大亚科技:年度审计报告.pdf
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1、 大亚科技股份有限公司大亚科技股份有限公司 审计报告审计报告 信会师信会师报字【报字【2014】第】第 510318 号号 委托单位委托单位:大亚科技股份有限公司大亚科技股份有限公司 受托受托单位:立信会计师事务所(特殊普通合伙)单位:立信会计师事务所(特殊普通合伙) 报告编号:报告编号:信会师信会师报字【报字【2012014 4】第】第 510318510318 号号 报告日期:报告日期:2012014 4 年年 4 4 月月 1212 日日 审计报告第 1 页 审审 计计 报报 告告 信会师报字【2014】第 510318 号 大亚科技股份有限公司全体股东:大亚科技股份有限公司全体股东:
2、我们审计了后附的大亚科技股份有限公司(以下简称贵公司)财 务报表,包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表, 2013 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反 映; (2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作
3、的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计 恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性,以及评价
4、财务报表的总体列报。 审计报告第 2 页 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见三、审计意见 我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所立信会计师事务所 中国注册会计师:肖厚祥中国注册会计师:肖厚祥 (特殊普通合伙)(特殊普通合伙) 中国注册会计师:邱志卿中国注册会计师:邱志卿 中国上海中国上海 二二 O 一四年四月十二日一四年四月十二日 编制单位:大亚科技股份有限公司单位:人民币元 资产附注十一年末金额年初金额
5、 流动资产: 货币资金782,698,568.53 493,392,212.83 交易性金融资产 应收票据226,001,900.64 147,924,589.86 应收账款(一)104,809,987.24 184,761,104.65 预付款项45,185,212.76 68,829,602.25 应收利息 应收股利 其他应收款(二)1,370,522,092.06 1,450,125,577.45 存货338,800,080.46 289,147,448.73 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计2,868,017,841.69 2,634,180,535.77 非流动资产
6、: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资(三)1,891,148,966.74 1,917,993,840.66 投资性房地产 固定资产413,021,379.05 459,431,401.66 在建工程7,134,770.17 1,310,605.11 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产414,197,700.28 424,836,012.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产4,743,678.97 4,811,069.34 其他非流动资产 非流动资产合计2,730,246,495.21 2,808,382,929.17 资产总计5
7、,598,264,336.90 5,442,563,464.94 母公司资产负债表母公司资产负债表 2013年年12月月31日日 企业法定代表人:陈兴康 主管会计工作负责人:翁少斌 会计机构负责人:陈钢 报表 第1页 编制单位:大亚科技股份有限公司单位:人民币元 负债和所有者权益附注十一年末金额年初金额 流动负债: 短期借款1,386,000,000.00 1,258,000,000.00 交易性金融负债 应付票据280,650,000.00 340,800,000.00 应付账款189,144,351.75 154,992,254.24 预收款项3,683,636.10 5,073,976.
8、49 应付职工薪酬48,857,869.86 37,731,581.53 应交税费1,713,439.31 656,547.97 应付利息44,467,500.00 42,601,308.45 应付股利 其他应付款419,835,755.93 162,680,162.27 一年内到期的非流动负债 其他流动负债- 370,000,000.00 流动负债合计2,374,352,552.95 2,372,535,830.95 非流动负债: 长期借款 应付债券767,489,375.00 765,171,875.00 长期应付款5,369,313.84 15,628,325.04 专项应付款 预计负债
9、 递延所得税负债 其他非流动负债-429,556.46 -1,288,669.34 非流动负债合计772,429,132.38 779,511,530.70 负债合计3,146,781,685.33 3,152,047,361.65 所有者权益: 实收资本(或股本)527,500,000.00 527,500,000.00 资本公积591,361,252.23 591,361,252.23 减:库存股 专项储备 盈余公积197,134,483.28 179,982,828.45 一般风险准备 未分配利润1,135,486,916.06 991,672,022.61 所有者权益合计2,451,4
10、82,651.57 2,290,516,103.29 负债和所有者权益总计5,598,264,336.90 5,442,563,464.94 母公司资产负债表(续)母公司资产负债表(续) 2013年年12月月31日日 企业法定代表人:陈兴康 主管会计工作负责人:翁少斌 会计机构负责人:陈钢 报表 第2页 编制单位:大亚科技股份有限公司单位:人民币元 资 产附注五年末金额年初金额 流动资产: 货币资金(一)1,614,652,316.89 1,348,894,339.19 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据(二)423,476,879.91 322,529,598.62 应收账款(三
