锡业股份：因非公开发行股票拟收购云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿新增设备及构筑物资产项目评估报告.pdf

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1、云南锡业股份有限公司云南锡业股份有限公司因非因非公开发行股票公开发行股票拟收购拟收购 云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿新增新增设备及构筑物资产项目设备及构筑物资产项目评估报告评估报告 目录目录 中威正信中威正信(北京北京)资产评估有限公司资产评估有限公司 目目 录录 附件目录附件目录 1 1 声声 明明 1 1 资产评估报告摘要资产评估报告摘要 2 2 资产评估报告资产评估报告 4 4 一、 委托方、产权持有单位和委托方以外的其他评估报告使用者 4 二、评估目的 . 6 三、评估对象及评估范围 . 6 四、评估价值类型及定义 . 6 五、评估基准

2、日 . 6 六、评估依据 . 7 七、评估方法 . 9 八、评估程序实施过程和情况 11 九、评估假设 12 十、评估结论 13 十一、特别事项说明 13 十二、评估报告使用限制说明 15 十三、评估报告日 15 云南锡业股份有限公司云南锡业股份有限公司因非因非公开发行股票公开发行股票拟收购拟收购 云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿新增新增设备及构筑物资产项目设备及构筑物资产项目评估报告评估报告 目录目录 中威正信中威正信(北京北京)资产评估有限公司资产评估有限公司 附件目录附件目录 1、有关经济行为文件25 2、 评估基准日专项审计报告38 3、

3、委托方与产权持有单位营业执照复印件93 4、产权证明文件复印件 96 5、委托方及产权持有单位承诺函198 6 、 注册资产评估师的承诺函 201 7 、评估机构资格证书复印件 203 8 、评估机构营业执照复印件 206 9、签字注册资产评估师资格证书复印件208 10、评估业务约定书复印件 211 11 土地及采矿权引用函220 12、委估资产照片223 云南锡业股份有限公司云南锡业股份有限公司因非公开发股票因非公开发股票拟收购拟收购 云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿新增新增设备及构筑物资产项目设备及构筑物资产项目评估报告评估报告 声明声明

4、中威正信中威正信(北京北京)资产评估有限公司资产评估有限公司 1 声声 明明 一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则， 恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报 告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。 二、评估对象涉及的资产清单由委托方申报并经其签章确认；所提供资 料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的 责任。 三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相 关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。 四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；

5、我 们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对 象及其所涉及资产的法律权属资料进行了验证，并对已经发现的问题进行了 如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要 求。 五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限 定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定 条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 中威正信（北京）资产评估有限公司 2013 年 8 月 6 日 云南锡业股份有限公司云南锡业股份有限公司因非公开发行股票因非公开发行股票拟收购拟收购 云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿云南锡业集团（控股）有

6、限责任公司卡房分矿新增新增设备及构筑物资产项目设备及构筑物资产项目评估报告评估报告 摘要摘要 中威正信中威正信(北京北京)资产评估有限公司资产评估有限公司 2 云南锡业股份有限公司云南锡业股份有限公司因因非公开发行股票非公开发行股票拟收购拟收购 云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿 新增新增设备及构筑物资设备及构筑物资产产项目项目 评估报告摘要评估报告摘要 中威中威正信正信评报字（评报字（2012013 3）第）第 20392039 号号 中威正信（北京）资产评估有限公司（以下简称我公司）接受云南锡业集团（控股） 有限责任公司和云南锡业股份有限公司的

7、共同委托， 根据有关法律、 法规和资产评估准则、 资产评估原则，采用成本法的评估方法，按照必要的评估程序，对云南锡业股份有限公司 因非公开发行股票拟收购云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿新增设备及构筑物 资产事宜所涉及的相关资产在 2013 年 5 月 31 日的市场价值进行了评估。 本次评估对象为云南锡业股份有限公司因非公开发行股票拟收购的云南锡业集团(控 股)有限公司卡房分矿新增设备及构筑物类相关资产。 本次评估范围为云南锡业集团（控股）有限责任公司和云南锡业股份有限公司共同委 托及申报评估的截至 2013 年 5 月 31 日资产明细表中反映的全部资产。 具体评估范围如下： 1、构

