项目六期末处理cl.ppt
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1、项目六 期末处理,一、 应收应付款管理系统期末处理 二、 薪资管理系统期末处理 三、 固定资产管理系统期末处理 四、 出纳业务期末处理 五、 总账系统期末处理,一、 应收应付款管理系统期末处理,应收应付款业务的期末处理工作主要是汇总整理各往来账项,以便对往来账项进行分析并定期寄送对账单,对于应收款系统来说,期末还需要计提调整坏账准备。最后在完成了所有的记账工作之后,还需要进行结账和账表打印等相关工作,这样应收应付款业务期末处理的程序才宣告完结。,1、 账表查询和分析,企业只有掌握了各往来账项,才能更加合理的对往来账项进行管理,特别是对于往来账项较多、情况较复杂的企业来说,这项工作更加重要 企业
2、向往来账项查询分析提供了三个模块,分别是业务账表查询、统计分析和科目账表。其中,业务账表查询和科目账表是根据日常业务数据由系统自动生成的,主要用于期末的统计分析和日常经营过程中的查询。由于其查询方法与总账系统中的账簿查询方法相似,这里就不再赘述。,统计分析指的是在账表的基础上,依据用户输入的参数进行分析,主要包括应收(付)账龄分析、收(付)账龄分析和欠款分析三部分。其中,应收(付)账龄分析指的是对欠款按照设置的账龄区间进行分析,收(付)款账龄分析指的是对本期收到或支付的货款所对应的原应收应付账款结算日期或单据日期进行的分析,欠款分析用于分析截止到某一日期各供应商、客户和业务员的欠款金额及欠款组
3、成情况。,(1)进入欠款分析界面,在【业务工作】中,依次展开【财务会计】【应收款管理】【账表管理】【统计分析】,双击【欠款分析】选项。,(2)录入发票相关数据,勾选【包含未审核单据】、【显示百分比】、【显示报警级别】、【显示最后业务信息】和【显示最早业务信息】五个选项; 单击【确定】按钮。,(3)查看欠款分析表,用户可以根据自己的需要进行查看分析,查看完毕后,单击按钮。,2、 计提坏账准备,根据会计制度的相关规定,企业需要计提和调整坏账准备。用友ERP-U872软件中,坏账准备是根据用户事先设置的坏账准备计提方法和比例由自动计算生成的,这也是本书之前设置坏账准备计提比例的目的。 坏账准备每年只
4、能计提一次,执行计提坏账准备的操作后,本年度内将不能再次计提坏账准备。,(1)进入计提坏账准备界面,进入【企业信息平台】,在【业务工作】中,依次展开【财务会计】【应收款管理】【坏账处理】,双击【计提坏账准备】选项。,(2)计提坏账准备并制单,单击“应收账款总额”为“113910”的所在行; 单击【OK确认】按钮; 在弹出的【是否立即制单】对话框中,单击【是】按钮; 将凭证更改为“转”字; 单击 按钮; 单击【退出】按钮。,3、 应收应付款系统结账,用户在完成本月各项应收应付款业务处理之后,便可进行结账操作。应收应付款系统进行期末结账必须在本月单据已全部记账和本月结算单已全部核销的条件下才能进行
5、。同时,系统还对“本月单据全部制单”、“本月核销全部制单”、“本月票据处理全部制单”和“本月其他处理全部制单”四项工作进行检查,并给出处理情况的结果说明,系统不强制用户必须在结账之前完成这四项工作,因此用户可以根据系统给出的结果自行选择。,(1)进入月末结账界面,进入【企业信息平台】,在【业务工作】中,依次展开【财务会计】【应收款管理】【期末处理】,双击【月末结账】选项。,(2)进行月末结账,在【结账标志】栏的“7月”所在行双击出现“Y”标志; 单击【下一步】按钮; 保持默认设置,单击【完成】按钮; 在弹出的【1月份结账成功】对话框中,单击【确定】按钮。,二、 薪资管理系统期末处理,薪资管理系
6、统的期末处理主要是对与工资有关的费用进行计提和分配。主要工作是汇总计算出本月的工资总额并按照工资总额计提相关的费用,同时按照人员性质将工资费用分摊进入各类成本和期间费用等。,1、 工资分摊类型设置,工资分摊指的是对当月发生的工资费用进行工资总额计算、分配和各项经费的计提。用户在初次进行工资分摊时,需要对分摊类型进行设置。,(1)进入工资分摊类型设置界面,在【业务工作】,依次展开【薪资管理】【业务处理】,双击【工资分摊】选项。,(2)对工资费用分摊进行设置,在【工资分摊】窗口中,单击【工资分摊设置】按钮; 在【分摊类型设置】窗口中,单击【增加】按钮; 在【计提类型名称】栏中输入“工资分摊”,其他
7、保持默认; 单击【下一步】按钮; 按照要求输入相关信息; 输入完毕后,单击【完成】按钮。,(3)对应付福利费分摊进行设置,单击【增加】按钮; 在【计提类型名称】栏中输入“福利费计提”,将【分摊计提比例】栏中的数字调整为“14%”; 单击【下一步】按钮; 按照要求输入相关信息; 输入完毕后,单击【完成】按钮;,(4)退出工资分摊类型设置界面,在【分摊类型设置】窗口中,单击【返回】按钮; 在【工资分摊】窗口中,单击【取消】按钮。,2、 工资分摊及费用计提,用户在完成工资分摊类型的设置后,便可以进行工资分摊和费用计提工作,系统将自动根据用户之前的设置进行工资分摊和费用计提,并完成制单操作。由于制单是
