富春环保:年度审计报告.pdf
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1、第 1 页 共 47 页 天健会计师事务所(特殊普通合伙)天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审审 计计 报报 告告 天健审201258 号 浙江富春江环保热电股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的浙江富春江环保热电股份有限公司 (以下简称富春环保公 司)财务报表,包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2011 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表,以及财务报表附注。 一、管理层对一、管理层对财务财务报表报表的责任的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任,这种责任包括: (1)按照企业会计 准则的规定编制财务报表,并使
2、其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的 内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报
3、表编制和 公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 第 2 页 共 47 页 础。 三、审计意见三、审计意见 我们认为, 富春环保公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制,公允反映了富春环保公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以 及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:叶卫民 中国杭
4、州 中国注册会计师:陈世薇 二一二年一月十八日 第 3 页 共 47 页 会合01表 单位:人民币元 资 产 注释 号 期末数负债和股东权益 注释 号 期末数期初数 流动资产:流动负债: 货币资金1688,522,914.23 短期借款 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据2188,826,388.62 交易性金融负债 应收账款3113,384,172.35 应付票据 预付款项429,023,072.99 应付账款13121,395,484.10 86,119,487.40 应收保费 预收款项1422,686,239.05 1,759,7
5、79.75 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬15423,769.74 141,410.22 应收股利 应交税费1610,808,612.32 8,790,384.31 其他应收款51,245,255.00 应付利息 买入返售金融资产 应付股利 存货670,614,630.49 其他应付款177,877,670.00 7,746,765.73 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产724,638,917.21 保险合同准备金 流动资产合计1,116,255,350.89 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负
6、债 其他流动负债 流动负债合计163,191,775.21 104,557,827.41 非流动负债: 长期借款 非流动资产: 应付债券 发放委托贷款及垫款 长期应付款 可供出售金融资产 专项应付款 持有至到期投资 预计负债 长期应收款 递延所得税负债 长期股权投资 其他非流动负债1832,882,515.59 36,792,557.37 投资性房地产 非流动负债合计32,882,515.59 36,792,557.37 固定资产8876,822,470.76 467,075,503.60 负债合计196,074,290.80 141,350,384.78 在建工程973,541,647.67
7、 80,743,633.93 股东权益: 工程物资 股本19428,000,000.00 214,000,000.00 固定资产清理 资本公积201,128,840,839.72 1,342,840,839.72 生产性生物资产 减:库存股 油气资产 专项储备 无形资产1037,401,287.46 盈余公积2148,819,109.18 29,792,612.50 开发支出 一般风险准备 商誉 未分配利润22302,371,982.54 238,133,512.44 长期待摊费用 外币报表折算差额 递延所得税资产1185,465.46 归属于母公司股东权益合计1,908,031,931.44
8、 1,824,766,964.66 其他非流动资产 少数股东权益 非流动资产合计987,850,871.35 股东权益合计1,908,031,931.44 1,824,766,964.66 资产总计2,104,106,222.24 负债和股东权益总计2,104,106,222.24 1,966,117,349.44 576,804,039.09 1,966,117,349.44 法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人: 55,942.19 28,928,959.37 1,389,313,310.35 685,075.00 66,305,682.86 73,611,440.08 18,
9、126,016.64 74,216,634.12 期初数 1,156,368,461.65 合 并 资 产 负 债 表合 并 资 产 负 债 表 2011年12月31日 编制单位:浙江富春江环保热电股份有限公司 第 4 页 共 47 页 会企01表 单位:人民币元 资 产 注释 号 期末数期初数 注释 号 期末数期初数 流动资产: 货币资金638,522,914.23 1,156,368,461.65 交易性金融资产 应收票据188,826,388.62 18,126,016.64 应收账款1113,384,172.35 74,216,634.12 121,395,484.10 86,119,