8、筑物账面原值 5,013.05 万元，账面净值 4,938.75 万元；共计 18 项。主要为 (1000t)1-9#矿体 1740 中段运输平巷、(1000t)1-9#单铜 1000t/日工程、(1000t)1820 中 段-1740 中段 9 线斜坡道等，均在正常使用、状况良好，建成于 2012 年 12 月。 2、设备账面原值 3,253.00 万元，账面净值 3,167.31 万元；共计 52 项。主要为高气 压钻机、地下运矿车、柴油铲运机、螺杆空压机、电力变压器等设备，设备均在正常使用、 状况良好，购置于 2012 年 12 月。 本次评估基于委估资产现行用途不变、原地持续经营使用、

9、公开市场上进行交易的假 设前提下，评估结果为：委估资产账面价值为 8,106.06 万元，评估价值 8,005.46 万元， 评估减值 100.60 万元，减值率 1.24 %。资产评估结果分大类汇总如下： 云南锡业股份有限公司云南锡业股份有限公司因非公开发行股票因非公开发行股票拟收购拟收购 云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿新增新增设备及构筑物资产项目设备及构筑物资产项目评估报告评估报告 摘要摘要 中威正信中威正信(北京北京)资产评估有限公司资产评估有限公司 3 拟收购资产评估结果汇总表 评估基准日：2013 年 5 月 31 日 金额单位：人民

10、币万元 项目项目 账面账面价价值值 评估评估价价值值 增减值增减值 增值率增值率% % A A B B C CB B- -A A D DC/|A|C/|A|100%100% 构筑物 1 4,938.75 4,867.33 -71.42 -1.45 设备 2 3,167.31 3,138.13 -29.18 -0.96 资产合计资产合计 8,108,106.06 6.06 8,005.468,005.46 - -100.100.6060 - -1.241.24 按现行国家有关规定，本评估报告的使用有效期为壹年（即 2013 年 5 月 31 日至 2014 年 5 月 30 日）。只有当评估基准

11、日与经济行为实现日相距不超过一年时，才可以使用本 评估报告。 此次评估，生产性设备评估值中不包含增值税。 本评估报告结论仅供委托方为本报告书所列明的评估目的使用， 以及报送资产评估主 管机关备案使用。本评估报告的使用权归委托方所有，未经委托方许可，本机构不向他人 提供或公开。 以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应 认真阅读评估报告全文，并关注特别事项说明。 云南锡业股份有限公司云南锡业股份有限公司因非公开发行股票因非公开发行股票拟收购拟收购 云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿新增新增设备及构筑物资产项目设备及构

12、筑物资产项目评估评估报告报告 正文正文 中威正信中威正信(北京北京)资产评估有限公司资产评估有限公司 4 云南锡业股份有限公司云南锡业股份有限公司因非公开发行股票因非公开发行股票拟收购拟收购 云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿 新增新增设备及构筑物资产项目设备及构筑物资产项目 评估报告评估报告 中威中威正信正信评报字（评报字（2012013 3）第）第 20392039 号号 云南锡业集团（控股）有限责任公司云南锡业集团（控股）有限责任公司、云南锡云南锡业股份有限公司业股份有限公司： 中威正信（北京）资产评估有限公司（以下简称我公司）接受贵方的共同

13、委托，根据 有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用成本法，按照必要的评估程序，对 云南锡业股份有限公司因非公开发行股票拟收购云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房 分矿新增设备及构筑物资产事宜所涉及的相关资产在 2013 年 5 月 31日的市场价值进行了 评估。现将资产评估情况及评估结果报告如下： 一、一、 委托方委托方、产权持有单位、产权持有单位和委托方以外的其他评估报告使用者和委托方以外的其他评估报告使用者 本项目委托方：云南锡业股份有限公司、云南锡业集团（控股）有限责任公司。 产权持有单位：云南锡业集团（控股）有限责任公司。 （一）云南锡业股份有限公司简介 注册地址：昆明市高新

