规管指定非金融企业及行业国际标准及前瞻.ppt
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1、規管指定非金融企業及行業的國際標準及前瞻,郭 仲 佳 先 生 保 安 局 助 理 秘 書 長 二 零 零 九 年 二 月 二 十 五 日,香 港 特 別 行 政 區 政 府 保 安 局 禁 毒 處,2,講座內容,打擊清洗黑錢財務行動特別組織(FATF)對會計師的要求 簡介與會計師有關的特別組織建議 規管會計師的前瞻,3,指定非金融企業及行業,律師 會計師 信託及公司服務供應商 地產代理 貴重金屬及寶石交易商 賭場,根據特別組織的規定,指定非金融企業及行業為:,4,FATF 對會計師的要求,打擊清洗黑錢財務行動特別組織(FATF)對會計師的要求,5,特別組織對會計師的要求,客戶查証 (第五項建議
2、) 備存紀錄(第十項建議) 舉報可疑交易 (第十三項建議),須於法例訂明的要求:,其他要求:,內部規管 (第十五項建議) 制裁 (第十七項建議),6,特別組織對會計師的要求,其他要求:,政治人物 (第六項建議) 新科技/ 非面對面的業務 (第八項建議) 對第三者/ 中介人的依頼 (第九項建議) 複雜/ 不尋常的交易 (第十一項建議),7,特別組織對會計師的要求,其他要求:,禁止披露可疑交易報告 (第十四項建議) 對未完全遵從特別組織建議的人士特別注意 (第二十一項建議) 自我規管的機構(第二十四項建議) 主管當局制定指引 (第二十五項建議),8,特別組織對會計師的要求,當會計師為客人準備或進行
3、以下交易:,買賣房地產; 管理客人款項、證券或其他資產; 管理銀行、儲蓄或證券帳戶; 組織創立、營運或管理公司的承擔額; 創立、營運或管理法人或法律協議,及買賣商業實體。,9,特別組織對會計師的要求,當會計師扮演信託及公司服務供應商的角色並,作為成立法人的代理人; 作為一間公司的董事或秘書; 為一間公司提供註冊的辦事處等; 作為一個明示信託的受託人; 作為另一人的提名股東。 他們必須遵守第5、6 及 811項建議。,10,特別組織的建議,簡介與會計師有關的 特別組織建議,11,第五及九項建議(客戶查証),確定和查証客戶的身份 確定實益擁有人 獲取有關業務關係的目的及性質的資料 持續客戶查証及加
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