四川九洲:拟向四川九州电子科技股份有限公司增资项目资产评估报告.pdf
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1、 四川九洲电器股份有限公司拟向 四川九州电子科技股份有限公司增资项目 资资 产产 评评 估估 报报 告告 中联评报字中联评报字2014第第 393 号号 中中中中联联联联资资资资产产产产评评评评估估估估集集集集团团团团有有有有限限限限公公公公司司司司 二二二二一一一一四四四四年年年年六六六六月月月月四四四四日日日日 四川九洲电器股份有限公司拟向四川九州电子科技股份有限公司增资项目资产评估报告书 中联资产评估集团有限公司 目目 录录 注册资产评估师声明注册资产评估师声明 . 1 摘摘 要要 . 2 资资 产产 评评 估估 报报 告告 书书. 4 一、委托方、被评估单位和其他评估报告使用者 4 二
2、、评估目的 14 三、评估对象和评估范围 14 四、价值类型及其定义 15 五、评估基准日 16 六、评估依据 16 七、评估方法 20 八、评估程序实施过程和情况 32 九、评估假设 34 十、评估结论 35 十一、特别事项说明 37 十二、评估报告使用限制说明 39 十三、评估报告日 39 备查文件目录备查文件目录 . 41 四川九洲电器股份有限公司拟向四川九州电子科技股份有限公司增资项目资产评估报告书 中联资产评估集团有限公司 第 1 页 注册资产评估师声明注册资产评估师声明 一、我们在执行本资产评估业务中,遵循了相关法律法规和资产 评估准则,恪守独立、客观和公正的原则;根据我们在执业过
3、程中收 集的资料,评估报告陈述的内容是客观的,并对评估结论合理性承担 相应的法律责任。 二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报 并经其签章确认;所提供资料的真实性、合法性、完整性,恰当使用 评估报告是委托方和相关当事方的责任。 三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系; 与相关当事方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存在偏 见。 四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调 查;我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关 注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,并对已 经发现的问题进行了如实披露,且已提请委托方及
4、相关当事方完善产 权以满足出具评估报告的要求。 五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假 设和限定条件的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明 的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 四川九洲电器股份有限公司拟向四川九州电子科技股份有限公司增资项目资产评估报告书 中联资产评估集团有限公司 第 2 页 四川九洲电器股份有限公司拟向 四川九州电子科技股份有限公司增资项目 资资 产产 评评 估估 报报 告告 中联评报字2014第 393 号 摘摘 要要 中联资产评估集团有限公司接受四川九洲电器股份有限公司的委 托,就四川九洲电器股份有限公司拟非公开发行股票募集资
5、金向四川 九州电子科技股份有限公司增资之事宜,对所涉及的四川九州电子科 技股份有限公司股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。 评估对象为四川九州电子科技股份有限公司的股东全部权益,评 估范围是四川九州电子科技股份有限公司全部资产及负债,包括流动 资产、非流动资产、流动负债、非流动负债。 评估基准日为 2014 年 3 月 31 日。 本次评估的价值类型为市场价值。 本次评估以持续使用和公开市场为前提,结合委估对象的实际情 况,综合考虑各种影响因素,采用资产基础法对四川九州电子科技股 份有限公司进行整体评估。 经实施清查核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估 程序,得出四川九州电
