苏州富强科技有限公司申报财务报表审计报告.pdf
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1、 苏州富强科技有限公司 申报财务报表审计报告 苏州富强科技有限公司 申报财务报表审计报告 天衡审字(2014)01357 号 天衡审字(2014)01357 号 天衡会计师事务所(特殊普通合伙)天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 审 计 报 告 审 计 报 告 天衡审字(2014)01357 号 苏州富强科技有限公司全体股东: 我们审计了后附的苏州富强科技有限公司 (以下简称 “富强科技公司” ) 财务报表, 包括 2014 年 9 月 30 日、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的资产负债表,2014 年 1-9 月、2013 年 度、2012 年度的利润表、现
2、金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是富强科技公司管理层的责任,这种责任包括: (1)按照企业会 计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务
3、报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的 审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,富强科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反 映了富强科技公司 2014 年 9 月 30 日、2013 年 12 月 31
4、 日、2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年 1-9 月、2013 年度、2012 年度的经营成果和现金流量。 天衡会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:谈建忠 中国南京 2014 年 12 月 31 日 中国注册会计师:王成 编制单位:苏州富强科技有限公司单位:人民币元 资 产注释2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日 流动资产: 货币资金四-13,285,038.85594,160.47166,919.63 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据四-2 应收账款四-365,013,839.251,572,9
5、64.872,365,175.29 预付款项四-45,512,926.96739,289.73269,487.92 应收利息 应收股利 其他应收款四-5530,763.19659,490.5192,573.67 存货四-621,050,229.083,686,437.52896,286.70 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产四-7309,200.90495,366.6922,521.86 流动资产合计95,701,998.237,747,709.793,812,965.07 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资
6、产四-81,819,287.971,953,010.181,336,915.07 在建工程108,049.06 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用四-91,039,658.33605,379.58281,166.51 递延所得税资产四-10867,907.3930,422.1832,338.81 其他非流动资产 非流动资产合计3,834,902.752,588,811.941,650,420.39 资产总计99,536,900.9810,336,521.735,463,385.46 资产负债表资产负债表 2014年9月30日 公司法定代表人
7、:吴加富 主管会计工作的负责人:吴加富 会计机构负责人:邵金玉 编制单位:苏州富强科技有限公司单位:人民币元 负债和所有者权益(或股东权益)注释2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日 流动负债: 短期借款四-1230,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款四-1322,103,206.582,637,213.79966,550.92 预收款项四-14669,587.30431,587.30384,220.00 应付职工薪酬四-156,006,027.231,279,382.98384,113.40 应交税费
8、四-169,619,678.7021,701.947,416.05 应付利息四-17110,983.33 应付股利 其他应付款四-1814,175,748.095,789,808.754,077,926.52 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计82,685,231.2310,159,694.765,820,226.89 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计82,685,231.2310,159,694.765,820,2
9、26.89 所有者权益(或股东权益): 股本四-192,000,000.002,000,000.002,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润四-2014,851,669.75(1,823,173.03)(2,356,841.43) 所有者权益(或股东权益)合计16,851,669.75176,826.97(356,841.43) 负债和所有者权益(或股东权益)总计99,536,900.9810,336,521.735,463,385.46 2014年9月30日 资产负债表(续)资产负债表(续) 公司法定代表
10、人:吴加富 主管会计工作的负责人:吴加富 会计机构负责人:邵金玉 编制单位:苏州富强科技有限公司单位:人民币元 项 目注释2014年1-9月2013年度2012年度 一、营业收入四-2169,988,098.7417,296,646.274,324,957.50 减:营业成本四-2126,136,460.056,229,336.701,610,152.20 营业税金及附加四-22689,342.262,779.59225.23 销售费用四-238,612,084.263,451,493.90674,758.52 管理费用四-248,884,360.056,730,019.083,610,963
11、.00 财务费用四-25180,319.12306,745.382,142.27 资产减值损失四-263,349,940.84-7,666.5089,642.19 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列)22,135,592.16583,938.12-1,662,925.91 加:营业外收入四-2713,500.00 其中:非流动资产处置利得 减:营业外支出四-28567,547.4552,456.30 其中:非流动资产处置损失567,547.45 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
12、21,568,044.71597,438.12-1,715,382.21 减:所得税费用四-294,893,201.9363,769.7231,371.58 四、净利润(净亏损以“-”号填列)16,674,842.78533,668.40-1,746,753.79 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3
13、.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额16,674,842.78533,668.40-1,746,753.79 七、每股收益: (一)基本每股收益8.33740.2668(0.8734) (二)稀释每股收益 利 润 表利 润 表 2014年1-9月 公司法定代表人:吴加富 主管会计工作的负责人:吴加富 会计机构负责人:邵金玉 编制单位:苏州富强科技有限公司单位:人民币元 项 目注释2014年1-9月2013年度2012年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金14,282,467.