14、技术产业开发区 法定代表人：雷毅 注册资本：壹拾壹亿伍仟壹佰贰拾贰万零叁佰玖拾壹元正 实收资本：壹拾壹亿伍仟壹佰贰拾贰万零叁佰玖拾壹元正 企业性质：上市股份有限公司 成立时间：1998 年 11 月 23 日 经营范围：有色金属及其矿产品，化工产品（不含管理商品），非金属及其矿产品， 建筑材料的批发、零售、代购、代销：进出口业务（按目录经营），环境保护工程服务。 劳务服务，技术服务，井巷掘进，有色金属深加工及其高新技术产品的开发、生产及自销， 境外期货业务（凭许可证开展经营）。（以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的 专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动） （二）云南锡业集团（控股）有

15、限责任公司简介 云南锡业股份有限公司云南锡业股份有限公司因非公开发行股票因非公开发行股票拟收购拟收购 云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿新增新增设备及构筑物资产项目设备及构筑物资产项目评估评估报告报告 正文正文 中威正信中威正信(北京北京)资产评估有限公司资产评估有限公司 5 注册地址：个旧市金湖东路 121 号 法定代表人：雷毅 公司类型：国有独资有限责任公司 注册资本：壹拾叁亿捌仟壹佰零壹万陆仟元正 实收资本：壹拾叁亿捌仟壹佰零壹万陆仟元正 成立时间：2006 年 7 月 6 日 经营范围： 有色金属及其矿产品、 稀贵金属及其矿产品、 非金属及

16、其矿产品的采选冶、 加工、销售；化工产品（国家有特殊规定的除外）、建筑材料批发、销售；进出口业务（按 目录经营）；矿冶机械制造；环境保护工程服务；建筑安装；房地产开发；劳务服务；技 术服务；井巷掘进；水业服务；生物资源加工；仓储运输、物流；有色金属深加工及其高 新技术产品的开发、生产和销售。固体矿产勘查（乙级）；动力电池、光能、太阳能的研 发、生产、销售。（以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的 项目和时限开展经营活动） 本次资产收购行为涉及相关资产主要分布在云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房 分矿，该卡房分矿为云南锡业集团（控股）有限责任公司的下属二级单位。 （三）云

17、南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿简介 营业场所：个旧市金湖东路 负责表人：姚建伟 成立时间：2004 年 10 月 29 日 生产经营范围：锡、铜、钨、铅、锌、铋精矿、锑原矿洗选；矿山采掘洗选设备制作、 修理；选矿试验技术咨询服务。 （四）委托方和产权持有单位的关系 本次评估的委托方之一云南锡业股份有限公司与产权持有单位云南锡业集团（控股） 有限责任公司分别为本次资产收购行为的购买方和出卖方。云南锡业集团（控股）有限责 任公司为云南锡业股份有限公司的实际控制人。被评估单位云南锡业集团（控股）有限责 任公司卡房分矿为云南锡业集团（控股）有限责任公司的下属二级单位。 （五）其他评估报告使用者

18、 本评估报告仅供委托方及产权持有单位为实现本次评估目的时使用，除委托方及产权 持有单位外，其他评估报告使用者为：资产业务涉及的有关政府职能部门；涉及产权交易 云南锡业股份有限公司云南锡业股份有限公司因非公开发行股票因非公开发行股票拟收购拟收购 云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿新增新增设备及构筑物资产项目设备及构筑物资产项目评估评估报告报告 正文正文 中威正信中威正信(北京北京)资产评估有限公司资产评估有限公司 6 的产权交易机构；工商登记机关和国家法律、法规规定的其他报告使用者。评估人员和评 估机构对委托方和其他评估报告使用者不当使用评估报告所造