6、子科技股份有限公司股东全部权益在评估基准 日 2014 年 3 月 31 日的评估结论如下: 资产账面价值 197,474.88 万元,评估值 203,394.74 万元,评估增 值 5,919.86 万元,增值率 3.00%。 负债账面价值 126,178.67 万元,评估值 126,178.67 万元,评估无 增减。 四川九洲电器股份有限公司拟向四川九州电子科技股份有限公司增资项目资产评估报告书 中联资产评估集团有限公司 第 3 页 净资产账面价值 71,296.21 万元,评估值 77,216.07 万元,评估增 值 5,919.86 万元,增值率 8.30%。 在使用本评估结论时,特别
7、提请报告使用者使用本报告时注意报 告中所载明的特殊事项、期后重大事项。 根据国有资产评估管理的相关规定,资产评估报告须经备案后使 用,经备案后的评估结果使用有效期一年,自评估基准日 2014 年 3 月 31 日起,至 2015 年 3 月 30 止。超过一年,需重新进行评估。 以上内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估项目的详细情况 和合理理解评估结论,应当阅读资产评估报告全文。 以上内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估项目的详细情况 和合理理解评估结论,应当阅读资产评估报告全文。 四川九洲电器股份有限公司拟向四川九州电子科技股份有限公司增资项目资产评估报告书 中联资产评估集团有限公司 第
8、 4 页 四川九洲电器股份有限公司拟向 四川九州电子科技股份有限公司增资项目 资资 产产 评评 估估 报报 告告 中联评报字2014第 393 号 四川九洲电器股份有限公司:四川九洲电器股份有限公司: 中联资产评估集团有限公司接受贵公司的委托,根据有关法律法 规和资产评估准则,采用资产基础法,按照必要的评估程序,对四川 九洲电器股份有限公司拟非公开发行股票募集资金向四川九州电子科 技股份有限公司增资之经济行为所涉及的四川九州电子科技股份有限 公司股东全部权益在评估基准日 2014 年 3 月 31 日的市场价值进行了 评估。现将资产评估情况报告如下: 一、委托方、被评估单位和其他评估报告使用者
9、 本次资产评估的委托方为四川九洲电器股份有限公司,被评估单 位为四川九州电子科技股份有限公司。 (一)委托方概况(一)委托方概况 公司名称:四川九洲电器股份有限公司(以下简称“四川九洲”) 股票代码:000801 注册地址:绵阳市科创园区九洲大道 259 号 法定代表人:霞晖 注册资本:肆亿伍仟玖佰捌拾捌万捌仟壹佰柒拾贰元人民币 营业执照注册号:510700000047992 成立日期:1991 年 11 月 28 日 经营范围:电子音响设备、卫星电视接收系统、整机装饰件的制 四川九洲电器股份有限公司拟向四川九州电子科技股份有限公司增资项目资产评估报告书 中联资产评估集团有限公司 第 5 页
10、造、加工、销售和安装,文娱用品、文化办公机械、电工器件、家用 电器、影视设备、电子元器件、仪器仪表、电子计算机、录音录像 带、灯光器材销售、维修、安装和咨询服务、木制品加工。经营本企 业自产产品及技术的出口业务,经营本企业生产所需的原辅材料、仪 器仪表、机械设备零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和禁 止进出口的商品及技术除外),经营进料加工和“三来一补”业务。 (二)被评估企业概况(二)被评估企业概况 公司名称:四川九州电子科技股份有限公司 公司住所:四川省绵阳市科创园区九洲大道 259 号 法定代表人:霞 晖 注册资本:贰亿捌仟肆佰贰拾捌万元人民币 经济性质:其他股份有限公司(非上市)
11、 注 册 号:510000000080272 1、公司简介、公司简介 四川九州电子科技股份有限公司于 2000 年 7 月 25 日经四川省人 民政府川府函2000215 号文批准,由四川九洲电器集团有限责任公司 作为主发起人,联合中国深圳彩电总公司、北京清华科技创业投资有 限公司、绵阳市投资控股(集团)有限公司、四川汉龙(集团)有限 公司、绵阳广播电视网络传输有限公司、四川投资控股有限责任公司 (原四川久远 (集团) 有限责任公司) 、 成都科奥达光电技术有限公司、 运通电子(深圳)实业有限公司、上海科润创业投资有限公司等九家 发起人,共同发起设立的股份有限公司。 2005 年 5 月,经该
