苏州市智诚光学科技有限公司10-12月、度盈利预测审核报告.pdf
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1、 苏州市智诚光学科技有限公司苏州市智诚光学科技有限公司 20142014 年年 1010- -1212 月、月、20152015 年度年度盈利预测审核报告盈利预测审核报告 天衡专字(天衡专字(20142014)0000787787 号号 天衡会计师事务所天衡会计师事务所( (特殊普通合伙特殊普通合伙) ) 苏州市智诚光学科技有限公司 盈利预测说明 盈利预测审核报告 盈利预测审核报告 天衡专字(2014)00787 号 苏州市智诚光学科技有限公司全体股东: 我们审核了后附的苏州市智诚光学科技有限公司 (以下简称苏州智诚公司) 管理层编制 的 2014 年 10-12 月、2015 年度盈利预测表
2、及其说明(以下简称盈利预测)。我们的审核依 据是中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111 号预测性财务信息的审核。苏州智 诚公司管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在盈利预测报告中披露。 根据我们对支持这些假设的证据的审核, 我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设 没有为盈利预测提供合理基础。而且,我们认为,该盈利预测是在这些假设的基础上恰当编 制的,并按照企业会计准则的规定进行了列报。 由于预期事项通常并非如预期那样发生, 并且变动可能重大, 实际结果可能与盈利预测 信息存在差异。 本审核报告仅供苏州胜利精密制造科技股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请 发行股份购买资产
3、使用, 不得用作任何其他目的。 我们同意将本审核报告作为苏州胜利精密 制造科技股份有限公司申请发行股份购买资产的必备文件,随同其他文件一起报送。 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国南京 2014 年 12 月 31 日 中国注册会计师: 苏州市智诚光学科技有限公司 盈利预测说明 盈利预测表盈利预测表 预测期间:2014 年 10 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 编制单位:苏州市智诚光学科技有限公司 单位:人民币万元 项目 注释 2013 年 度实现数 2014 年度预测数 2015年度预 测数 2014 年 1-9 月实现数 2014 年 10-12 月
4、预测数 合计 一、营业收入 三、(四)、1 15,576.49 17,263.39 6,104.66 23,368.05 33,759.84 减:营业成本 三、(四)、1 12,238.87 12,848.22 4,543.09 17,391.31 25,197.25 营业税金及附加 三、(四)、2 88.47 59.44 20.76 80.20 114.78 销售费用 三、(四)、3 321.23 318.47 211.45 529.93 743.97 管理费用 三、(四)、4 2,324.51 1,940.86 341.32 2,282.18 2,961.61 财务费用 三、(四)、5 2
5、71.16 404.06 112.03 516.10 614.59 资产减值损失 三、(四)、6 -45.74 415.02 80.53 495.55 516.24 加: 公允价值变动收 益 (损失以“-”号填列) - - 投资收益 (损失以“-” 号填列) - - 二、 营业利润 (亏损 以“-”号填列) 377.98 1,277.31 795.48 2,072.79 3,611.39 加:营业外收入 三、(四)、7 131.45 134.05 - 134.05 减:营业外支出 三、(四)、8 25.04 0.41 - 0.41 三、 利润总额 (亏损 总额以“-”号填列) 484.40 1
6、,410.95 795.48 2,206.43 3,611.39 减:所得税费用 三、(四)、9 55.21 166.02 120.23 286.25 552.51 四、 净利润 (净亏损 以“-”号填列) 429.18 1,244.93 675.26 1,920.18 3,058.88 归属于母公司股东 的净利润 429.18 1,244.93 675.26 1,920.18 3,058.88 少数股东损益 法定代表人:王汉仓 主管会计工作负责人:王汉仓 会计机构负责人:桑海燕 苏州市智诚光学科技有限公司 盈利预测说明 苏州市智诚光学科技有限公司 盈利预测说明 苏州市智诚光学科技有限公司 盈
7、利预测说明 2014 年 10 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 重要提示: 苏州市智诚光学科技有限公司 (以下简称 “本公司或公司” )编制的 2014 年 10-12 月、2015 年度盈利预测表是管理层在最佳估计假设的基础上编制,遵循了谨慎性原则。但 盈利预测所依据的各种假设具有不确定性,投资者进行投资判断时应谨慎使用。 重要提示: 苏州市智诚光学科技有限公司 (以下简称 “本公司或公司” )编制的 2014 年 10-12 月、2015 年度盈利预测表是管理层在最佳估计假设的基础上编制,遵循了谨慎性原则。但 盈利预测所依据的各种假设具有不确定性,投资者进行投资判断时应谨慎
8、使用。 一、盈利预测编制基础 一、盈利预测编制基础 本公司在经天衡会计师事务所(特殊普通合伙)审计的本公司 2013 年度、2014 年 1-9 月财务报表的基础上, 结合公司 2013 年度及 2014 年 1-9 月的实际经营业绩, 并以本公司对 预测期间经营环境及经营计划等的最佳估计假设为前提, 在充分考虑预测期间经营条件、 经 营环境、 金融与税收政策和市场情况等方面的假设情况, 排除其他非公司可以控制因素的影 响,并遵循谨慎性原则编制了本公司 2014 年 10-12 月、2015 年度的盈利预测表。 本公司编制该盈利预测表所采用的会计政策和会计估计符合企业会计准则的规定, 与公司实
9、际采用的会计政策、会计估计一致。 二、盈利预测假设 二、盈利预测假设 (一)国家及地方现行的法律法规、监管、财政、经济状况或国家宏观调控政策无重大 变化; (二)国家现行的利率、汇率及通货膨胀水平等无重大变化; (三)对公司生产经营有影响的法律法规、行业规定和行业质量标准等无重大变化; (四)本公司组织结构、股权结构及治理结构无重大变化; (五)本公司经营所遵循的税收政策和有关税收优惠政策无重大变化; (六)本公司制定的各项经营计划、资金计划及投资计划等能够顺利执行; (七)本公司经营所需的能源和主要原材料供应及价格不会发生重大波动; (八)本公司经营活动、预计产品结构及产品市场需求状况、价格
10、在正常范围内变动; (九)无其他人力不可抗拒及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响; 苏州市智诚光学科技有限公司 盈利预测说明 (十)本公司于 2013 年 8 月 5 日被认定为高新技术企业,有效期三年。根据中华人 民共和国企业所得税法 、 中华人民共和国企业所得税法实施条例 等相关规定, 2013 年、 2014 年和 2015 年减按 15%的税率计缴企业所得税。 (十一)其他具体假设详见本盈利预测说明之盈利预测表项目说明所述。 三、盈利预测编制说明 三、盈利预测编制说明 (一)公司的基本情况 (一)公司的基本情况 苏州市智诚光学科技有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由桑海燕、
11、桑海玲 共同出资组建的有限责任公司, 于 2011 年 1 月 18 日取得江苏省工商行政管理局核发的注册 号为 320506000225878企业法人营业执照,注册资本 2,000.00 万元,其中桑海玲占注 册资本的 70.00%,桑海燕占注册资本的 30.00%。 经历次增资、股权转让后,注册资本变和实收资本均为 3,029.89 万元,现公司的注册 资本结构如下: 单位:人民币元 股东名称 出资金额 出资比例 桑海玲 3,500,000.00 11.551574% 桑海燕 1,500,000.00 4.950675% 苏州日亚吴中国发创业投资(有限合伙) 1,498,100.00 4.
