四川大地实业集团有限公司审计报告.pdf
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1、四川华信 (集团) 会计师事务所有限责任公司 审计报告 - 1 - 四川华信(集团)会计师事务所四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信审(2012)174 号 审审 计计 报报 告告 四川大地实业集团有限公司:四川大地实业集团有限公司: 我们审计了后附的四川大地实业集团有限公司(以下简称“大地集团公司”)财务报表, 包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2011 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的
2、责任 编制和公允列报财务报表是大地集团公司管理层的责任,这种责任包括: (1)按照企业 会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护必要的内部控 制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注
3、册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰 当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 四川华信 (集团) 会计师事务所有限责任公司 审计报告 - 2 - 三、审计意见三、审计意见 我们认为,大地集团公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允 反映了大地集团公司 2011 年 12 月 31
4、 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师:徐家敏 有限责任公司 中国 成都 中国注册会计师:袁广明 二一二年五月二十六日 四川华信 (集团) 会计师事务所有限责任公司 审计报告 - 3 - 合并资产负债表 合并01表 编制单位:四川大地实业集团有限公司 单位:人民币元 资资 产产 附注附注 编号编号 2011年年12月月31日日 2010年年12月月31日日 合并合并 母公司母公司 合并合并 母公司母公司 流动资产: 货币资金 五.1 182,521,873.36 608,286.74 647,647,26
5、1.42 234,097.65 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五.2 87,587,112.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 应收票据 五.3 9,694,780.00 5,557,600.00 应收账款 五.4 356,279,641.55 141,897,174.58 预付款项 五.6 11,992,140.62 140,000.00 19,588,552.20 140,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 五.5 3,345,260.00 2,145,260.00 其他应收款 五.7 701,219,2
6、08.26 746,726,691.04 307,280,980.74 891,801,294.94 买入返售金融资产 存货 五.8 1,447,042,504.57 711,617,403.18 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五.9 10,696,988.73 66,065,991.08 流动资产合计流动资产合计 2,810,379,509.09 747,774,977.78 1,902,100,223.20 892,475,392.59 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五.10 79,796,906.37 1,014,864
7、,071.29 91,850,668.14 469,034,453.48 投资性房地产 五.11 168,468,992.33 207,941,099.15 固定资产 五.12 22,125,148.58 1,859,181.67 24,056,210.04 2,148,173.74 在建工程 五.13 273,810.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五.14 2,172,383.37 2,132,666.67 2,188,666.67 2,188,666.67 开发支出 商誉 五.15 101,144,325.02 101,144,325.02 长期待摊费用
8、 五.16 1,128,577.37 递延所得税资产 五.17 19,598,439.98 8,828,567.17 8,580,318.88 7,470,002.04 其他非流动资产 非流动资产合计非流动资产合计 394,708,583.02 1,027,684,486.80 435,761,287.90 480,841,295.93 资产总计资产总计 3,205,088,092.11 1,775,459,464.58 2,337,861,511.10 1,373,316,688.52 法定代表人:贾鹏 主管会计工作负责人:赵艳 会计机构负责人:张丽 四川华信 (集团) 会计师事务所有限责任
9、公司 审计报告 - 4 - 合并资产负债表(续) 合并02表 编制单位:四川大地实业集团有限公司 单位:人民币元 负债和股东权益负债和股东权益 附注附注 编号编号 2011年年12月月31日日 2010年年12月月31日日 合并合并 母公司母公司 合并合并 母公司母公司 流动负债: 短期借款 五.19 86,000,000.00 80,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 五.20 14,030,000.00 2,010,000.00 应付账款 五.21 47,029,007.19 47,725,256.08 预收款项 五.22 50,3
10、64,685.51 13,761,204.44 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五.23 2,550,283.78 28,238.25 2,551,165.02 28,238.25 应交税费 五.24 85,304,989.87 139,654.03 107,499,410.30 6,909,834.73 应付利息 应付股利 五.25 2,137,150.00 其他应付款 五.26 1,768,242,032.33 1,580,479,437.23 1,118,771,756.70 1,165,702,635.11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券
11、款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 2,053,520,998.68 1,580,647,329.51 1,374,455,942.54 1,172,640,708.09 非流动负债: 长期借款 五.27 66,000,000.00 73,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 五.28 48,634,887.47 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 66,000,000.00 121,634,887.47 负债合计负债合计 2,119,520,998.68 1,580,647,329.51 1,496,090
