鑫茂科技:久智光电子材料科技有限公司审计报告.pdf
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1、中审亚太会计师事务所有限公司中审亚太会计师事务所有限公司 China Audit Asia Pacific Certified Public AccountantsChina Audit Asia Pacific Certified Public Accountants Co.,LtdCo.,Ltd 审审 计计 报报 告告 中审亚太审字(2013)010527-1 号 天津鑫茂科技股份有限公司天津鑫茂科技股份有限公司: 我们审计了后附的久智光电子材料科技有限公司 (以下简称 “久智光电子” ) 财务报表,包括2013年11月30日资产负债表,2013年1-11月的利润表、现金流量 表、所有者权
2、益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是久智光电子公司管理层责任,这种责任包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要 求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审
3、计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 审计报告 第 1 页 共 2 页 中审亚太会计师事务所有限公司中审亚太会计师事务所有限公司 China Audit Asia Pacific Certified Public AccountantsChina Audit Asia Pacific Certified Public Accountants Co.,LtdCo.,L
4、td 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性, 以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为,久智光电子公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了久智光电子公司2013年11月30日财务状况以及2013年1-11 月的经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 中国注册会计师: 中国北京 二一三年十二月十五日 审计报告 第 2 页 共 2 页 编制单位:久智光电子材料科技有限公司2013年11月30日 单位:人民币元 流动资产:流动负
5、债: 货币资金六(一)18,873,056.07 21,558,807.08 短期借款六(十)1,000,000.00 3,200,000.00 交易性金融资产交易性金融负债 应收票据六(二)5,963,573.76 6,281,074.34 应付票据 应收账款六(三)17,791,855.32 12,592,328.10 应付账款六(十一)14,131,383.96 11,513,579.67 预付款项六(五)2,237,516.12 2,231,277.67 预收款项六(十二)286,950.77 1,104,715.77 应收利息应付职工薪酬六(十三)1,808,081.10 1,635
6、,191.88 应收股利应交税费六(十四)334,986.20 1,007,465.83 其他应收款六(四)200,410.04 37,718.23 应付利息 存货六(六)15,382,187.09 15,698,479.75 应付股利 一年内到期的非流动资产其他应付款六(十五)3,145,477.85 3,116,574.69 其他流动资产一年内到期的非流动负债 流动资产合计60,448,598.40 58,399,685.17 其他流动负债 非流动资产:流动负债合计20,706,879.88 21,577,527.84 可供出售金融资产非流动负债: 持有至到期投资长期借款 长期应收款应付债
7、券 长期股权投资长期应付款 投资性房地产专项应付款 固定资产六(七)27,002,381.83 27,730,284.02 预计负债 在建工程递延所得税负债 工程物资其他非流动负债六(十六)5,655,264.95 5,470,780.57 固定资产清理非流动负债合计5,655,264.95 5,470,780.57 生产性生物资产负债合计26,362,144.83 27,048,308.41 油气资产所有者权益: 无形资产六(八)3,187,500.04 3,265,416.67 实收资本六(十七) 70,000,000.00 70,000,000.00 开发支出资本公积六(十八)5,400
8、,000.00 5,400,000.00 商誉减:库存股 长期待摊费用专项储备 递延所得税资产盈余公积六(十九)271,457.80 271,457.80 其他非流动资产未分配利润六(二十)-11,395,122.36 -13,324,380.35 外币报表折算差额 非流动资产合计30,189,881.87 30,995,700.69 所有者权益合计64,276,335.44 62,347,077.45 资产总计90,638,480.27 89,395,385.86 负债和所有者权益总计90,638,480.27 89,395,385.86 法定代表人:郑明高主管会计工作负责人:王春玲会计机构
9、负责人:赵春萍 资资 产产 负负 债债 表表 资 产负债和所有者权益附注附注期初数期末数期末数期初数 编制单位:久智光电子材料科技有限公司2013年1-11月单位:人民币元 一、营业收入六(二十一) 39,637,553.27 40,644,251.61 减:营业成本六(二十一) 29,501,397.39 32,450,341.74 营业税金及附加六(二十二) 304,184.76 317,733.63 销售费用六(二十三) 1,572,971.84 2,028,183.55 管理费用六(二十四) 8,396,004.93 6,142,762.79 财务费用六(二十五) 16,887.45
10、41,732.99 资产减值损失六(二十六) 31,474.00 -251,860.91 加:公允价值变动收益(损失以“”号填 列) 投资收益(损失以“”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“”号填列) -185,367.10 -84,642.18 加:营业外收入六(二十七) 2,445,515.62 2,261,819.52 减:营业外支出六(二十八) 1,926.47 100.00 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“”号填列) 2,258,222.05 2,177,077.34 减:所得税费用六(二十九) 328,964.06 545,82
