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1、第 1 页 会会计计科科目目一一览览表表 200610 一一级级科科目目 二二级级科科 目目 业业务务 代代码码 总总 账账 科科 目目 名名 称称 使使用用 系系统统 生生息息 与与否否 结结息息方方式式检检查查要要点点检检查查方方式式增增改改时时间间 资产类 3101现金 定期盘点 3101010001库存现金核心N 3101038101经费现金SAP 3101040007运送中现金核心N 日终人民币余额原 则上为零 31030005贵金属核心N定期对账 3105银行存款定期对账 8102银行存款-行政经费SAP 8103银行存款-纳税专户SAP 8104银行存款-其他存款SAP 0008
2、银行存款-卡系统删除 3108存放境外银行 定期对账;境内外 分类是否正确 3108010010活期存放境外银行核心Y内部账计提 3108020011定期存放境外银行核心Y内部账计提 3110存放中央银行定期对账 3110010016存放央行款核心Y内部账计提 0021缴存央行临时存款删除 3110030018缴存央行财政性存款核心N 3110040019缴存央行一般性存款核心Y内部账计提总行专用 BW业务状况表科目规范 性查询总行使用科目 3111存放境内银行 定期对账;境内外 分类是否正确 3111012075活期存放境内银行核心Y内部账计提 3111022198定期存放境内银行核心Y内部
3、账计提 31132076存放境内其他金融机构核心Y内部账计提定期对账 3115拆放境内银行定期对账 2077拆放境内银行核心Y内部账计提 7702拆放境内银行CFM 3116拆放境内其他金融机构定期对账 2078拆放境内其他金融机构核心Y内部账计提 7703拆放境内其他金融机构CFM 3118返售资产定期对账 311801买入返售证券 0064买入返售证券核心Y内部账计提 7704买入返售证券CFM 311802买入返售信贷资产 1041买入返售信贷资产(I)核心Y内部账计提停用200608停用 2248买入返售信贷资产(V)核心Y自动200608新增 311803回购式转贴现转入 第 2 页
4、 一一级级科科目目 二二级级科科 目目 业业务务 代代码码 总总 账账 科科 目目 名名 称称 使使用用 系系统统 生生息息 与与否否 结结息息方方式式检检查查要要点点检检查查方方式式增增改改时时间间 1045回购式转贴现转入核心Y自动 2137回购式转贴现转入(移行专用)核心Y手工停用200707停用 3119拆放境外银行 总行专用;定期对 账; BW业务状况表科目规范 性查询总行使用科目 2003拆放境外银行核心Y内部账计提 7705拆放境外银行CFM 3120国内信用证融资定期对账 312001议付信用证款项 0255议付信用证款项(V)核心Y自动停用200707停用 2308议付信用证
5、款项(I)核心Y手工200610新增 3120021251买方押汇核心Y自动 3120031252卖方押汇核心Y自动 3121买入票据 定期对账;核对票 据实物;核对已发 出托收金额 312101买入外币票据 0055买入外币票据(国结)核心Y自动区别? 2141买入外币票据(结算)核心Y内部账计提核心旅行支票 2140外币票据贴现核心Y自动区别? 312103风险分担票据包买 1051风险分担票据包买核心Y自动 2142风险分担票据包买(移行专用)核心Y内部账计提停用200707停用 3122贴现 定期对账;核对票 据实物;核对已发 出托收金额 核心系统贴现到期提示 清单/已过期贴现清单 3
6、12201贴现 0057贴现核心Y自动 2131贴现(移行专用)核心Y手工停用200707停用 312202卖断式转贴现转出 0014卖断式转贴现转出核心Y自动 2132卖断式转贴现转出(移行专用)核心Y手工停用,只出不进200707停用 312203商业汇票买断 0254商业汇票买断(I)核心Y手工停用,只出不进200707停用 2312商业汇票买断(T)核心Y自动200704新增 312206买断式转贴现转入 1044买断式转贴现转入核心Y自动 2136买断式转贴现转入(移行专用)核心Y手工停用,只出不进200707停用 3122072282系统内转贴现转出核心Y自动200704新增 31
7、22082283系统内转贴现转入核心Y自动200704新增 3122092324再贴现(卖断式)核心Y自动200704新增 3123交易证券 总行专用;定期对 账 BW业务状况表科目规范 性查询总行使用科目 312301交易证券核心尚未设二级科目 第 3 页 一一级级科科目目 二二级级科科 目目 业业务务 代代码码 总总 账账 科科 目目 名名 称称 使使用用 系系统统 生生息息 与与否否 结结息息方方式式检检查查要要点点检检查查方方式式增增改改时时间间 0059库存户核心Y手工停用200707停用 1061销售户核心Y手工停用200707停用 7706交易证券CFM 3123027968交易