12、,830.01 1,172,640,708.09 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 五.29 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 资本公积 五.30 57,129,379.34 10,000,000.00 减:库存股 盈余公积 五.31 4,503,716.66 4,503,334.47 4,503,716.66 4,503,716.66 一般风险准备 未分配利润 五.32 828,863,102.35 90,308,800.60 652,065,471.92 96,172,263.77 外币报表
13、折算差额 归属于母公司所有者权益合计 990,496,198.35 194,812,135.07 766,569,188.58 200,675,980.43 少数股东权益 95,070,895.08 75,201,492.51 所有者权益合计所有者权益合计 1,085,567,093.43 194,812,135.07 841,770,681.09 200,675,980.43 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 3,205,088,092.11 1,775,459,464.58 2,337,861,511.10 1,373,316,688.52 法定代表人:贾鹏 主管会计工作负责人:赵
14、艳 会计机构负责人:张丽 四川华信 (集团) 会计师事务所有限责任公司 审计报告 - 5 - 利润表 编制单位:四川大地实业集团有限公司 单位:人民币元 项项 目目 附注附注 编号编号 2011年度年度 2010年度年度 合并合并 母公司母公司 合并合并 母公司母公司 一、营业总收入 493,719,502.23 361,360,662.25 63,828,000.00 其中:营业收入 五.33 493,719,502.23 361,360,662.25 63,828,000.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 231,298,367.69 7,172,028.30 2
15、21,067,306.91 45,514,903.72 其中:营业成本 五.33 100,105,810.65 116,587,950.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五.34 5,717,477.91 7,565,324.44 3,583,663.90 销售费用 20,909,814.24 9,470,718.89 管理费用 55,782,084.22 1,722,433.10 63,776,799.11 19,695,893.13 财务费用 五.35 4,637,142.61 15,334.65 25,
16、459,330.15 7,030,848.90 资产减值损失 五.36 44,146,038.06 5,434,260.55 -1,792,816.44 15,204,497.79 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 五.37 -7,210,111.37 112,092,222.52 29,862,605.85 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 912,442.19 1,710,023.11 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 255,211,023.17 -7,172,028.30 252,385,577.86 48
17、,175,702.13 加:营业外收入 五.38 6,991,411.81 545,295.43 3,729.80 减:营业外支出 五.39 819,421.53 50,000.00 6,198,185.94 150,000.00 其中:非流动资产处臵损失 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 261,383,013.45 -7,222,028.30 246,732,687.35 48,029,431.93 减:所得税费用 五.40 77,774,003.67 -1,358,565.13 76,611,756.05 2,992,265.29 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 183,609
18、,009.78 -5,863,463.17 170,120,931.30 45,037,166.64 八、综合收益 183,609,009.78 -5,863,463.17 170,120,931.30 45,037,166.64 归属于母公司所有者的综合收益 176,797,630.43 -5,863,463.17 172,369,137.50 45,037,166.64 少数股东综合收益 6,811,379.35 -2,248,206.20 法定代表人:贾鹏 主管会计工作负责人:赵艳 会计机构负责人:张丽 四川华信 (集团) 会计师事务所有限责任公司 审计报告 - 6 - 合并现金流量表
19、编制单位:四川大地实业集团有限公司 单位:人民币元 项项 目目 附注附注 编号编号 2011年度年度 2010年度年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 295,982,301.60 225,723,962.03 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五.41 705,389,835.96 807,912,798.20 经营活动现金流入小计 1,001,372,137.56 1,033,636,760.23 购买商品、接受劳务支付的现金 1,098,402,744.84 1,753,908,081.44 支付给职工以及为职工支付的现金 19,366,877.7
20、4 20,171,241.55 支付的各项税费 125,235,030.68 62,138,994.85 支付其他与经营活动有关的现金 五.41 431,982,182.98 151,787,829.41 经营活动现金流出小计 1,674,986,836.24 1,988,006,147.25 经营活动产生的现金流量净额 -673,614,698.68 -954,369,387.02 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 35,068,821.92 855,557,350.39 取得投资收益收到的现金 150,029,609.24 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
21、 159,822.45 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 35,228,644.37 1,005,586,959.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,736,158.51 3,645,390.00 投资支付的现金 372,467,284.43 136,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五.41 13,809,731.16 投资活动现金流出小计 380,203,442.94 153,755,121.16 投资活动产生的现金流量净额 -344,974,798.5
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