西安民生:关于海航集团财务有限公司风险评估报告.pdf
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1、中 磊 会 计 师 事 务 所中 磊 会 计 师 事 务 所 ZHONG LEICERTIFIED 地址(Add):北京丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 PUBLIC ACCOUNTANTS 电话 (Tel):(086010)51001805 传真(Fax):(086010)51001854 邮编(Post ): 100070 Add: ChangningBuilding Xinghuo Road 网址:Fengtai District Beijing CHINA 1 ZHONG LEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 关于海航集团财务有限公司 风险评估报告 关于
2、海航集团财务有限公司 风险评估报告 (2012)中磊专(审 A)字第号 西安民生集团股份有限公司:西安民生集团股份有限公司: 我们接受了你们的委托, 对海航集团财务有限公司 (以下简称 “海航财务公司” ) 管理当局对2012年6月30日与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理风 险控制管理体系制定与执行情况。建立健全并合理设计风险管理制度和各项内部控 制制度,保持其有效性、真实性和完整性是海航财务公司管理层的责任。我们的责 任是对海航财务公司与会计报表有关的风险管理制度的设计及执行情况发表意见。 我们在审核过程中,实施了包括了解、测试和评价海航财务公司与会计报表编 制有关的风险管理设
3、计的合理性和执行情况,以及我们认为必要的其他程序。我们 相信,我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 根据对风险管理的了解和评价, 我们未发现海航财务公司截止2012年6月30日与 会计报表编制有关的风险管理存在重大缺陷,未发现海航财务公司存在违反中国银 行业管理监督委员会颁布的企业集团财务公司管理办法规定情况。 风险管理具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可 能性。此外,由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当,或降低对控制、风险 管理政策、程序遵循的程度,根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具有一定 的风险。 本报告是根据企业集团财务公司管理办法规定对海航财务公司开
4、展金融业 务进行的风险评估, 仅供西安民生集团股份有限公司上报深圳证券交易所审核使用。 中磊会计师事务所中磊会计师事务所 2 ZHONG LEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 未经书面许可,不得用作任何其他目的。 附件:海航集团财务有限公司风险评估说明 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:李辉 中国北京 中国注册会计师:李鹏翔 二一二年七月十八日 海航集团财务有限公司 风险评估说明 3 风险评估说明风险评估说明 一、公司基本情况一、公司基本情况 海航集团财务有限公司(以下简称本公司)原名“中新集团财务有限公司”,1993 年 10 月 经中国人民银行批准“
5、银复1993246 号”,由中国建筑材料集团公司(原名中国新型建筑材料 集团公司)、交通银行北京分行等 15 家单位共同出资组建。1994 年 1 月 10 日取得北京市工商 行政管理局核准的企业法人营业执照,注册号为 110000005020967 号,注册资本 5,000 万元。 1996 年 8 月本公司进行增资,注册资本由 5,000 万元增加至 10,000 万元。2003 年 12 月,经中 国银行业监督管理委员会批复,公司注册资本由 10,000 万元增加至 30,000 万元,同时进行股 权转让,公司名称变更为“海航集团财务有限公司”。2004 年 6 月,经中国银行业监督管理
6、委员 会北京监管局(以下简称“银监会北京银监局”)批准,换取了 L10111000H0017 号金融许可证。 2006 年 5 月经银监会北京银监局批复,本公司注册资本由 30,000 万元增加至 80,000 万元,并 进行股权转让。2007 年 6 月根据银监会北京银监局批复,公司通过购汇将注册资本金 80,000 万元变更为 80,000 万元(含美元 500 万元),变更后注册资本金总额不变。2008 年 5 月经银 监会北京银监局批复,公司增加注册资本 40,000 万元,变更后的注册资本为人民币 120,000 万 元(含美元 500 万元),股东不变。2010 年 9 月经银监会
7、北京银监局“京银监复2010378 号” 关于海航集团财务有限公司变更注册资本和修改公司章程的批复,公司增加注册资本 150,000 万元,变更后的注册资本为人民币 270,000 万元(含美元 500 万元),新增注册资本由 新增股东海航机场集团有限公司认缴。 2011 年 4 月, 经银监会北京银监局 “京银监复2011218 号”关于海航集团财务有限公司变更股权及修改公司章程的批复,海航集团有限公司收购 中国建筑材料集团有限公司、 中国建筑材料工业地质勘查中心和中国兵器科学研究院所持公司 股权。 变更后, 海航集团有限公司出资额为 79,600 万元 (含美元 204 万元) , 持股比
8、例为 29.48%, 截止 2012 年 6 月 30 日,各股东出资额及持股比例如下:海航集团有限公司出资额为 79,600 万元(含美元 204 万元),持股比例为 29.48%;海航机场集团有限公司出资金额为 150,000 万 海航集团财务有限公司 风险评估说明 4 元, 持股比例为 55.56%; 海口美兰国际机场有限责任公司, 出资金额为 25,000 万元 (含 156.25 万美元),持股比例为 9.26%;中国新华航空集团有限公司,出资金额为 10,000 万元(含 62.5 万美元),持股比例为 3.70%;海航酒店(集团)有限公司,出资金额为 5,000 万元(含 31.
