 791,715.28 销售费用78,094.15 管理费用2,179,481.34 2,062,456.51 财务费用-31,832.38 -55,840.23 资产减值损失271,354.20 -27,279.33 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 投资收益(损失以“”号填列)386,934.50 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润二、营业利润(亏损以“”号填列)4,472,141.37 4,258,501.07 加:营业
18、外收入 减:营业外支出730.09 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额三、利润总额(亏损总额以“”号填列)4,472,141.37 4,257,770.98 减:所得税费用1,048,251.76 1,106,896.88 四、净利润四、净利润(净亏损以“”号填列)3,423,889.61 3,150,874.10 五、其他综合收益五、其他综合收益 六、综合收益总额六、综合收益总额3,423,889.61 3,150,874.10 母公司利润表 2013年度 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 6 编制单位:唐山盾石筑炉工程有限责任公司单位:人民币元 项 目附注本年金额上
19、年金额 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金59,286,453.5750,772,521.82 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金七、184,427,448.464,576,399.17 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计63,713,902.0355,348,920.99 购买商品、接受劳务支付的现金14,783,467.1216,180,403.28 支付给职工以及为职工支付的现金15,660,646.4813,973,794.23 支付的各项税费2,039,321.503,809,577.64 支付其他与经营活动有关的现
20、金七、1831,610,669.0524,693,175.21 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计64,094,104.1558,656,950.36 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额-380,202.12-3,308,029.37 二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金100,600.001,64
21、3,934.18 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计100,600.001,643,934.18 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额-100,600.00-1,643,934.18 三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金792,926.9
22、9 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计792,926.99 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额-792,926.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额-1,273,729.11-4,951,963.55 加:期初现金及现金等价物余额4,738,951.219,690,914.76 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额3,465,222.104,738,951.21 2013年度 合并现金流量表 法定代表人: 主管会计工作负责
23、人: 会计机构负责人: 7 编制单位:唐山盾石筑炉工程有限责任公司单位:人民币元 项 目附注本年金额上年金额 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金46,048,138.3548,789,894.07 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金5,013,972.564,785,454.81 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计51,062,110.9153,575,348.88 购买商品、接受劳务支付的现金9,435,022.966,311,844.44 支付给职工以及为职工支付的现金8,314,570.9018,304,750.61 支
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