金岭矿业:山东金岭铁矿拟转让所持有的山东金鼎矿业有限责任公司股权项目评估报告.pdf
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1、北京中企华资产评估有限责任公司 北京中企华资产评估有限责任公司 二一一年九月六日 山东金岭铁矿拟转让所持有的 山东金岭铁矿拟转让山东金岭铁矿拟转让所持有的所持有的 山东金鼎山东金鼎矿业有限责任公司股权项目矿业有限责任公司股权项目 评估报告评估报告 中企华评报字(2011)第 1249 号 (共一册,第一册) 山东金岭铁矿拟转让所持有山东金鼎矿业有限责任公司股权项目评估报告 北京中企华资产评估有限责任公司 1 目目 录录 注册资产评估师声明注册资产评估师声明 . 2 评估报告摘要评估报告摘要 3 评估报告正文评估报告正文 5 一、委托方、被评估单位及业务约定书约定的其他评估报告使用者 . 5 二
2、、评估目的 . 9 三、评估对象和评估范围 . 9 四、价值类型及其定义 10 五、评估基准日 . 10 六、评估依据 . 10 七、评估方法 . 15 八、评估程序实施过程和情况 23 九、评估假设 . 26 十、评估结论 . 27 十一、特别事项说明 29 十二、评估报告使用限制说明 30 十三、评估报告日 31 评估报告附件评估报告附件 32 山东金岭铁矿拟转让所持有山东金鼎矿业有限责任公司股权项目评估报告 北京中企华资产评估有限责任公司 2 注册资产评估师注册资产评估师声明声明 一、 我们在执行本资产评估业务中, 遵循相关法律法规和资产评 估准则,恪守独立、客观和公正的原则;根据我们在
3、执业过程中收集 的资料,评估报告陈述的内容是客观的,并对评估结论合理性承担相 应的法律责任。 二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报 并经其签章确认;所提供资料的真实性、合法性、完整性,恰当使用 评估报告是委托方和相关当事方的责任。 三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关 系;与相关当事方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存 在偏见。 四、 我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调 查; 我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关 注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,并对已 经发现的问题进行了如实披露, 且已
4、提请委托方及相关当事方完善产 权以满足出具评估报告的要求。 五、 我们出具的评估报告中的分析、 判断和结论受评估报告中假 设和限定条件的限制, 评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明 的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 山东金岭铁矿拟转让所持有山东金鼎矿业有限责任公司股权项目评估报告 北京中企华资产评估有限责任公司 3 评估报告评估报告摘要摘要 北京中企华资产评估有限责任公司接受山东金岭铁矿的委托, 根 据有关法律、法规和资产评估准则,遵循独立、客观、公正的原则, 采用公认的评估方法,按照必要的评估程序,对山东金鼎矿业有限责 任公司 40%的股权价值进行了评估。 评估目的:
5、 山东金岭铁矿拟转让所持有山东金鼎矿业有限责任公 司 40%的股权。 评估对象:评估对象为山东金鼎矿业有限责任公司 40%的股权。 评估范围: 评估范围为山东金鼎矿业有限责任公司的全部资产和 负债。 评估基准日:2011 年 6 月 30 日。 价值类型:市场价值 评估方法:资产基础法、收益法 评估结论: 本次选用资产基础法评估结果作为评估结论。 具体结 论如下: 山东金鼎矿业有限责任公司截止评估基准日总资产账面价值为 48,082.33万元,评估值为286,910.43万元,评估增值238,828.10万元, 增值率 496.71%。 负债账面价值为 22,328.69 万元,评估值为 22
