富春环保:衢州东港环保热电有限公司审计报告.pdf
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1、 第 1 页 共 27 页 审审 计计 报报 告告 天健审20115026 号 浙江富春江环保热电股份有限公司 并衢州东港环保热电有限公司全体股东: 我们审计了后附的衢州东港环保热电有限公司(以下简称东港热电公司)财务 报表, 包括 2011 年 9 月 30 日的资产负债表, 2011 年 1-9 月的利润表、 现金流量表、 所有者权益变动表,以及财务报表附注。 一、管理层对一、管理层对财务财务报表报表的责任的责任 按照后附财务报表附注二所述的规定编制财务报表是东港热电公司管理层的责 任。这种责任包括:(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而
2、导致的重大错报;(2) 选择和运用恰当的会计政 策;(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。 在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序,但
3、目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表 第 2 页 共 27 页 的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见三、审计意见 我们认为,东港热电公司财务报表已经按照后附财务报表附注二所述的规定编 制, 在所有重大方面公允反映了东港热电公司2011年9月30日的财务状况以及2011 年 1-9 月的经营成果和现金流量。 四、四、分发和使分发和使用的限制用的限制 本报告仅供浙江富春江环保热电股份有限公司因收购衢州东港环保热电有限公 司股权事宜向相关主管部门报送有关
4、申请文件使用。 未经本会计师事务所书面许可, 不得用作任何其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。 天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国杭州 中国注册会计师 报告日期:2011 年 10 月 11 日 第 3 页 共 27 页 会企01表 单位:人民币元 项 目 注释 号 期末数期初数 注释 号 期末数期初数 流动资产: 货币资金115,325,591.40280,996.241145,000,000.0037,000,000.00 交易性金融资产 应收票据21,050,000.00 应收账款324,862,723.9322,125,459.921234,893,928.0142,
5、476,077.53 预付款项41,564,482.974,099,135.1313803,199.80847,860.97 应收利息14632,286.241,181,629.80 应收股利153,000,858.263,299,100.74 其他应收款5183,868.79155,792.2316338,641.67439,817.07 存货68,834,197.3615,156,631.24 一年内到期的非流动资产1713,888,555.66111,543,408.10 其他流动资产1821,450,000.0028,750,000.00 流动资产合计51,820,864.4541,8
6、18,014.76192,123,950.002,279,916.57 122,131,419.64227,817,810.78 非流动资产: 可供出售金融资产2067,800,000.0078,500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资1,200,000.00 投资性房地产 固定资产7182,648,121.09177,488,104.43 在建工程8256,410.271,573,576.04 工程物资67,800,000.0078,500,000.00 固定资产清理189,931,419.64306,317,810.78 生产性生物资产 油气资产21100,000,0
7、00.0050,000,000.00 无形资产914,101,712.4014,359,759.862250,000,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产1016,992,213.3824,214,174.67 其他非流动资产23-74,112,098.05-95,664,181.02 非流动资产合计213,998,457.14218,835,615.0075,887,901.95-45,664,181.02 资产总计265,819,321.59260,653,629.76265,819,321.59260,653,629.76 单位负责人:主管会计工作的负责人:会计机构
8、负责人: 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 应付股利 其他应付款 负债合计 所有者权益(或股东权益): 流动负债合计 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 项 目 流动负债: 资 产 负 债 表资 产 负 债 表 2011年9月30日 编制单位:衢州东港环保热电有限公司 第 4 页 共 27 页 会企
9、02表 编制单位:衢州东港环保热电有限公司单位:人民币元 项 目 注释 号 本期数上年数 一、营业收入1176,359,695.17184,565,223.79 减:营业成本1132,972,837.80170,339,552.01 营业税金及附加2387,581.73150,880.72 销售费用 管理费用5,724,269.807,787,331.34 财务费用9,556,592.8513,271,173.85 资产减值损失3-197,305.80-498,283.63 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列)2,147.11 其中:对联营企业和合营企业的
10、投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列)27,915,718.79-6,483,283.39 加:营业外收入41,044,904.429,039,541.44 减:营业外支出5186,578.954,343,209.59 其中:非流动资产处置净损失 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)28,774,044.26-1,786,951.54 减:所得税费用67,221,961.29635,130.35 四、净利润(净亏损以“-”号填列)21,552,082.97-2,422,081.89 五、其他综合收益 六、综合收益总额21,552,082.97-2,422,081.89 利 润 表 利
11、润 表 2011年1-9月 单位负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 第 5 页 共 27 页 会企03表 编制单位:衢州东港环保热电有限公司单位:人民币元 本期数上年数 196,829,336.76208,118,414.17 3,165,583.9512,080,543.59 199,994,920.71220,198,957.76 137,361,224.78146,090,593.72 4,032,179.024,584,892.68 5,267,762.031,342,824.56 3,313,225.183,871,639.72 149,974,391.01155,8