8、证券公允价值重估CFM200602新增 3123037969交易证券减值准备删除200602新增,200610停用 3124代理证券资产 3124010068承销国债核心N 发行期结束, 312401自营国债 =312402证券发行 312402证券发行同312401 0069证券发行(F)核心N 0172证券发行(I)核心N停用,只出不进200707停用 3124030060代发行证券核心N 3124040061代兑付证券核心N 3125可供出售证券资产定期对账200602修改名称 312501可供出售国家债券资产200602修改名称 0071可供出售国家债券资产核心Y内部账计提200602
9、修改名称 7710可供出售国家债券资产CFM200602修改名称 312502可供出售央行债券资产200602修改名称 0072可供出售央行债券资产核心Y内部账计提200602修改名称 7712可供出售央行债券资产CFM200602修改名称 312503可供出售金融债券资产200602修改名称 0073可供出售金融债券资产核心Y内部账计提200602修改名称 7714可供出售金融债券资产CFM200602修改名称 312504可供出售其它债券资产200602修改名称 2004可供出售其它债券资产核心Y内部账计提200602修改名称 7716可供出售其它债券资产CFM200602修改名称 312
10、505可供出售债券溢折价200602修改名称 7711可供出售国家债券溢折价CFM200602修改名称 7713可供出售央行债券溢折价CFM200602修改名称 7715可供出售金融债券溢折价CFM200602修改名称 7717可供出售其它债券溢折价CFM200602修改名称 3125062371可供出售债券应计利息200707新增 3125077970可供出售债券资产公允价值重估CFM200602新增 3125087978可供出售债券资产减值准备删除200602新增,200610停用 312599其他可供出售证券资产200602修改名称 0074其他可供出售证券资产核心Y内部账计提20060
11、2修改名称 7718其他可供出售证券资产CFM200602修改名称 3126持有至到期证券资产定期对账200602修改名称 312601持有至到期国家债券资产200602修改名称 0078持有至到期国家债券资产核心Y自动 国债,兑付期后的 应为零 200602修改名称 7720持有至到期国家债券资产CFM200602修改名称 第 4 页 一一级级科科目目 二二级级科科 目目 业业务务 代代码码 总总 账账 科科 目目 名名 称称 使使用用 系系统统 生生息息 与与否否 结结息息方方式式检检查查要要点点检检查查方方式式增增改改时时间间 312602持有至到期央行债券资产200602修改名称 00
12、79持有至到期央行债券资产核心Y内部账计提200602修改名称 7722持有至到期央行债券资产CFM200602修改名称 312603持有至到期金融债券资产200602修改名称 0080持有至到期金融债券资产核心Y内部账计提200602修改名称 7724持有至到期金融债券资产CFM200602修改名称 312604持有至到期其它债券资产200602修改名称 0081持有至到期其它债券资产核心Y内部账计提200602修改名称 7726持有至到期其它债券资产CFM200602修改名称 312605持有至到期投资应计利息 0084持有至到期投资应计利息核心N 国债,兑付期后的 应为零 7729持有至
13、到期投资应计利息CFM200602停用? 312606持有至到期债券溢折价200602修改名称 2005持有至到期债券溢折价核心N200602修改名称 7721持有至到期国家债券溢折价CFM200602修改名称 7723持有至到期央行债券溢折价CFM200602修改名称 7725持有至到期金融债券溢折价CFM200602修改名称 7727持有至到期其它债券溢折价CFM200602修改名称 3126077979持有至到期债券资产减值准备删除200602新增,200610停用 312699其他持有至到期证券资产总行专用200602修改名称 0085其他持有至到期证券资产核心Y内部账计提200602
14、修改名称 7728其他持有至到期证券资产CFM200602修改名称 3127长期股权投资200707新增 312701长期股权投资成本200707新增 0082金融机构资本投资核心Y内部账计提 200707由原312610转入本 科目;200602修改名称 0083企业机构资本投资核心Y内部账计提 200707由原312611转入本 科目;200602修改名称 3127022372长期股权投资损益调整核心N200707新增 3127032373长期股权投资其他权益变动核心N200707新增 3130中长期贷款定期对账 2079中长期贷款核心Y自动 0094住房贷款核心Y自动 ?停用,有余额(遗