6、,328.69 万元,评估 增值 0.00 万元。 净资产账面价值为 25,753.64 万元,评估值为 264,581.74万元,评 估增值 238,828.10 万元,增值率 927.36%。 在资产基础法下,山东金岭铁矿持有的山东金鼎矿业有限责任 公司 40%股权价值为 105,832.70 万元。 重要提示 本摘要内容摘自评估报告正文,欲了解本评估项目的详 细情况和合理理解评估结论,应认真阅读评估报告正文。 山东金岭铁矿拟转让所持有山东金鼎矿业有限责任公司股权项目评估报告 北京中企华资产评估有限责任公司 4 评估结果详见下列评估结果汇总表: 资产评估结果汇总表资产评估结果汇总表 评估基
7、准日: 2011 年 6 月 30 日 金额单位:人民币万元 项目 账面价值 评估价值 增减值 增值率% A B C=B-A D=C/A*100 流动资产 1 24,184.83 25,187.83 1,003.00 4.15 非流动资产 2 23,897.50 261,722.60 237,825.10 995.19 固定资产 3 14,187.28 18,803.62 4,616.34 32.54 其中:建 筑 物 4 10,055.38 14,036.39 3,981.01 39.59 设 备 5 4,131.90 4,767.23 635.33 15.38 在建工程 6 1,176.4
8、7 1,211.15 34.68 2.95 固定资产清理 7 9.73 1.82 -7.91 -81.29 无形资产 8 6,443.56 239,871.73 233,428.17 3,622.66 其中:土地使用权 9 389.43 1,720.06 1,330.63 341.69 递延所得税资产 10 2,080.46 1,834.28 -246.18 -11.83 资产总计资产总计 11 48,082.33 286,910.43 238,828.10 496.71 流动负债 12 21,760.44 21,760.44 - - 非流动负债 13 568.25 568.25 - - 负债
9、负债总计总计 14 22,328.69 22,328.69 - - 净净 资资 产产 15 25,753.64 264,581.74 238,828.10 927.36 本评估报告仅为评估报告中描述的经济行为提供价值参考依据, 评估结论的使用有效期限自评估基准日2011年6月30日起一年有效。 评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条 件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 山东金岭铁矿拟转让所持有山东金鼎矿业有限责任公司股权项目评估报告 北京中企华资产评估有限责任公司 5 山东金岭铁矿拟转让山东金岭铁矿拟转让所持有所持有的的 山东金鼎矿业有限责任公司股权项目山东金鼎矿业有限责任
10、公司股权项目 评估报告评估报告正文正文 山东金岭铁矿: 北京中企华资产评估有限责任公司接受贵单位的委托,根据有 关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则,采用资产基础法和 收益法,按照必要的评估程序,对贵单位拟转让所持有山东金鼎矿 业有限责任公司的股权事宜所涉及的山东金鼎矿业有限责任公司 40%的股权在 2011 年 6 月 30 日的市场价值进行了评估。现将资产评 估情况报告如下: 一、一、 委托方、委托方、被评估单位被评估单位及及业务约定书约定的业务约定书约定的其他评估报告使其他评估报告使 用者用者 本次评估的委托方为山东金岭铁矿,被评估单位为山东金鼎矿 业有限责任公司,其他报告使用者包括
11、国有资产行政管理部门等法 律、法规规定的其他报告使用者。 (一) 委托方简介 1、企业基本情况 企业名称:山东金岭铁矿 注册地址:山东省淄博市张店区中埠镇 注册资本:13,743 万元 法定代表人:刘圣刚 2、企业性质和历史沿革 企业性质:全民所有制 企业历史沿革:金岭铁矿成立于 1991 年 5 月 22 日,是一个采 (矿)选(矿)联合的国有中型独立矿山企业,全部资产产权属山东 省国资委,是山东省主要的钢铁原料基地,在山东省冶金工业中占 有十分重要的地位。金岭铁矿前身为“山东省矿务局金岭镇铁矿”, 山东金岭铁矿拟转让所持有山东金鼎矿业有限责任公司股权项目评估报告 北京中企华资产评估有限责任