12、公司股东大会审议同意中国深圳彩电总公司将 其所持该公司1396000股转让给信息产业化十一设计研究院有限公司; 运通电子(深圳)实业有限公司将其持有该公司 349000 股转让给北京 四川九洲电器股份有限公司拟向四川九州电子科技股份有限公司增资项目资产评估报告书 中联资产评估集团有限公司 第 6 页 巨头传媒文化发展有限公司。 2006 年 10 月, 经股东大会审议同意四川九洲电器集团有限责任公 司、北京清华科技创业投资有限公司、成都科奥达光电技术有限公司 将各自持有的四川九州电子科技股份有限公司 11,200,000.00 股、 1,047,000.00 股和 349,000.00 股的股
13、权转让, 均转让给四川九洲电器股 份有限公司(原名四川湖山电子股份有限公司) 。 2010 年 9 月,四川九洲电器股份有限公司受让北京巨头传媒文化 发展有限公司和上海科润创业投资有限公司分别持有公司的法人股 349000.00 股;2010 年 10 月,四川九洲电器股份有限公司受让四川久 远投资持有公司的法人股 349000.00 股。 2011 年 3 月 29 日,九州科技股份 2010 年度股东大会决议审议通 过以 2010 年 12 月 31 日该公司总股本 5,600.00 万股为基础, 向全体股 东每 10 股派发现金红利 1 元,以本次分红后的未分配利润每 10 股送 红股
14、15 股, 送红股数共计 84,000,000.00 股。 九州科技股份本次增资已 经信永中和会计师出具 XYZH/2010CDA3120 号验资报告审验。 根据该公司 2012 年 7 月 26 日通过的 2012 年度第二次临时股东大 会决议和修改后的章程、以及 2012 年 3 月 20 日绵阳市国资委关于 同意四川九洲电器股份有限公司调整增资四川九州电子科技股份有限 公司相关事项的批复的批复 (绵国资产20129 号)的规定,该公司 申请增加注册资本人民币 144,280,000.00 元, 由该公司控股股东四川九 洲认缴, 变更后的注册资本为人民币 284,280,000.00 元,
15、 本次增资已经 信永中和会计师事务所成都分所出具 XYZH/2011CDA3135 验资报告 审验。 截止评估基准日 2014 年 3 月 31 日,四川九州电子科技股份有限 公司总股本为 284,280,000.00 股, 各股东持股金额及持股比例情况见表 1。 四川九洲电器股份有限公司拟向四川九州电子科技股份有限公司增资项目资产评估报告书 中联资产评估集团有限公司 第 7 页 表表1 基准日各股东持股金额比例 序号序号 股东名称股东名称 持股持股数量(股)数量(股) 持股比例持股比例(% %) 1 四川九洲电器股份有限公司 275,904,000.00 97.06 2 信息产业电子第十一设
16、计研究院有限公司 3,490,000.00 1.23 3 绵阳市投资控股(集团)有限公司 1,745,000.00 0.61 4 四川汉龙(集团)有限公司 1,745,000.00 0.61 5 绵阳广播电视网络传输有限公司 1,396,000.00 0.49 合计 284,280,000.00 100.00 截至评估基准日,四川九州电子科技股份有限公司对外投资及持 股比例情况如表 2。 表 2 该公司对外投资及持股比例情况 序号序号 被投资单位名称被投资单位名称 投资日期投资日期 持股比例持股比例% 投资成本投资成本 1 四川九州光电子技术有限公司 2001/2/1 100 16,250,0
17、90.54 2 深圳市九洲电器有限公司 2001/6/1 6.15 19,700,000.00 3 四川视听通网络技术有限公司 2003/12/1 90 4,500,000.00 4 成都九洲电子信息系统有限公司 2006/2/28 1.11 900,000.00 5 深圳市捷能科技有限公司 2010/11/30 5 500,000.00 合计 41,850,090.54 2、经营范围、经营范围 许可经营项目:卫星电视广播地面接收设备生产(以上项目及期 限以许可证为准)一般经营项目(以下范围不含前臵许可项目,后臵 许可项目凭许可证或审批文件经营) :广播电视接收设备及器材制造; 通信传输设备制
18、造;软件业;商品批发与零售;进出口业;电子计算 机制造。 3、资产、财务及经营状况、资产、财务及经营状况 截止评估基准日 2014 年 3 月 31 日,公司资产总额为 197,474.88 万元,负债总额 126,178.67 万元,净资产额为 71,296.21 万元,实现营 业收入 23,801.04 万元,净利润 958.86 万元。该公司近 2 年及基准日资 产、财务状况如表 3。 表 3 该公司资产、负债及财务状况 单位:人民币万元 四川九洲电器股份有限公司拟向四川九州电子科技股份有限公司增资项目资产评估报告书 中联资产评估集团有限公司 第 8 页 项目项目 2012 年年 12