12、944404% 苏州工业园区镛博投资中心(有限合伙) 713,400.00 2.354541% 王汉仓 9,800,000.00 32.344409% 沈益平 4,200,000.00 13.861889% 苏州胜利精密制造科技股份有限公司 8,087,400.00 26.692058% 陆祥元 1,000,000.00 3.300450% 合 计 30,298,900.00 100% 公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业,公司经营范围:研发、生产、销售玻璃 及玻璃制品, 自营和代理各种商品及技术的进出口业务, 主要产品为光学玻璃及电子产品玻 璃。公司注册地及实际经营地均为苏州市吴中区旺山
13、富民工业小区 J 幢。 (二)公司采用的主要会计政策、会计估计 (二)公司采用的主要会计政策、会计估计 1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础 苏州市智诚光学科技有限公司 盈利预测说明 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会 计准则-基本准则及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 3
14、1 日止为一个会计年度。 4、记账本位币、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的,为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,以被合并方的资产、 负债 (包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉) 在最终控制方合并财务报表中的账面价 值为基础, 进行相关会计处理。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或 发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股
15、本溢价)不足以冲 减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,合并方在取得被合并方控制权之前持 有的长期股权投资, 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚 日与合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益和其他所有者权益变动, 分别冲减比较报表 期间的期初留存收益或当期损益。 (2)非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企 业合并。 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、 发生或承担的负债 以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付
16、出资产的公允价值与其账面价值的差 额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额, 确认为商誉; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的 股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有
17、者权益变动 苏州市智诚光学科技有限公司 盈利预测说明 的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司的子公司(指被本 公司控制的主体, 包括企业、 被投资单位中可分割部分、 以及企业所控制的结构化主体等) 。 子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被 合并子公司在本公司
18、最终控制方对其实施控制时纳入合并范围, 并对合并财务报表的期初数 以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购 买日确定的各项可辨认资产、 负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整, 并自购 买日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本 公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。 合并范围内企业之间所有 重大交易、 余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。 内部交易发生的未实现损 失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消。 子
19、公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的,其余额应当冲减少数股东权益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 对于剩余股权, 按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资
20、收益,由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 需考虑各项交易是否构成 一揽子交易, 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况,表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。 苏州市智诚光学科技有限公司 盈利预测说明 不属于一揽子交易的,对
21、其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易属 于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合 并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务的核算方法、外币业务的核算方法 (1)外币交易的会计处理 发生外币交易时,采用交易发生日的即
22、期汇率将外币金额折算为人民币金额。 外币货币性项目采用期末即期汇率折算产生的汇兑差额,除根据借款费用核算方法应 予资本化外,计入当期损益。 (2)外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股 东权益项目除未分配利润项目外,其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润 表中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东 权益中单独列示。 9、金融工具、金融工具 (1)金融资产 金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款及应收款项、 持有至到期投资和可供出售金融资产。 金融资产
23、的分类取决于本公司对金 融资产的持有意图和持有能力。 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值确认。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益; 对于其他类别的 金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公 允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终 止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。 可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,
24、 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出, 计入当期损益。 可供出售债务工具投资 苏州市智诚光学科技有限公司 盈利预测说明 在持有期间按实际利率法计算的利息,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利, 在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计 量。 金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 确认减值损失, 计提减值准备。 A、 以摊余成本计量的金融资产的减值准备, 按该金融资产预计未来现金流量现值低于 其账
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