19、成的后果不承担责任。 二二、评估目的、评估目的 根据云南锡业股份有限公司会议纪要（2013）第 38 号，会议对“云南锡业股份 有限公司非公开发行股票收购卡房分矿追加资产相关事宜”进行了讨论，决定将云南锡业 集团(控股)有限公司为保证卡房分矿正常生产经营， 对卡房分矿追加投资形成的设备及构 筑资产一并收购。 本次评估目的即是为云南锡业股份有限公司因上述非公开发行股票拟收购云南锡业 集团(控股)有限公司卡房分矿新增设备、 构筑物资产事宜所涉及的相关资产提供市场价值 参考依据。 三三、评估对象及评估范围、评估对象及评估范围 本次评估对象为云南锡业股份有限公司因非公开发行股票拟收购的云南锡业集团(控

20、 股)有限公司卡房分矿新增设备及构筑物类相关资产。 本次评估范围为云南锡业集团（控股）有限责任公司和云南锡业股份有限公司共同委 托及申报评估的截至 2013 年 5 月 31 日资产明细表中反映的资产。具体评估范围如下： （一）建筑物账面原值 5,013.05 万元，账面净值 4,938.75 万元；共计 18 项。主要 为(1000t)1-9#矿体 1740 中段运输平巷、(1000t)1-9#单铜 1000t/日工程、(1000t)1820 中段-1740 中段 9 线斜坡道等，均在正常使用、状况良好，建成于 2012 年 12 月。 （二）设备账面原值 3,253.00 万元，账面净值

21、3,167.31 万元；共计 52 项。主要为 高气压钻机、地下运矿车、柴油铲运机、螺杆空压机、电力变压器等设备，设备均在正常 使用、状况良好，购置于 2012 年 12 月。 委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。 四、四、评估价值类型及评估价值类型及定义定义 根据本项目特定评估目的及实际情况，本次资产评估确定的价值类型为市场价值。市 场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下， 评估对象在评 估基准日进行正常公开交易的价值估计数额。 五、评估基准日五、评估基准日 1、本次评估基准日选取 2013 年 5 月 31 日。评估基准日的确定对评估结果

22、的影响符 合常规情况，无特别影响因素； 云南锡业股份有限公司云南锡业股份有限公司因非公开发行股票因非公开发行股票拟收购拟收购 云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿新增新增设备及构筑物资产项目设备及构筑物资产项目评估评估报告报告 正文正文 中威正信中威正信(北京北京)资产评估有限公司资产评估有限公司 7 2、评估基准日是委托方根据本次经济行为及评估目的确定的； 3、本项目评估的一切取价标准均为基准日有效的价格标准或执行的标准。 六、评估依据六、评估依据 （一）经济行为依据 1、云南锡业股份有限公司会议纪要（2013）第 38 号。 （二）法律法规依据

23、1、 原国家国有资产管理局颁发的 国有资产评估管理办法施行细则（国资办发1992 第 36 号）； 2、国务院办公厅下发的国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行政管理 方式加强资产评估监督管理工作意见的通知（国办发2001102 号）； 3、财政部印发的国有资产评估项目备案管理办法（财企2001802 号）； 4、2005 年国务院国有资产监督管理委员会第 12 号令企业国有资产评估管理暂行 办法； 5、 财政部 2005 年印发的 国有资产评估管理若干问题的规定 （财政部令第 14 号） ； 6、国务院国有资产监督管理委员会印发的关于加强企业国有资产评估管理工作有 关问题的通知（国资委

24、产权2006274 号）； 7、中华人民共和国第十届全国人大十八次会议修订后的中华人民共和国公司法； 8、中华人民共和国房地产管理法； 9、中华人民共和国物权法； 10、国家及政府有关部门颁布的其他法律、法规、文件和规定。 （三）评估准则依据 1、财政部关于印发资产评估准则基本准则和资产评估职业道德准则基本 准则的通知（财企200420 号）； 2、中国资产评估协会关于印发资产评估准则评估报告等 7 项资产评估准则的 通知（中评协2007189 号）； 3、中国资产评估协会制定的企业国有资产评估报告指南 （中评协2008218 号）； 4、中国注册会计师协会发布的注册资产评估师关注评估对象法律