11、4.94 四、净利润(净亏损以“”号填列) 1,929,257.99 1,631,252.40 五、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 1,929,257.99 1,631,252.40 法定代表人:郑明高 主管会计工作负责人:王春玲 会计机构负责人:赵春萍 项 目 利利 润润 表表 附注2012年度2013年1-11月 编制单位:久智光电子材料科技有限公司2013年1-11月单位:人民币元 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 40,645,149.37 36,284,110.56 收到的税费返还 - - 收到其他与经
12、营活动有关的现金六(三十) 2,798,339.88 1,983,403.13 经营活动现金流入小计 43,443,489.25 38,267,513.69 购买商品、接受劳务支付的现金 21,672,443.70 22,594,032.21 支付给职工以及为职工支付的现金 9,279,800.53 7,855,343.78 支付的各项税费 4,300,477.79 3,435,449.16 支付其他与经营活动有关的现金六(三十) 6,324,144.99 3,312,080.07 经营活动现金流出小计 41,576,867.01 37,196,905.22 经营活动产生的现金流量净额 1,8
13、66,622.24 1,070,608.47 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,205,433.58 568,164.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计2,205,433.58 568,164.00 投资活动产生的现金流量净额-2,205,433.58 -568,164.00 三、筹
14、资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 2,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 144,652.45 251,526.59 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计2,344,652.45 251,526.59 筹资活动产生的现金流量净额-2,344,652.45 -251,526.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,287.22 五、现金及现金等价物净增加额-2,685,751.01 250,917.88 加:期初现金及现金等价物余
15、额 21,558,807.08 21,307,889.20 六、期末现金及现金等价物余额18,873,056.07 21,558,807.08 法定代表人:郑明高 主管会计工作负责人:王春玲 会计机构负责人:赵春萍 现现 金金 流流 量量 表表 项 目附注2012年度2013年1-11月 编制单位:久智光电子材料科技有限公司单位:人民币元 实收资本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合 计 实收资本资本公积减:库存股专项储备盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 70,000,000.00 5,400,000.00 271,45
16、7.80 -13,324,380.35 62,347,077.45 70,000,000.00 5,400,000.00 - - 271,457.80 - -14,955,632.7560,715,825.05 加:会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 70,000,000.00 5,400,000.00 - - 271,457.80 - -13,324,380.35 62,347,077.45 70,000,000.00 5,400,000.00 - - 271,457.80 - -14,955,632.7560,715,825.05 三、本期增减变动金额(减少以“
17、”号填 列) - 1,929,257.99 1,929,257.99 1,631,252.401,631,252.40 (一)净利润 1,929,257.99 1,929,257.99 1,631,252.401,631,252.40 (二)其他综合收益 - 上述(一)和(二)小计 - (三)所有者投入和减少资本 - - 1所有者投入资本 - - 2股份支付计入所有者权益的金额 - 3其他 - (四)利润分配 - 1提取盈余公积 - 2提取一般风险准备 - 3对所有者(或股东)的分配 - 4其他 - (五)所有者权益内部结转 - 1资本公积转增资本(或股本) - 2盈余公积转增资本(或股本)
18、- 3盈余公积弥补亏损 - 4其他 - (六)专项储备 - 1本期提取 - 2本期使用 - (七)其他 - 四、本期期末余额 70,000,000.00 5,400,000.00 - - 271,457.80 - -11,395,122.36 64,276,335.44 70,000,000.00 5,400,000.00 - - 271,457.80 - -13,324,380.3562,347,077.45 法定代表人:郑明高 主管会计工作负责人:王春玲 会计机构负责人:赵春萍 所有者权益变动表所有者权益变动表 2013年1-11月2012年度 项 目 2013年1-11月 久智光电子材料
19、科技有限公司 2013 年 1 月-11 月财务报表附注 久智光电子材料科技有限公司久智光电子材料科技有限公司 财务报表附注财务报表附注 (2013 年 1 月-11 月) (除特别说明外,金额以人民币元表述) 一、一、公司基本情况公司基本情况 久智光电子材料科技有限公司(以下简称“公司”)由法人股东深圳市智雄 电子有限公司、 北京玻璃集团公司、 北京六零八厂和自然人股东李克山、 金锋、 张锦共同出资组建, 于 2001 年 5 月 24 日, 公司领取了注册号 1310001005131 企 业法人营业执照 。 根据 2001 年5 月股东签署的出资协议书, 公司注册资本6,600 万元。其
20、中:深圳市智雄电子有限公司出资 3,000 万元,持股比例 45.45%;出 资方式为货币资金;北京玻璃集团公司出资 2,500 万元,持股比例 37.88%,出 资方式为非货币性资产,其中:实物资产 1,272.54 万元,无形资产 1,227.46 万 元;北京六零八厂出资 500 万元,持股比例 7.58%,出资方式为货币资金;自 然人李克山出资 300 万元,持股比例 4.55%,出资方式为货币资金,自然人金 锋出资 150 万元,持股比例 2.27%,出资方式为货币资金,自然人张锦出资 150 万元,持股比例 2.27%,出资方式为货币资金。廊坊益华会计师事务所有限公 司于 2001
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