12、公司 6 1951 年改名为“华东工业部金岭铁矿”,后隶属关系几经变更,于 1991 年正式更名为“山东金岭铁矿”。金岭铁矿自一九四八年恢复建设,一 九四九年正式转入生产以来,已建成年产铁矿石130万吨,铁精粉83 万吨的采选联合中型地下矿山。现有三个采矿分矿,主要经营产品 铁精粉、铜精粉、钴精粉,兼营机加工。 3、经营业务范围和主要业绩: 经营范围:铁矿石开采,铁精粉、铜精粉、钴精粉、铸铁的生 产、销售、机械加工、矿山设备安装维修,货物进出口。 金岭铁矿所属的矿山由北金召矿床、北金召北矿床、东召口矿 床等大小几个矿床组成,目前已探明生产矿区铁矿石地质储量超过 5 千万吨,其中:工业储量近 4
13、 千万吨,远景储量超过 1 千万吨。 (二) 被评估单位简介 1.公司简况 企业名称:山东金鼎矿业有限责任公司(以下简称:金鼎矿业) 法定住所:淄博市临淄区凤凰镇西召村 法定代表人:刘圣刚 注册资本:人民币壹亿元整 公司类型:有限责任公司 经营范围:开采磁铁矿石(有效期至 2011 年 9 月 3 日) ,精选铁 粉、钴粉、铜粉,矿山机械及配件销售(以上经营范围需审批或许可 经营的凭审批手续或许可证经营) 。 2.公司股权结构及变更情况 金鼎矿业是由山东金岭铁矿、 冶金工业部山东地质勘查局一队和 山东宏鲁矿业集团公司三家法人单位于 2001 年 4 月 27 日共同出资成 立,公司注册资本 3
14、000 万元,其中,山东金岭铁矿以货币资金 1200 万元出资,占注册资本的 40%;冶金工业部山东地质勘查局一队以货 币资金 900 万元出资,占注册资本的 30%;山东宏鲁矿业集团公司以 货币资金 900 万元出资,占注册资本的 30%。 山东金岭铁矿拟转让所持有山东金鼎矿业有限责任公司股权项目评估报告 北京中企华资产评估有限责任公司 7 2002 年 11 月 11 日,经公司股东会决议,公司原股东“冶金工业部 山东地质勘查局一队”和“山东宏鲁矿业集团公司”名称分别变更为“中 国治金地质勘查工程总局山东局一队”和“山东宏鲁集团有限公司”。 2003 年 4 月 1 日,经公司股东会决议,
15、同意公司原股东“山东宏 鲁集团有限公司”将其所持有的公司 30%的股份 (出资额 900 万元人民 币)全部转让给“山东宏达冶金有限公司”。 2004 年 9 月 25 日,经公司股东会决议,同意公司原股东“山东宏 达冶金有限公司”名称变更为“南金兆集团有限公司”。 2005 年 7 月 26 日,经公司股东会决议,同意公司原股东“南金兆 集团有限公司”将其所持有的公司30%的股份 (出资额900万元人民币) 全部转让给“淄博宏达矿业有限公司”。 2006 年 4 月 20 日,经公司股东会决议,公司注册资本由 3000 万 元增加至 10000 万元, 其中山东金岭铁矿增资 2800 万元,
16、 中国治金地 质勘查工程总局山东局一队和山东宏鲁集团有限公司分别增资 2100 万元。 2007 年 1 月 21 日,经公司股东会决议,同意公司原股东“中国冶 金地质勘查工程总局山东局一队”名称变更为“中国冶金地质总局山东 局一队”。 2009 年 11 月 19 日, 经公司股东会决议, 同意公司原股东“中国冶 金地质总局山东局一队”名称变更为“中国冶金地质总局山东局”。 3.公司产权和经营管理结构 评估基准日三家股东的出资额及出资比例见下表: 金额单位:人民币万元 股东 出资额 出资比例 备注 山东金岭铁矿 4,000.00 40% 中国冶金地质总局山东局 3,000.00 30% 淄博
17、宏达矿业有限公司 3,000.00 30% 合计 10,000.00 100% 4.产品、产能及产量 金鼎矿业拥有的王旺庄铁矿是淄博地区地质储量最大、 矿石质量 最好的矿床之一,截至 2010 年底,累计查明资源储量铁矿石 5844.3 山东金岭铁矿拟转让所持有山东金鼎矿业有限责任公司股权项目评估报告 北京中企华资产评估有限责任公司 8 万吨,保有资源储量铁矿石 5599.7 万吨,矿石含铁品位 51.88%,同时 伴生有铜金属量 11188.3 吨,钴金属量 380.9 吨;矿山设计生产规模为 50 万吨/年,实际产能为年产原铁矿石 80 万吨/年。2008 年生产矿石 54.45 万吨,