25、权属指导意见 （会协200318 号）； 云南锡业股份有限公司云南锡业股份有限公司因非公开发行股票因非公开发行股票拟收购拟收购 云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿新增新增设备及构筑物资产项目设备及构筑物资产项目评估评估报告报告 正文正文 中威正信中威正信(北京北京)资产评估有限公司资产评估有限公司 8 5、评估机构业务质量控制指南（中评协2010214 号）； 6、中评协2011230 号中评协关于修改评估报告等准则中有关签章条款的通知。 （四）权属依据 云南锡业集团（控股）有限责任公司提供的产权承诺函、设备购置合同、工程施 工合同、竣工决算资料、

26、工程结算审核报告及相关权属证明资料。 （五）取价依据 1、机电产品报价手册（2013，机械工业出版社）； 2、资产评估常用数据与参数手册； 3、云南省建设工程造价计价规则云建标（2003）668 号； 4、云南省建设工程工程量清单细目指南云建标（2003）668 号； 5、云南省建设工程措施项目计价办法云建标（2003）668 号； 6、云南省施工机械台班费用计价办法云建标（2003）668 号； 7、云南省建筑工程消耗量定额（上、下册）云南省建设厅，云建标（2003）668 号； 8、云南省建筑装饰装修工程量消耗量定额云建标（2003）668 号； 9、云南省安装工程消耗量定额云建标（200

27、3）668 号； 10、云南省建设工程材料及设备价格信息（2012 年 6 月云南省建设厅物价局、 统计局）； 11、工程勘察、工程设计收费标准（2002 年 1 月 7 日国家计委、建设部计价格 （2002）10 号）； 12、建设工程监理与相关服务收费管理规定（国家发展改革委员会、 建设部, 发改价格（2007）670 号）； 13、关于印发基本建设财务管理规定的通知（财政部，财建(2002)394 号）； 14、云南住房和城乡建设厅关于调整 2003 版建设工程计价依据人工综合工日单价 的通知；（2011 年 8 月云南住房和城乡建设厅，云建标2011452 号） 15、云南住房和城乡建

28、设厅关于调整建安工程造价税金计算系数的通知；（2011 年 8 月云南住房和城乡建设厅，云建标2011454 号） 16、有色金属工业建安工程费用定额、工程建设其他费用定额中国有色金属工业 协会，中色协综字（2008）010 号； 云南锡业股份有限公司云南锡业股份有限公司因非公开发行股票因非公开发行股票拟收购拟收购 云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿新增新增设备及构筑物资产项目设备及构筑物资产项目评估评估报告报告 正文正文 中威正信中威正信(北京北京)资产评估有限公司资产评估有限公司 9 17、有色金属工业机械设备安装工程预算定额中国有色金属工业协

29、会，中色协综 字（2008）010 号； 18、有色金属工业电气设备安装工程预算定额中国有色金属工业协会，中色协综 字（2008）010 号； 19、有色金属工业矿山机电设备安装工程预算定额中国有色金属工业协会，中色 协综字（2008）010 号； 20、有色金属工业矿山井巷工程预算定额中国有色金属工业协会，中色协综字 （2008）010 号； 21、评估人员网上询价、现场勘察、核实及市场调查资料； 22、 向有关生产厂家查询的近期价格资料及网上询价， 以及企业提供的有关价格资料； 23、 云南锡业集团 （控股） 有限责任公司撰写的 企业进行资产评估有关事项的说明 ； 24、云南天一工程造价咨

30、询有限公司出具的2012 年云锡卡房分矿重点工程结算审 核报告（报告号为：天一造价审字2013第 23 号； 25、其他相关的价格资料。 七、评估方法七、评估方法 本次评估范围为云南锡业股份有限公司因非公开发行股票拟再次收购的云南锡业集 团(控股)有限公司为保证卡房分矿相关采选资产正常生产经营，于 2012 年 6 月 30 日至 2013 年 5 月 31 日期间追加投资形成的新增设备及构筑物资产。 该资产不是一个有机整体， 不能独立发挥运营组合作用。故基于委估资产不具备独立运营能力和获利能力的情况，本 项目不具备采用收益法、市场法进行评估的前提条件。本次评估，在假设评估对象现有用 途不变、