9、25 万美元) , 持股比例为 1.85%; 深圳能源财务有限公司, 出资金额为 400 万元 (含 2.5 万美元) , 持股比例为 0.15。 公司注册地址:北京市朝阳区霄云路甲26号海航大厦19层。企业法人营业执照注册号: 110000005020967;法定代表人:张尚辉。 经中国银行业监督管理委员会批复,公司经营范围为:对成员单位办理财务和融资顾问、 信用鉴证及相关的咨询、 代理业务; 协助成员单位实现交易款项的收付; 对成员单位提供担保; 办理成员单位之间的委托贷款和委托投资;对成员单位办理票据承兑与贴现;办理成员单位之 间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位存款
10、;对成员单位办理贷款和 融资租赁;从事同业拆借;经批准发行财务公司债券;承销成员单位的企业债券;对金融机构 的股权投资;有价证券投资(股票二级市场投资除外),成员单位产品的消费信贷、买方信贷。 其中:“对成员单位办理融资租赁”仅限于人民币业务。 二、公司内部控制的基本情况二、公司内部控制的基本情况 (一)控制环境 公司实行董事会领导下的总经理负责制。公司已按照海航集团财务有限公司章程中的 规定建立了股东会、董事会和监事会,并且对董事会和董事、监事、经理层和高级管理人员在 内部控制中的责任进行了明确规定,明确了股东大会、董事会、监事和经理层之间各负其责、 规范运作、相互制衡的公司治理结构。 海航
11、集团财务有限公司 风险评估说明 5 公司执行国家有关金融法律法规、方针政策和中国银行业监督管理委员会颁布的企业集 团财务公司管理办法。公司的存、贷款利率及各项手续费率严格执行中国人民银行的规定。 公司在人民银行开立人民币账户,按规定缴纳存款准备金。公司设置了完善的组织机构,建立 了存款、贷款、投资、结算、财务、劳动和人事管理等管理制度和风险管理制度。公司建立对 各项业务的稽核、检查制度,并设立独立于经营管理层的专职稽核部门,直接向董事会负责。 (二)风险的识别与评估 公司制定了内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规程。建立内部稽核部门,通过设 置事中监督、事后监督岗位,对公司的业务活动进行监
12、督和稽核。各部门在其职责范围内建立 风险评估体系和项目责任管理制度,根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、 操作流程、和风险防范措施,各部门责任分离、相互监督,对各种风险进行预测、评估和控制。 海航集团财务有限公司 风险评估说明 6 2012 年上半年, 公司进一步规范内控管理制度, 在原有基础上新增了 9 项制度, 包括: 海 航集团财务有限公司数据质量管理办法;海航集团财务有限公司非现场监管报表填报操作 细则;海航集团财务有限公司监管统计现场检查规程(暂行);海航集团财务有限公司 案件(风险)信息报送及登记办法;海航集团财务有限公司案件处置工作规程;海航集 团财务有限公司信用风
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