19、月月 31 日日 2013 年年 12 月月 31 日日 2014 年年 3 月月 31 日日 总资产总资产 189,021.24 187,890.77 197,474.88 负负债债 118,462.42 117,553.41 126,178.67 净资产净资产 70,558.82 70,337.36 71,296.21 2012 年度年度 2013 年年度度 2014 年年 13 月月 营业收入营业收入 122,806.18 115,401.58 23,801.04 利润总额利润总额 4,134.62 4,071.51 718.15 净利润净利润 3,641.39 3,587.89 958
20、.86 审计机构审计机构 信永中和会计师事务 所成都分所 信永中和会计师事务 所成都分所 信永中和会计师事 务所成都分所 该公司的各子公司具体情况: (1)四川九州光电子技术有限公司)四川九州光电子技术有限公司 企业名称:四川九州光电子技术有限公司 注册地址:绵阳高新技术开发区普明南路东段 95 号 注 册 号:510706000016514 法定代表人:霞晖 企业类型:有限责任公司(法人独资) 注册资本:1600 万元人民币 四川九州光电子技术有限公司于 2001 年 2 月,由四川九州电子科 技股份有限公司和李家胜、卞小明、高光荣、曹秀芳等四位自然人共 同投资组建的有限责任公司,注册资本
21、200 万元,并经四川政通会计 师事务所于 2001 年 2 月 7 日出具的川政会验2001第 1 号验资报告审 验。2003 年 11 月该公司股权发生变更,股东卞小明、高光荣、曹秀芳 将持有的该公司股份转让给刘定胜、杜力平、张正贵、邓琼珍等自然 人。2006 年四川九洲电器集团有限公司高层管理人员将所持有本公司 的股权转让给四川九州电子科技股份有限公司。 四川九州光电子技术有限公司 2010 年 6 月 1 日股东会决议通过: 九州电子科技股份受让公司所有自然人股东的股权;同时,由九州电 子科技股份向公司增资 1400 万元,公司注册资本由 200 万元增资到 1600 万元。本次新增资
22、本经四川瑞峰会计师事务所出具审验。该公司已于 2010 年 6 月 17 日完成 四川九洲电器股份有限公司拟向四川九州电子科技股份有限公司增资项目资产评估报告书 中联资产评估集团有限公司 第 9 页 上述事项的工商登记资料变更。截至 2014 年 3 月 31 日,九州电子科 技股份持有四川九州光电子技术有限公司股份 1600 万元,持股比例为 100%。 经营范围:光电子产品、通信产品(不含无线发射) 、计算机软件、 网络产品及设备的开发、生产、销售和相关技术的服务,机械、电子产 品、线材、缆材的销售。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务, 经营本企业生产科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械
23、设备、零配件及 相关技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技 术除外) ,经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。 截止评估基准日四川九州光电子技术有限公司总 资 产 为 71,565,369.34 元, 负债 54,855,320.24 元, 净资产 16,710,049.10 元, 2014 年 1-3 月的营业收入 31,851,163.14 元,净利润 1,512,658.58 元。 (2)深圳市九洲电器有限公司)深圳市九洲电器有限公司 企业名称:深圳市九洲电器有限公司 注册地址:深圳市南山高新区南区科技南 12 路九洲电器大厦 6 楼 注 册 号:440301103
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- 四川 九洲 九州 电子科技 股份有限公司 增资 项目 资产评估 报告
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