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1、浙江大学医学院附属第一医院 总会计师 高级会计师 张春丽,医院财务管理工作流程描述,从财务外部需要-财务内部的要求,考虑进行流程描述的背景,1、财务外部需要,报销的要求和路线: 不透明、不清晰 来回跑、报怨,*财务管理制度还停留文字表述 形式阶段 *医院规模越来越大,财务分工 越来越细化 *财务人员对制度的认知程度不 同 “两高两低”现象严重,2、财务内部的要求,沟通、协调差 *职工抱怨财务报账麻烦,甚至认为财务部门“关、卡、压” *财务委屈也很多,结果 单据的业务审批和财务审核效率低下,误会?矛盾?,怎么办?,财务流程描述的概念,狭义的财务流程是指财务部门内部的工作流程,是业务流程内部财务职
2、能的体现. 广义的财务流程与企事业流程紧密相关,凡涉及到企业资金运动、资源消耗和会计处理的业务流程均于财务流程的范畴。,财务流程描述是对现有财务流程的基本流转进行全面、准确的了解,并形成的流程图,它是财务流程再造的基础工作。,流程图描绘与传统文字表达的区别,全面、直观、形象 操作方便、规范,提高工作效率 从职能管理转变为面向流程的管理 便于对财务管理工作流程进行分析、改善 有助于轮岗时了解与熟悉程序与责任,流程图描绘与传统文字表达的区别,全面、直观、形象 通过符号,对各个工作程序予以图解化,用一套业务流程描绘符号(如表单式、图示法等)来绘制流程图,符号规范,线路清晰、一目了然,当某一流程制定后
3、,一切部门和组织都服从和服务于流程。,操作方便、规范,提高工作效率 流程图描绘了报销要走的路线,以及“每一站点”应该做的事情,不交叉、不来回重复; 改变了以往发票单据经常丢失、不符合规范,附件不齐全,超越权限审批等问题,提高了工作效率。,流程图描绘与传统文字表达的区别,从职能管理转变为面向流程的管理 传统的劳动分工将管理组成一个金字塔式的结构,即所谓“层次制”管理。 而在财务管理工作流程描绘中,重点放在流程上、程序上,所有事项按流程、程序办理,这实际上是抛弃了官僚体制,使管理变得务实。,流程图描绘与传统文字表达的区别,便于对财务管理工作流程进行分析、改善 “流程是如何动作的”,,流程图描绘与传
4、统文字表达的区别,“流程是什么” “为什么是这样” “流程做的是什么,它想达到什么目的”,有助于轮岗时了解与熟悉程序与责任 有了简洁、规范的流程后,具体操作程序容易理解多了,“传、帮、带”的内容更侧重于流程中的每个环节,内控问题容易发生在哪个环节,哪个环节将负责任,把内部控制制度落到实处。,流程图描绘与传统文字表达的区别,服务与监督,财务人员是财务制度的直接执行者、监督者 规范的财务管理工作流程描述,严格的流程化管理,才有利于医院财务管理工作统一标准,规范行为,提高效率 如何做好财务管理工作流程描述,直接决定财务部门工作职能的发挥,在日益复杂的财会业务活动中显得异常重要。,谢谢!,医药卫生人员
5、进修费报销细则 1、进修人员凭“医药卫生人员进修申请表”(科主任、医务科长、分管院长签字)及“进修人员报到、离院通知”,来财务科领取出差人员“差旅费报销单”。 2、进修人员所提供的发票必须真实,内容填写必须完整,大小写金额必须相等,发票专用章清晰可见,开票日期必须在发票有效期内,飞机票、火车票、汽车票日期应与进修起止日期相符,非正规发票及涂改发票一律不得报销。进修人员必须在每一张报销的票据后签名,票据应与本次进修的时间及事由相符,票据遗失不予报销。 3、进修期间可报销的差旅费包括来回交通费、进修费、住宿费。 火车软座(卧)或飞机票,分管院长签字全额报销,否则按火车硬座(卧)票价给予报销,超过部分个人自理。个人自理部分如需在科研经费中开支,由财务科在票面上注明医院经费列支金额、科研经费列支金额,再由分管院长签字同意才能按实报销。 进修费需分管院长签字才能按实报销。 住宿费超过标准(限10元/天),院长签字全额报销,否则超过部分个人自理。超标准财务不予报销部分,报销人要求在自已科研经费中列支的,由财务部门在票据中注明医院经费列支金额、科研经费列支金额,再由分管院长签字同意才能按实报销。 7、进修期间的差旅费报销,财务审核通过后,还须分管院长签字确认。 8、不详之处归财务科解释。 财 务 科,
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