12、89,950.68 50,020,529.7064,309,007.08 20,000.00 2,147.11 668,536.00 2,000,000.00 4,799.344,312.79 2,004,799.34694,995.90 17,227,254.9538,404,404.95 800,000.00 1,200,000.00 18,027,254.9539,604,404.95 -16,022,455.61-38,909,409.05 32,500,000.0033,650,000.00 32,500,000.0033,650,000.00 42,500,000.0050,400
13、,000.00 8,953,478.9311,257,474.41 1,118,322.00 51,453,478.9362,775,796.41 -18,953,478.93-29,125,796.41 15,044,595.16-3,726,198.38 280,996.244,007,194.62 15,325,591.40280,996.24 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 六、期末现金及现金等价物余额 单位负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 五、现金及现金等价物净增加额 加:期初现金及现金等价物余额 取得借款收到的现金 发行债券收到的
14、现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金
15、 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 销售商品、提供劳务收到的现金 2011年1-9月 现 金 流 量 表 现 金 流 量 表 项 目 一、经营活动产生的现金流量: 第 6 页 共 27 页 衢州东港环保热电有限衢州东港环保热电有限公司公司 财务报表附注财务报表附注 2011 年 19 月 金额单位:人民币元 一、公司基本情况一、公司基本情况 衢州东港环保热电有限公司(以下简称公司或本公司)
16、系由浙江海力集团有限公司、衢州 光明电力工程有限公司、 浙江衢州光明电力投资有限公司和杭州标特电力工程咨询有限公司(原 名杭州标特技术咨询服务有限公司)共同投资设立, 于 2004 年 5 月 17 日在衢州市工商行政管理 局登记注册,取得注册号为 3308212000664 的企业法人营业执照 ,注册资本为 5,000 万元。 根据 2011 年 7 月 11 日各股东签订的股权转让协议 ,并经公司股东会决议审议通过,衢 州光明电力工程有限公司、浙江衢州光明电力投资有限公司和杭州标特电力工程咨询有限公司 分别将其持有本公司 750 万元、750 万元和 300 万元的股权全部转让给浙江海力集
17、团有限公司。 公司于2011年 8 月 3日办妥工商变更登记手续, 并取得变更后注册号为 330803000009368的 企 业法人营业执照 。 根据公司 2011 年 9 月 22 日股东会决议及修改后的公司章程规定,公司申请增加注册资本 5,000 万元,由浙江海力集团有限公司以其对本公司 10,000 万元债权转增资本,其中计入实收 资本 5,000 万元,计入资本公积-资本溢价 5,000 万元,变更后的注册资本为 10,000 万元,此 次增资业经衢州广泽联合会计师事务所审验,并出具衢广泽验字2011第 318 号验资报告 。 公司于 2011 年 9 月 26 日办妥工商变更登记
18、手续,注册号同前。 2011 年 9 月 28 日,浙江海力集团有限公司将其持有本公司 4,900 万元的股权转让给浙江 海力投资有限公司。公司于 2011 年 9 月 29 日办妥工商变更登记手续,并取得变更后的企业 法人营业执照 ,注册号同前。 本公司经营范围:火力发电,热力生产和供应(凭资质证书经营)。 二二、公司、公司主主要会计政策要会计政策和和会计估计会计估计 (一) 财务报表的编制基础 第 7 页 共 27 页 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 特定的编制方法 本公司执行小企业会计制度及相关会计政策。鉴于浙江富春江环保热电股份有限公司 (以下简称富春环保)拟收购本公司股
19、权之目的,本财务报表乃假设公司执行财政部 2006 年 2 月公布的企业会计准则 ,即所载财务信息按本财务报表附注二“公司主要会计政策和会计估 计”所列方法编制,该等会计政策和会计估计系参照富春环保所采用的会计政策和会计估计厘 定。 原子公司衢州友联废旧物资回收有限公司(以下简称友联公司)为富春江环保拟收购本公 司之剥离资产,为更公允的反映拟被收购资产的财务状况和经营成果,公司未将其纳入合并财 务报表范围。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报告所载财务信息的会计期间为 2011 年 1 月 1 日起至 2011 年 9 月 30 日止。 (四)
20、 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款,现金等价物是指企 业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债(包括交易性金融负债和指
21、定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他 金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金 融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 第 8 页 共 27 页 负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用 计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊 余成本计
22、量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并
23、将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较 高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方 法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成 的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投 资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公 允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率 法计算的
24、利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股 利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价 值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确 认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资 产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收 到的对
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