金岭矿业:在山东钢铁集团财务有限公司关联存贷款业务的风险评估报告.pdf
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1、 山东金岭矿业股份有限公司在山东钢铁集团财务有 限公司关联存贷款业务的风险评估报告 为进一步拓宽融资渠道,提高公司资金使用效率,降低资金使用成 本,公司拟与山东钢铁集团财务有限公司(以下简称“山钢财司”)签订 为期一年的金融服务协议 。 根据企业集团财务公司管理办法相关规定、中国证监会山东监 管局的监管要求以及深圳证券交易所发布的关于信息披露业务备忘录 37号涉及财务公司关联存贷款等金融业务的信息披露 的相关要求, 本公司审阅了山钢财司的最近一期财务报表及相关数据信息,并进行相 关的风险评估。同时对山钢财司的金融许可证 、 企业法人营业执照 的合法有效性进行了查验。 一、山钢财司基本情况 山钢
2、财司是经中国银行业监督管理委员会批准, 在山东工商行政 管理局登记注册,具有企业法人地位的非银行金融机构。山钢财司是 有山东钢铁集团控股, 由山东钢铁集团及其所属的 3 家成员单位及中 国信达资产管理公司共同出资组建,于 2012 年 02 月正式成立,并取 得中国银监会颁发的金融许可证。2012 年 02 月 10 日,完成法人营 业执照登记注册。现有注册资金 16 亿元人民币,股东单位 5 家,其 中,山东钢铁集团出资 108000 万元,占注册资本的 67.5%;莱芜钢 铁股份有限公司出资额 17000 万元,占注册资本 10.625%;济南钢 铁集团出资额 17000 万元,占注册资本
3、的 10.625%;山东金岭矿业 股份有限公司出资额 10000 万元,占注册资本的 6.25%,中国信达 资产管理公司出资额 8000 万元,占注册资本的 5%。 税务登记证号码: 37011259032838X 企业法人营业执照注册号: 370000000003808 金融许可证机构编码:L0144H23701001 法定代表人:陶登奎 注册地址:济南市高新技术开发区舜华路 1969 号 公司的经营范围包括:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴 证及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;经 批准的保险代理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委 托贷款及委托投资;对成
4、员单位办理票据承兑与贴现;办理成员单位 之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的 存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借; 二、山钢财司风险管理的基本情况 (一)控制环境 1、制定了山东钢铁集团财务有限公司章程 根据 中华人民共和国公司法 、 企业集团财务公司管理办法 及其他相关的法律、 行政法规、 现代金融企业制度的要求, 制定了 山 东钢铁集团财务有限公司章程。 2、建立健全的财务公司组织架构 根据现代企业制度的要求,依据中华人民共和国公司法及财 务公司章程,财务公司建立以股东会、董事会、监事会三权分立的现 代金融企业法人治理结构。股东会为财务公司最高权力机构
5、,董事会 统筹财务公司的决策运作,下设资产负债委员会、风险管理委员会和 审计委员会。经营层设总经理一名、副总经理二名,下设信贷审查委 员会。 财务公司下设资金计划部、 信贷业务部、 营业部、 投资银行部、 国际业务部、风险管理部、审计稽核部、综合管理部八个职能部门, 负责财务公司日常事务的管理。 (二)风险的识别与评估 第一条 企业在不同的时期以及企业不同的内部环境、业务层面 和工作环节,可能面临不同的风险,企业应当按照立足实际、突出重 点、体现差异、适应变化的原则,有针对性地开展风险识别与评估工 作。 第二条 风险是指对实现内部控制目标可能产生负面影响的不确 定性因素。 第三条 风险识别是对
6、企业面临的风险判断其性质的过程。 第四条 风险评估,是指及时识别、科学分析影响企业内部控制 目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程。 第五条 风险评估一般应当按照目标设定、风险识别、风险分析、 风险应对等程序进行。 第六条 目标设定是风险识别、风险分析和风险应对的前提。企 业应当按照战略目标,设定相关的经营目标、财务报告目标、合规性 目标与资产安全完整目标, 并根据设定的目标合理确定企业整体风险 承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平。 第七条 企业应当在充分调研和科学分析的基础上,准确识别影 响企业内部控制目标实现的内部风险因素和外部风险因素。 第八条 应当关注的内部风险因素一般包
7、括:高级管理人员职业 操守、员工专业胜任能力、团队精神等人员素质因素;经营方式、资 产管理、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管理因素;财务 状况、经营成果、现金流量等基础实力因素;研究开发、技术投入、 信息技术运用等技术因素;营运安全、员工健康、环境污染等安全环 保因素。 第九条 应当关注的外部风险因素一般包括:经济形势、产业政 策、资源供给、利率调整、汇率变动、融资环境、市场竞争等经济因 素;法律法规、 监管要求等法律因素;文化传统、 社会信用、 教育基础、 消费者行为等社会因素;技术进步、工艺改进、电子商务等科技因素; 自然灾害、环境状况等自然环境因素。 第十条 企业在进行风险识别时
8、,可以采取座谈讨论、问卷调查、 案例分析、咨询专业机构意见等方法识别相关的风险因素,特别应注 意总结、吸取企业过去的经验教训和同行业的经验教训,加强对高危 性、多发性风险因素的关注。 第十一条 企业针对已识别的风险因素,从风险发生的可能性和 影响程度两个方面进行分析。企业根据实际情况,针对不同的风险类 别确定科学合理的定性、定量分析标准。 第十二条 企业根据风险分析的结果,依据风险的重要性水平, 运用专业判断, 按照风险发生的可能性大小及其对企业影响的严重程 度进行风险排序,确定应当重点关注的重要风险。 第十三条 企业根据风险分析情况,结合风险成因、企业整体风 险承受能力和具体业务层次上的可接
9、受风险水平,确定风险应对策 略。 第十四条 风险应对策略一般包括风险回避、风险承担、风险降 低和风险分担等。 第十五条 企业对超出整体风险承受能力或者具体业务层次上的 可接受风险水平的风险,应当实行风险回避。 第十六条 企业对在整体风险承受能力和具体业务层次上的可接 受风险水平之内的风险, 在权衡成本效益之后无意采取进一步控制措 施的,可以实行风险承担。 第十七条 企业对在整体风险承受能力和具体业务层次上的可接 受风险水平之内的风险, 在权衡成本效益之后愿意单独采取进一步的 控制措施以降低风险、 提高收益或者减轻损失的, 可以实行风险降低。 第十八条 企业对在整体风险承受能力和具体业务层次上的
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