成都泰维投资管理有限公司审计报告.pdf
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1、成都泰维投资管理有限公司 审计报告 - 1 - 四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信审(2012)175 号 审审 计计 报报 告告 成都泰维投资管理有限公司董事会: 我们审计了后附的成都泰维投资管理有限公司(以下简称成都泰维公司)财务报表, 包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表,2011 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是成都泰维公司管理层的责任。这种责任包 括: (1)设计、实施和维护与财务报表
2、编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报; (2)选择和运用恰当的会计政策; (3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报
3、表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计 程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 成都泰维投资管理有限公司 审计报告 - 2 - 三、审计意见三、审计意见 我们认为,成都泰维公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方 面公允反映了成都泰维公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现 金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师:徐家敏 有限责任公司 中国 成都
4、中国注册会计师:袁广明 二一二年 五月二十六日 成都泰维投资管理有限公司 审计报告 - 3 - 资产负债表 2011年12月31日 合并01表 编制单位:成都泰维投资管理有限公司 单位:人民币元 资资 产产 附注编号附注编号 年末数年末数 年初数年初数 流动资产:流动资产: 流动资产: 货币资金 四.1 247,027.63 9,988,571.50 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 四.2 9,467,530.58 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 9,714,558.21 9,988,571.50 非流动资产: 可供出售金
5、融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 四.3 24,000,000.00 8,000,000.00 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 四.4 73,202.56 其他非流动资产 非流动资产合计 24,073,202.56 8,000,000.00 资产总计 33,787,760.77 17,988,571.50 法定代表人: 孙刚 主管会计工作负责人:向婉红 会计机构负责人:向婉红 成都泰维投资管理有限公司 审计报告 - 4 - 资产负债表(续) 2011年12月31日 合并0
6、2表 编制单位:成都泰维投资管理有限公司 单位:人民币元 负债和股东权益负债和股东权益 附注编号附注编号 年末数年末数 年初数年初数 流动负债:流动负债: 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 四.6 -3,768.94 应付利息 应付股利 其他应付款 四.7 24,000,000.00 8,000,000.00 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,996,231.06 8,000,000.00 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计
7、 23,996,231.06 8,000,000.00 所有者权益: 实收资本(或股本) 四.8 10,000,000.00 10,000,000.00 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 四.9 -208,470.29 -11,428.50 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 9,791,529.71 9,988,571.50 少数股东权益 所有者权益合计 9,791,529.71 9,988,571.50 负债和所有者权益合计 33,787,760.77 17,988,571.50 法定代表人: 孙刚 主管会计工作负责人:向婉红 会计机构负责人:向婉红 成都泰维投资管理有
8、限公司 审计报告 - 5 - 利润表 2011年度 编制单位:成都泰维投资管理有限公司 单位:人民币元 项 目 附注编号 本年数 上年数 一、营业收入 减:营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 6,240.00 13,807.50 财务费用 四.10 -28,805.87 -2,379.00 资产减值损失 四.11 292,810.22 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 投资收益(损失以“”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“”号填列) -270,244.35 -11,428.50 加:营业外收入 减:营业外支出 其中:非流动资产处臵净损失 三
9、、利润总额(亏损总额以“”号填列) -270,244.35 -11,428.50 减:所得税费用 四.12 -73,202.56 四、净利润(净亏损以“”号填列) -197,041.79 -11,428.50 法定代表人: 孙刚 主管会计工作负责人:向婉红 会计机构负责人:向婉红 成都泰维投资管理有限公司 审计报告 - 6 - 现金流量表 2011年度 编制单位:成都泰维投资管理有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 编号 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 29,740.37 3,500.0
10、0 经营活动现金流入小计 29,740.37 3,500.00 购买商品、接受劳务支付的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - - 支付的各项税费 3,768.94 - 支付其他与经营活动有关的现金 7,174.50 14,928.50 经营活动现金流出小计 10,943.44 14,928.50 经营活动产生的现金流量净额 18,796.93 -11,428.50 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的
11、现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - - 投资支付的现金 16,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 16,000,000.00 - 投资活动产生的现金流量净额 -16,000,000.00 - 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - 10,000,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资所收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 四.14 23,239,659.20 - 筹资活动现金流入小计
12、 23,239,659.20 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中:子公司支付少数股东股利 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 四.14 17,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 17,000,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 6,239,659.20 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -9,741,543.87 9,988,571.50 加:期初现金及现金等价物余额 9,988,571.50 - 六、期末现金及现金等价物余额 24
13、7,027.63 9,988,571.50 法定代表人: 孙刚 主管会计工作负责人:向婉红 会计机构负责人:向婉红 成都泰维投资管理有限公司 审计报告 - 7 - 会计报表附注会计报表附注 一、公司简介一、公司简介 成都泰维投资管理有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由孙刚出资组建的一人有限责任公 司,于 2010 年10 月20 日取得成都市龙泉驿区工商行政管理局颁发的企业法人营业执照(注册号: 510112000047798) ,设立时注册资本1000万元。2011年7月29日,经公司股东决定,公司股东孙刚 将其持有本公司100%股权转让给四川大地实业集团有限公司。 公司经营范围:项
14、目投资与资产管理、市场调查咨询。公司地址:四川省龙泉驿区龙泉镇驿都东 路3号。法定代表人:孙刚。 二、重要会计政策和会计估计二、重要会计政策和会计估计 1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则基本准则和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 3、会计期间、会计期间 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 4、记账本位币、记账本位币
15、 以人民币为记账本位币。 5、计量属性、计量属性 除在附注中特别说明的计量属性外,均以历史成本为计量属性。在采用重臵成本、可变现净值、 现值或公允价值为计量属性时,保证需要所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。 6、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准 将期限短(一般是指从购买日起,三个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值 变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、外币业务核算方法、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在 资产负债表日,对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额,以
16、公允价值计 量的非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算为记账本位币金额,以历史成本计量的外币非 货币性项目采用交易日的即期汇率折算,不改变记账本位币金额。外币专门借款账户年末折算差额, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,按规定进行资本化,计入相关资产成本,其 成都泰维投资管理有限公司 审计报告 - 8 - 余的外币账户折算差额均计入当期损益。 8、金融工具、金融工具 (1)金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:第一、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产);第二、持有至
17、 到期投资;第三、贷款和应收款项;第四、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类:第一、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债);第二、其他金 融负债。 (2)金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。 初始确认: 初始确认金融资产或负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交 易费用计入初始确认金额。 后续计量: A、以公允价值计量且
18、其变动计入当期损益的金融资产 资产负债表日以公允价值计量,因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处 臵时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 B、可供出售金融资产 资产负债表日以公允价值计量,因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资 产处臵时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益,同时原计入资本公积的公允价值变动额 转入投资收益。 C、贷款和应收款项 采用实际利率法,以摊余成本计量。根据公司本期实际情况,按双方合同或协议价款作为初始确 认金额。收回或处臵应收款项时,按取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。 D、
19、持有至到期投资 采用实际利率法, 以摊余成本计量。 持有期间按实际利率及摊余成本计算利息收入计入投资收益。 该金融资产处臵时取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。 E、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 F、其他金融负债 采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 成都泰维投资管理有限公司 审计报告 - 9 - 公司将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬已转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到
20、的对价确认为 一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情 况处理:第一、放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;第二、未放弃对该金融资产控制 的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:第一、所转移金 融资产的账面价值;第二、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之 和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和 未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项
21、金额的差额计入当期损益: 第一、终止确认部分的账面价值;第二、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 (4)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金 融资产或金融负债, 采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公 允价值; 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债, 以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 (5)金融资产的减值测
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