31、原地持续经营使用的前提下，采用成本法分别对委估资产进行评估。具体方法如 下: （一）构筑物 构筑物评估方法采用成本法,计算表达式如下： 评估值重置成本成新率 1、重置成本的确定 重置成本建筑建安总造价前期费用其他费用资金成本 （1）对被估建筑物建安造价的计算： 对于近期建成的建筑，由于建筑图纸及竣工决算、施工合同等技术经济文件资料较为 云南锡业股份有限公司云南锡业股份有限公司因非公开发行股票因非公开发行股票拟收购拟收购 云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿新增新增设备及构筑物资产项目设备及构筑物资产项目评估评估报告报告 正文正文 中威正信中威正信(北

32、京北京)资产评估有限公司资产评估有限公司 10 齐全，通过判断这些资料的真实性，分析这些造价文件的完整性及明细构成，把不体现正 常公平市场交易的因素剔除，补充进正常规定应发生的项目,整理成为建造日的合理建安 造价，再通过调整建造日到评估基准日之间定额计费差异、人工工日价格、机械台班价格 及主要材料价格之间的差异，调整成为基准日的建安造价，以上方法即预决算调整法。 前期费用及其他费用的计算： 前期费用， 对照相关文件规定进行核实、 测算。 本次评估考虑的前期费为勘查设计费。 其他费用，考虑建设单位管理费、工程监理费、其他专项费。 对资金成本：按照完成整个建设项目的合理工期内，资金投入为均匀投入的

33、情况， 考虑计算该工程的资金成本。 资金成本（前期费用+其他费用+建安总造价）利息率正常建设期1/2 （2）成新率的确定 采用综合成新率确定，即： 综合成新率理论成新率现场勘察修正调整值 理论成新率（1-已使用年限/（已服务年限尚可服务年限）100% 由于本次委估构筑物所处的行业特点， 其存续有效期受矿井的储量及矿山服务年限的 影响，故确定委估构筑物尚可服务年限时，按其经济尚可使用年限与矿山尚可服务年限孰 短的原则据以确定。 （二）设备 设备评估方法采用成本法，计算表达式为：评估值重置成本 成新率。其中： 1、重置成本的确定： 根据当前市场调查和查阅有关价格资料，以现行市场供货价格确定购置成本

34、，并综合 考虑运杂费、 安装调试费等相关费用确定重置成本； 对于车辆以现行市场销售价格为基础， 同时计入车辆购置税及其它相关费用，综合确定重置成本。计算如下： 重置成本设备自身购置价格（不含增值税）+运杂费用+安装调试费用+需安装设备 一定期限的资金成本+其它必要合理费用（如手续费、车辆购置税等） （1）运杂费用设备购置价运杂费率 （2）安装调试费用设备购置价安装调试费率 （3）需安装设备的安装调试时间在 6 个月及以上的，则根据评估基准日银行规定的 贷款利率计算确定，安装调试时间在 6 个月以下的，则不考虑此费用； 云南锡业股份有限公司云南锡业股份有限公司因非公开发行股票因非公开发行股票拟收

35、购拟收购 云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿新增新增设备及构筑物资产项目设备及构筑物资产项目评估评估报告报告 正文正文 中威正信中威正信(北京北京)资产评估有限公司资产评估有限公司 11 2、成新率的确定： 成新率是反映机器设备新旧程度的指标。 （1）重点、关键机器设备采用综合分析法确定其成新率 所谓综合分析法即以使用年限法为基础，再用设备原始制造安装质量系数、设备工 作环境系数、设备使用和维护保养系数和设备故障率系数加以修正最终确定成新率 的一种方法。表达式如下: CC1K1K2K3K4 式中: C - 设备成新率 C1- 用使用年限法计算出的成