11、)796,924,206.78 880,265,436.94 预付款项(四)213,964,309.67 274,468,222.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款(五)86,006,427.52 123,149,959.59 买入返售金融资产 存货(六)2,311,213,210.42 2,259,061,557.52 一年内到期的非流动资产 其他流动资产(七)354,923.80 35,644,788.78 流动资产合计5,446,592,274.99 5,244,013,903.60 非流动资产: 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至
12、到期投资 长期应收款 长期股权投资(九)128,772,678.16 156,452,234.46 投资性房地产 固定资产(十)2,155,775,210.82 2,454,274,336.05 在建工程(十一)7,791,072.92 23,777,256.98 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产(十二)918,850,364.76 815,948,503.47 开发支出 商誉(十三)83,699,517.17 86,284,775.99 长期待摊费用 递延所得税资产(十四)16,183,169.29 9,516,261.44 其他非流动资产 非流动资产合计3,311
13、,072,013.12 3,546,253,368.39 资产总计8,757,664,288.11 8,790,267,271.99 企业法定代表人:陈兴康 主管会计工作负责人:翁少斌 会计机构负责人:陈钢 合并资产负债表合并资产负债表 2013年年12月月31日日 报表 第3页 编制单位:大亚科技股份有限公司单位:人民币元 负债和所有者权益附注五年末金额年初金额 流动负债: 短期借款(十六)2,688,572,445.71 2,401,998,437.74 向中央银行借款 吸收存款及同业存款 拆入资金 交易性金融负债 应付票据(十七)295,183,806.24 558,245,215.19
14、 应付账款(十八)911,313,631.55 910,045,807.36 预收款项(十九)397,957,313.67 222,100,463.18 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬(二十)78,785,484.93 61,982,313.23 应交税费(二十一)62,247,025.64 2,018,503.62 应付利息(二十二)44,654,183.33 42,886,866.22 应付股利(二十三)182,987,440.80 143,123,837.06 其他应付款(二十四)175,284,264.28 158,060,181.26 应付分保账款 保险合同准备金
15、 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债(二十五)- 27,000,000.00 其他流动负债(二十六)- 370,000,000.00 流动负债合计4,836,985,596.15 4,897,461,624.86 非流动负债: 长期借款(二十七)- 150,000,000.00 应付债券(二十八)767,489,375.00 765,171,875.00 长期应付款(二十九)5,369,313.84 15,628,325.04 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债(三十)2,597,905.96 2,364,709.02 非流动负债合计775,456,594
16、.80 933,164,909.06 负债合计5,612,442,190.95 5,830,626,533.92 股东权益: 股本(三十一)527,500,000.00 527,500,000.00 资本公积(三十二)361,950,473.59 335,095,377.95 减:库存股 专项储备 盈余公积(三十三)197,134,483.28 179,982,828.45 一般风险准备 未分配利润(三十四)1,431,030,478.28 1,328,301,556.37 外币报表折算差额-12,867,370.88 -7,240,192.70 归属于母公司所有者权益合计2,504,748,
17、064.27 2,363,639,570.07 少数股东权益四-(四)640,474,032.89 596,001,168.00 所有者权益合计3,145,222,097.16 2,959,640,738.07 负债和所有者权益总计8,757,664,288.11 8,790,267,271.99 企业法定代表人:陈兴康 主管会计工作负责人:翁少斌 会计机构负责人:陈钢 合并资产负债表(续)合并资产负债表(续) 2013年年12月月31日日 报表 第4页 编制单位:大亚科技股份有限公司 项目 附注十一本年金额上年金额 一、营业收入(四) 1,338,140,599.44 1,426,084,5
18、25.82 减:营业成本(四) 995,149,784.06 1,085,770,603.11 营业税金及附加 7,684,839.10 9,507,968.61 销售费用 91,766,600.00 70,870,617.07 管理费用 173,230,786.51 153,088,291.66 财务费用 161,791,625.16 176,051,639.77 资产减值损失 -449,269.09 3,002,044.03 加:公允价值变动收益(损失以“”号填 列) 投资收益(损失以“”号填列)(五) 264,628,413.34 320,694,134.26 其中:对联营企业和合营企业
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