10、487.40 预付款项29,023,072.99 73,611,440.08 22,686,239.05 1,759,779.75 应收利息 423,769.74 141,410.22 应收股利 10,808,612.32 8,790,384.31 其他应收款21,245,255.00 685,075.00 存货70,614,630.49 66,305,682.86 一年内到期的非流动资产 7,877,670.00 7,746,765.73 其他流动资产24,638,917.21 流动资产合计1,066,255,350.89 1,389,313,310.35 163,191,775.21 10
11、4,557,827.41 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资350,000,000.00 投资性房地产 固定资产876,822,470.76 467,075,503.60 在建工程73,541,647.67 80,743,633.93 32,882,515.59 36,792,557.37 工程物资 32,882,515.59 36,792,557.37 固定资产清理 196,074,290.80 141,350,384.78 生产性生物资产 股东权益: 油气资产 股本428,000,000.00 214,000,000.00 无形资产37,401,287
12、.46 28,928,959.37 资本公积1,128,840,839.72 1,342,840,839.72 开发支出 减:库存股 商誉 专项储备 长期待摊费用48,819,109.18 29,792,612.50 递延所得税资产85,465.46 55,942.19 一般风险准备 其他非流动资产 302,371,982.54 238,133,512.44 非流动资产合计1,037,850,871.35 576,804,039.09 1,908,031,931.44 1,824,766,964.66 资产总计2,104,106,222.24 1,966,117,349.44 2,104,10
13、6,222.24 1,966,117,349.44 法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人: 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债和股东权益总计 负债合计 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 流动负债合计 非流动负债: 长期借款 应付债券 负债和股东权益 流动负债: 短期借款 预计负债 应付票据 应付账款 长期应付款 专项应付款 应交税费 应付利息 母 公 司 资 产 负 债 表母 公 司 资 产 负 债 表 2011年12月31日 编制单位:浙江富春江环保热电股份有限公司 交易性金融负债 其他流动负债 预收款项 应付职工薪酬 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动
14、负债 第 5 页 共 47 页 会合02表 单位:人民币元 项 目本期数上年同期数 一、营业总收入1,165,583,167.18 909,562,409.95 其中:营业收入1,165,583,167.18 909,562,409.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本958,458,633.03 777,740,929.59 其中:营业成本914,075,348.21 716,074,602.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加1,340,977.96 2,721,168.79 销售费用7
15、16,981.34 333,798.00 管理费用69,514,145.99 47,166,853.26 财务费用-27,423,391.09 11,387,398.39 资产减值损失234,570.62 57,108.18 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列)207,124,534.15 131,821,480.36 加:营业外收入20,930,666.41 26,821,835.34 减:营业外支出4,248,126.40 3,124,562.46
16、 其中:非流动资产处置损失 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)223,807,074.16 155,518,753.24 减:所得税费用33,542,107.38 17,215,225.65 五、净利润(净亏损以“-”号填列)190,264,966.78 138,303,527.59 归属于母公司所有者的净利润190,264,966.78 138,303,527.59 少数股东损益 六、每股收益: (一)基本每股收益0.44 0.40 (二)稀释每股收益100.44 0.40 七、其他综合收益 八、综合收益总额190,264,966.78 138,303,527.59 归属于母公司所有者的
17、综合收益总额190,264,966.78 138,303,527.59 归属于少数股东的综合收益总额 10 法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 9 7 8 3 4 5 6 2 1 注释 号 1 合 并 利 润 表合 并 利 润 表 2011年度 编制单位:浙江富春江环保热电股份有限公司 第 6 页 共 47 页 会企02表 编制单位:浙江富春江环保热电股份有限公司单位:人民币元 项 目 注释 号 本期数上年同期数 一、营业收入11,165,583,167.18 909,562,409.95 减:营业成本1914,075,348.21 716,074,602.97 营业税金及
18、附加1,340,977.96 2,721,168.79 销售费用716,981.34 333,798.00 管理费用69,514,145.99 47,166,853.26 财务费用-27,423,391.09 11,387,398.39 资产减值损失234,570.62 57,108.18 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列)207,124,534.15 131,821,480.36 加:营业外收入20,930,666.41 26,821,835.34 减:营业外支出4,248,12
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