18、2009 年生产矿石 68 万吨, 2010 年生产矿石 80.1 万吨, 2011 年上半年生产矿石 40.73 万吨。为尽快开发金鼎矿业,管理层拟将产 能从 80 万吨/年,增加到 200 万吨/年,目前正在进行前期准备。 金鼎矿业为铁矿石专业生产企业,产品为铁矿石,从地下开采的 铁矿石提升至地表后,不进行选洗加工,直接销售给 3 家股东单位, 销售价格由三家股东参照市场价格协商确定。 公司原材料直接从市场 上购买。 5.近几年资产、财务、经营状况 近几年来的财务状况如下表 金额单位:人民币万元 项目 2008 年 2009 年 2010 年 2011 年 6 月 30 日 流动资产 3,
19、557.95 4,616.28 18,140.68 24,184.83 固定资产 13,993.50 14,346.44 14,585.90 14,187.28 在建工程 695.52 181.23 472.12 1,176.47 工程物资 49.88 49.88 - - 固定资产清理 - - 9.73 9.73 无形资产 4,060.82 3,533.50 6,497.89 6,443.56 递延所得税资产 - 51.43 1,912.43 2,080.46 资产总计 22,357.66 22,778.77 41,618.75 48,082.33 流动负债 5,633.80 10,983.2
20、8 20,529.83 21,760.44 非流动负债 - - 514.76 568.25 负债合计 5,633.80 10,983.28 21,044.59 22,328.69 所有者权益 16,723.85 11,795.49 20,574.16 25,753.64 2008 年-2011 年 6 月经营业绩状况表 金额单位:人民币万元 项目 2008 年 2009 年 2010 年 2011 年 1-6 月 一、营业收入 22,404.76 17,450.20 33,501.51 21,787.03 减:营业成本 9,681.95 9,313.10 12,705.79 6,280.96
21、营业税金及附加 603.67 683.49 1,067.84 661.42 管理费用 1,685.65 1,512.54 1,969.63 1,073.95 财务费用 650.70 260.58 379.78 180.25 山东金岭铁矿拟转让所持有山东金鼎矿业有限责任公司股权项目评估报告 北京中企华资产评估有限责任公司 9 项目 2008 年 2009 年 2010 年 2011 年 1-6 月 资产减值损失 - - 444.78 264.67 二、营业利润 9,782.79 5,680.49 16,933.68 13,325.77 加:营业外收入 - - 5.20 106.70 减:营业外支
22、出 - - 56.65 12.74 三、利润总额 9,782.79 5,680.49 16,882.23 13,419.73 减:所得税费用 2,618.75 1,399.74 4,006.65 3,491.76 四、净利润 7,164.04 4,280.75 12,875.57 9,927.97 被评估单位评估基准日会计报表经过大信会计师事务所审计, 2008 年度会计报表均经山东中喜信诺会计师事务所有限公司审计, 2009 年度和 2010 年度会计报表经信永中和会计师事务所有限责任公 司审计。 6.委托方与被评估单位之间的关系 委托方为被评估单位的第一大股东,持有被评估单位 40%的股
23、权。 (三) 业务约定书约定的其他评估报告使用者 本评估报告仅供委托方、被评估企业和国家法律、法规规定的评 估报告使用者使用,不得被其他任何第三方使用或依赖。 二、二、 评估目的评估目的 山东金岭铁矿拟拟转让所持有山东金鼎矿业有限责任公司 40% 的股权, 为此需要对山东金鼎矿业有限责任公司的全部资产和负债进 行评估, 以确定在评估基准日山东金岭铁矿持有山东金鼎矿业有限责 任公司 40%的股权价值,为此次股权转让经济行为提供参考依据。 就此事项,山东省国有资产监督管理委员会于 2011 年 6 月 3 日 下发了 关于山东金岭铁矿转让所持有的山东金鼎矿业有限责任公司 国有股权事宜的批复 (鲁国
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