36、新率 K1- 原始制造安装质量系数 K2- 工作环境系数 K3- 使用和维护保养系数 K4- 故障率系数 （2） 对于非重点、 关键机器设备， 成新率 C 直接采用年限法进行确定， 表达式如下： CY(SY) 式中：Y- 预计尚可使用年限 S- 实际已使用年限 通过工程技术人员现场勘察，对设备的各主要实体进行的必要查验和委托方提供的 技改及修理情况，以及相关专业技术人员对设备当前的技术状态、实际使用情况的介绍， 结合设备的综合使用寿命、矿山尚可服务年限，按其购进日期、投入使用日期分别确定 实际已使用年限和预计尚可使用年限。 八、评估程序实施过程和情况八、评估程序实施过程和情况 我公司接受评估委

37、托后， 评估人员于 2013 年 7 月 8 日至 2013 年 8 月 6 日对纳入此次 评估范围的资产进行了评估。主要评估过程如下： （一）接受委托 我公司接受委托前，与云南锡业集团（控股）有限责任公司和云南锡业股份有限公司 的有关人员进行了会谈，并与券商、律师、会计师等多次沟通，详细了解了此次评估的目 的、评估对象与评估范围、评估基准日等。在此基础上，我公司遵照国家有关法规与云南 锡业集团（控股）有限责任公司和云南锡业股份有限公司签署了资产评估业务约定书， 云南锡业股份有限公司云南锡业股份有限公司因非公开发行股票因非公开发行股票拟收购拟收购 云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿云南锡

38、业集团（控股）有限责任公司卡房分矿新增新增设备及构筑物资产项目设备及构筑物资产项目评估评估报告报告 正文正文 中威正信中威正信(北京北京)资产评估有限公司资产评估有限公司 12 并拟定了相应的评估计划。 （二）资产清查 根据云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿提供的评估申报资料，评估人员于 2013 年 7 月 11 日至 2013 年 7 月 15 日对申报的全部资产进行了必要的调查、核实。听取 云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿有关人员对委估资产历史和现状的介绍，对 申报的资产进行账账核实、账表核实、账实核实。 1、建筑物的清查 我公司专业评估人员根据被评估单位提供的申报表，在有

39、关管理人员陪同下对企业的 建筑物逐一进行现场勘察，并收集了有关产权证明、工程资料，核实建筑面积和数量，了 解建筑物使用现状、装修标准、自然磨损和损坏情况以及维修保养情况，做出详细记录， 并填写建筑物现场评估作业表，进行现场评分。 2、设备的清查 我公司设备评估小组根据被评估单位提供的申报表结合企业对设备管理情况， 在相关 人员的配合下对设备进行了实地勘察。现场通过询问设备管理人员和操作人员，了解设备 运行、维护以及是否进行大修理和是否发生过重大事故等情况，并作详细记录。核对了固 定资产总账及明细账；收集了企业对各类生产设备运行记录。 （三）评定估算 对委估资产，评估人员进行了必要的市场调查、询

40、价，以现行市场价格或造价标准确 定重置成本，在清查核实及现场勘察的基础上，考虑实体性贬值、功能性贬值、经济性贬 值等因素后确定评估值。 （四）评估汇总及报告 根据相关准则、指南要求对评估结果进行汇总、分析、撰写资产评估报告书和评估说 明。并对评估报告进行了三级复核。 九、九、评估假设评估假设 （一）委估资产在现行用途下，原地继续经营使用； （二）以评估对象在公开市场上进行交易； （三）本评估报告仅为本次特定评估目的提供价值参考意见，不能套用于其他评估目 的； （四）委估资产权属明确，无争议，无限制条件，确属云南锡业集团（控股）有限责 云南锡业股份有限公司云南锡业股份有限公司因非公开发行股票因非

41、公开发行股票拟收购拟收购 云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿新增新增设备及构筑物资产项目设备及构筑物资产项目评估评估报告报告 正文正文 中威正信中威正信(北京北京)资产评估有限公司资产评估有限公司 13 任公司所有，云南锡业集团（控股）有限责任公司拥有委估资产的所有权、处置权； （五）根据北京海地人矿业权评估事务所出具的采矿权评估报告书（报告号为：海地 人矿评报字2012第 085 号总第 1965 号） ， 截至评估基准日预计未来可开采年限为 10.46 年（其中：矿山服务年限 9.88 年，矿山基建期 0.58 年）； （六）委托方及产权持有单