14、1518,219,040.253,531,635.31 收到的税费返还756,573.53891,366.81 收到的其他与经营活动有关的现金四-302,392.8015,669.04329.68 经营活动现金流入小计15,041,433.4819,126,076.103,531,964.99 购买商品、接受劳务支付的现金26,069,312.587,631,553.883,070,830.75 支付给职工以及为职工支付的现金12,523,271.215,051,093.001,628,529.46 支付的各项税费1,689,003.24149,426.2361,790.11 支付的其他与经营
15、活动有关的现金四-312,866,134.093,690,015.35920,168.25 经营活动现金流出小计43,147,721.1216,522,088.465,681,318.57 经营活动产生的现金流量净额-28,106,287.642,603,987.64-2,149,353.58 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金2,216,420.831,5
16、01,177.33988,583.51 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计2,216,420.831,501,177.33988,583.51 投资活动产生的现金流量净额-2,216,420.83-1,501,177.33-988,583.51 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金四-3218,857,364.009,689,000.006,680,000.00 筹资活动现金流入小计48,857
17、,364.009,689,000.006,680,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金147,080.00 支付其他与筹资活动有关的现金四-3315,773,000.0010,245,434.003,671,414.05 筹资活动现金流出小计15,920,080.0010,245,434.003,671,414.05 筹资活动产生的现金流量净额32,937,284.00-556,434.003,008,585.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响76,302.85-119,135.47 五、现金及现金等价物净增加额2,690,878.38427,240.8
18、4-129,351.14 加:期初现金及现金等价物余额594,160.47166,919.63296,270.77 六、期末现金及现金等价物余额四-34(2)3,285,038.85594,160.47166,919.63 公司法定代表人:吴加富 主管会计工作的负责人:吴加富 会计机构负责人:邵金玉 2014年1-9月 现金流量表 编制单位:苏州富强科技有限公司单位:人民币元 优先股永续债其他 一、上年年末余额2,000,000.00-1,823,173.03176,826.97 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额2,000,000.00-1,823,173.03176,8
19、26.97 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)16,674,842.7816,674,842.78 (一)综合收益总额16,674,842.7816,674,842.78 (二)所有者投入和减少股本 1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、其他 (三)利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者(或股东)的分配 4、其他 (四)股东权益内部结转 1、资本公积转增资本(或股本) 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 (五)专项储备 1、本期提取 2、本期使用 (六)其他 四、本年年末余额2,000,000.0014,851,6
20、69.7516,851,669.75 所有者权益变动表(一)所有者权益变动表(一) 项目 2014年1-9月 公司法定代表人:吴加富 主管会计工作的负责人:吴加富 会计机构负责人:邵金玉 股本 其他权益工具 资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益(或股东 权益)合计 其他综合收益 编制单位:苏州富强科技有限公司单位:人民币元 优先股永续债其他 一、上年年末余额2,000,000.00-2,356,841.43-356,841.43 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额2,000,000.00-2,356,841.43-356,841.43 三、本
21、年增减变动金额(减少以“-”号填列)533,668.40533,668.40 (一)综合收益总额533,668.40533,668.40 (二)所有者投入和减少股本 1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、其他 (三)利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者(或股东)的分配 4、其他 (四)股东权益内部结转 1、资本公积转增资本(或股本) 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 (五)专项储备 1、本期提取 2、本期使用 (六)其他 四、本年年末余额2,000,000.00-1,823,173.03176,826.97 所有者权益
22、变动表(二)所有者权益变动表(二) 项目 2013年度 公司法定代表人:吴加富 主管会计工作的负责人:吴加富 会计机构负责人:邵金玉 - 股本 其他权益工具 资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益(或股东 权益)合计 一般风险准备 编制单位:苏州富强科技有限公司单位:人民币元 优先股永续债其他 一、上年年末余额2,000,000.00-610,087.641,389,912.36 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额2,000,000.00-610,087.641,389,912.36 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,746,75
23、3.79-1,746,753.79 (一)综合收益总额-1,746,753.79-1,746,753.79 (二)所有者投入和减少股本 1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、其他 (三)利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者(或股东)的分配 4、其他 (四)股东权益内部结转 1、资本公积转增资本(或股本) 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 (五)专项储备 1、本期提取 2、本期使用 (六)其他 四、本年年末余额2,000,000.00-2,356,841.43-356,841.43 公司法定代表人:吴加富 主管会计工作的
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