8、由账套主管刘永完成的,因此顺利完成结账,请用户为马鑫设置审核凭证的权限。,(1)进入工资变动设置界面,在【业务工作】,依次展开【薪资管理】【业务处理】,双击【工资分摊】选项。,(2)启用薪资管理系统,勾选【计提费用类型】中的全部选项; 勾选【选择核算部门】中的全部部门; 勾选【明细到工资项目】选项; 单击【确定】按钮。,(3)对工资分摊进行选择设置,在【类型】下拉框中,选择【工资分摊】选项; 勾选【合并科目相同、辅助项相同的分录】选项。,(4)对福利费计提进行选择设置,在【类型】下拉框中,选择【福利费计提】选项; 勾选【合并科目相同、辅助项相同的分录】选项。,(5)对工会经费计提进行选择设置,
9、在【类型】下拉框中,选择【工会经费计提】选项; 勾选【合并科目相同、辅助项相同的分录】选项。,(6)对职工教育经费计提进行选择设置,在【类型】下拉框中,选择【职工教育经费计提】选项; 勾选【合并科目相同、辅助项相同的分录】选项。,(7)对社会保险金计提进行选择设置,在【类型】下拉框中,选择【社会保险金计】选项; 勾选【合并科目相同、辅助项相同的分录】选项; 单击【批制】按钮。,(8)对制单形成的凭证进行修改和保存,将凭证更改为“转”字; 单击 按钮; 单击 按钮; 按照上面的操作步骤对其他生成的凭证进行修改和保存。,3、 薪资管理系统结账,用户在完成所有的薪资管理系统相关操作后,便可以进行月末
10、结账。月末结账可以将当月的工资数据经过处理结转到下月,并自动生成下个月的工资明细表。,(1)进入月末结账界面,在【业务工作】中,依次展开【薪资管理】【业务处理】,双击【月末处理】选项。,(2)进行月末结账,在【月末处理】窗口中,单击【确定】按钮; 在【月末处理之后,本月工资将不许变动,继续月末处理吗】对话框中,单击【是】按钮; 在【是否选择清零项】对话框中,单击【是】按钮; 在【选择清零项目】窗口中,单击 按钮; 单击【确定】按钮; 在【月末处理完毕】对话框中,单击【确定】按钮。,三、 固定资产管理系统期末处理,固定资产管理系统的期末处理相对比较容易,只包含对账和结账两项工作。,1、 与账务系
11、统对账,用户使用固定资产管理系统进行固定资产核算后,总账系统将不再直接填制固定资产相关的凭证,只对由固定资产管理系统传递而来的凭证进行审核和记账操作。由于涉及到两个系统间的数据传递,为了保证数据正确,用户必须在期末结账之前进行对账检查。 这里的对账检查是将固定资产管理系统和总账系统进行对账,因此在对账之前,必须将总账的有关固定资产科目的凭证全部进行审核和记账。,(1)进入固定资产对账界面,在【业务工作】中,依次展开【财务会计】【固定资产】【处理】,双击【对账】选项。,(2)查看对账结果,查看与账务对账结果,查看完毕后,单击【确定】按钮。,2、 固定资产管理系统结账,用户在完成固定资产管理系统当
12、月所有操作之后,便可以进行结账。如果用户在之前设置了对账不平不允许固定资产月末结账,则需要进行对账检查。需要注意的是,对账不平允许月末结账只能在学习中使用,在会计实务中是不允许进行的。,(1)进入月末结账界面,在【业务工作】中,依次展开【财务会计】【固定资产】【处理】,双击【月末结账】选项。,(2)进行月末结账,在【月末结账】对话框中,单击【开始结账】按钮; 在【月末结账成功完成】对话框中,单击【确定】按钮。,四、 出纳业务期末处理,将银行的对账单和企业的银行账进行核对是出纳业务期末处理的主要工作,通过对账可以检查账款是否相符。系统可以将用户手工输入的银行对账单与总账中的银行账数据进行核对,并
13、依据核对结果自动生成银行存款余额调节表。,1、 期初未达账项的录入,期初未达账项的录入是检查出纳工作的一项重要措施,可以有效的对资金实行管理。为了有效的实施内部控制,一般此项工作不能由出纳员执行。,(1)进入银行对账期初录入界面,在【业务工作】中,依次展开【财务会计】【总账】【出纳】【银行对账】,双击【银行对账期初录入】选项。,(2)录入人民币账户期初未达账项,在【银行科目选择】窗口中,保持科目为“人民币存款(100201)”,单击【确定】按钮; 在【银行对账期初】窗口中,在单位日记账的【调整前余额】栏中输入“266284.50”; 在【银行对账期初】窗口中,在银行对账单的【调整前余额】栏中输
14、入“206284.50”; 单击【日记账期初未达项】按钮;,(2)录入人民币账户期初未达账项,在【企业方期初】窗口中,单击【添加】按钮; 将【凭证日期】选择为“2008.12.31”,将【凭证类别】选择为“收”,将【结算方式】选择为“5 电汇”,在【借方金额】中输入“60000”; 单击 按钮; 单击【退出】按钮。,(3)录入美元账户期初未达账项,在【银行科目选择】窗口中,将【科目】选择为“美元存款(100202)”; 单击【确定】按钮; 在【银行对账期初】窗口中,在单位日记账的【调整前余额】栏中输入“34173”; 在【银行对账期初】窗口中,在银行对账单的【调整前余额】栏中输入“34173”
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