42、位提供的全部文件材料真实、有效、准确； （七）国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境没有发生重大变化； （八）经营业务及评估所依据的税收政策、没有发生足以影响评估结论的重大变化； （九）没有考虑特殊交易方式可能对评估结论产生的影响。 本评估报告及评估结论是依据上述评估假设和限制条件， 以及本评估报告中确定的原 则、依据、条件、方法和程序得出的结果，若上述前提条件发生变化时，本评估报告及评 估结论一般会自行失效。 十、评估结论十、评估结论 我们依照国家有关法律、法规的规定，遵循独立、客观、公正的评估原则，在对所评 估的资产进行必要的勘察、核实、以及产权验证的基础上，经收集价格讯息资料、评定估 算

43、和微机数据处理，最终得出评估结论。 本次评估基于委估资产现行用途不变、原地持续经营使用、公开市场上进行交易的假 设前提下，评估结果为：委估资产账面价值为 8,106.06 万元，评估价值 8,005.46 万元， 评估减值 100.60 万元，减值率 1.24 %。资产评估结果分大类汇总如下： 拟收购资产评估结果汇总表 评估基准日：2013 年 5 月 31 日 金额单位：人民币万元 项目项目 账面账面价价值值 评估评估价价值值 增减值增减值 增值率增值率% % A A B B C CB B- -A A D DC/|A|C/|A|100%100% 构筑物 1 4,938.75 4,867.33

44、 -71.42 -1.45 设备 2 3,167.31 3,138.13 -29.18 -0.96 资产合计资产合计 8,106.06 8,106.06 8,005.468,005.46 - -100.100.6060 - -1.241.24 评估结论的详细情况详见评估明细表。 十一、特别事项说明十一、特别事项说明 （一）本次评估是在独立、公正、客观、科学的原则下作出的，我公司及参加评估工 作的全体人员与经济行为各方之间无任何特殊利害关系， 评估人员在评估过程中恪守职业 云南锡业股份有限公司云南锡业股份有限公司因非公开发行股票因非公开发行股票拟收购拟收购 云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分

45、矿云南锡业集团（控股）有限责任公司卡房分矿新增新增设备及构筑物资产项目设备及构筑物资产项目评估评估报告报告 正文正文 中威正信中威正信(北京北京)资产评估有限公司资产评估有限公司 14 道德和规范，并进行了充分努力。评估结论是我公司出具的，受本评估机构及具体参加本 项目评估人员的执业水平和能力的影响。 （二）本评估报告仅为本次特定评估目的提供价值参考意见，没有考虑其他经济行为 及衍生的价值依据对评估结论的影响， 故本次评估报告及评估结论一般不能套用其他评估 目的。 （三）云南锡业集团（控股）有限责任公司应对所提供的委估资产的法律权属资料的 真实性、合法性和完整性承担责任。依据中国注册会计师协会

46、注册资产评估师关注评估 对象法律权属指导意见（会协200318 号），注册资产评估师执行资产评估业务的目 的是对评估对象价值进行估算并发表专业意见， 对评估对象的法律权属状况给予必要的关 注，并对查验情况予以披露，但不对法律权属作任何形式的保证，亦不承担验证评估对象 法律权属资料的真实性、合法性和完整性的责任。本次评估，云南锡业集团（控股）有限 责任公司已出具了产权承诺函。 （四）此次评估，生产性设备评估值中不包含增值税。 （五）重大期后事项 1、评估操作过程中，自评估基准日至评估报告日，依据委托方及被评估单位提供的 资料和评估人员现场勘察情况，评估人员未发现其他重大期后事项发生。 2、评估基准日后有效期内资产数量发生变化时，应根据原评估方法对资产额进行相 应调整； 3、评估基准日后有效期内资产价格标准发生重大变化，并对资产评估价格已产生了 严重影响时，委托方应及时聘请评估机构重新确定评估价值； 4、评估基准日期后发生重大事项，不得直接使用本评估报告。