15、 留)(贷款类型表 有定义) 3131短期贷款定期对账 3131012080短期贷款核心Y自动 3131020109股票质押贷款核心Y自动 ?停用,无余额(贷 款类型表有定义) 3132信贷资产减值准备 目前总行专用,分 行记在总行虚拟中 心 第 5 页 一一级级科科目目 二二级级科科 目目 业业务务 代代码码 总总 账账 科科 目目 名名 称称 使使用用 系系统统 生生息息 与与否否 结结息息方方式式检检查查要要点点检检查查方方式式增增改改时时间间 3132018171表外信贷资产减值准备SAP 3132028172对私表内信贷资产减值准备SAP 3132038173对公表内信贷资产减值准备
16、SAP 3132048174其他资产专项准备金(停用)SAP停用 3132058175专项准备金(停用)SAP停用 3134单位协议透支定期对账 3134012082单位协议透支核心Y自动 3134022081单位阳光卡透支核心Y自动仅用测试 3134032097单位贷记卡透支核心Y贷记卡 3135代理个人理财投资 定期对账;总行专 用 313501代理个人债券理财 1121代理个人国家债券理财核心N 7741代理个人国家债券理财CFM 1122代理个人金融债券理财核心N 7742代理个人金融债券理财CFM 1123代理个人其他债券理财核心N 7743代理个人其他债券理财CFM 7744国家债
17、券理财折溢价CFM 7745金融债券理财折溢价CFM 7746其他债券理财折溢价CFM 7758代付个人债券理财票息款项CFM 7759已摊销个人理财债券溢折价CFM 3135032206代理个人基金理财投资核心N 3135042314代理个人信托理财投资核心N200611新增 3135052338代理个人境外理财投资核心N200704新增 3135992197代理个人其他理财投资核心N 3136代理对公理财投资 定期对账;总行专 用 313601代理对公债券理财 7747代理对公国家债券理财投资CFM 7748代理对公金融债券理财投资CFM 7749代理对公其他债券理财投资CFM 7753代
18、理对公国家债券理财投资溢折价CFM 7754代理对公金融债券理财投资溢折价CFM 7755代理对公其他债券理财投资溢折价CFM 7756代付对公债券理财票息款项CFM 7757已摊销对公理财债券溢折价CFM 3136027751代理对公承兑汇票理财投资CFM 3136042315代理对公信托理财投资核心N200611新增 3136052336代理对公境外理财投资核心N200704新增 3136997752代理对公其他理财投资CFM 第 6 页 一一级级科科目目 二二级级科科 目目 业业务务 代代码码 总总 账账 科科 目目 名名 称称 使使用用 系系统统 生生息息 与与否否 结结息息方方式式检
19、检查查要要点点检检查查方方式式增增改改时时间间 3141委托贷款3141委托贷款 =3333委托贷款基 金;定期对账 BW业务状况表科目规范 性查询科目平衡/核 心系统应平衡未平衡事 项或科目检查表 3141010113企业委托贷款核心Y自动 3141031137个人委托贷款核心Y自动 31420115打包贷款核心Y自动定期对账 3144授信垫款定期对账 3144010241信用证垫款核心Y自动 3144020242承兑垫款核心Y自动 3144030243担保垫款核心Y自动 3144040244贴现垫款核心Y自动 3144052029协议透支垫款核心Y自动 3144990245其他垫款核心Y自
20、动 31500121境外商业借款转贷款核心Y自动 全行3418境外商 业借款=3150转 贷境外商业贷款; 定期对账 3151银团贷款定期对账 3151012006银团贷款核心N315101银团贷款 =3414银团贷款基 金 BW业务状况表科目规范 性查询科目平衡/核 心系统应平衡未平衡事 项或科目检查表 3151020122参与银团贷款出资额核心Y自动 3151032058代理银团贷款出资额核心Y自动 31520124转贷外国政府贷款核心Y自动 全行3416外国政 府贷款资金 =3152转贷外国 政府贷款;定期对 账 31530125转贷国际金融组织贷款核心Y自动 全行3417国际金 融组织
21、贷款资金 =3153转贷国际 金融组织贷款;定 期对账 31542331同业借款核心Y自动200704新增 3155保理融资定期对账 3155010181保理融资核心Y自动 3155021136卖方保理款项核心Y国结停用200707停用 3160供应链买方融资 0131买方信贷核心Y自动定期对账 2347供应链买方融资核心Y自动定期对账200705新增 3161进出口押汇定期对账 第 7 页 一一级级科科目目 二二级级科科 目目 业业务务 代代码码 总总 账账 科科 目目 名名 称称 使使用用 系系统统 生生息息 与与否否 结结息息方方式式检检查查要要点点检检查查方方式式增增改改时时间间 31
22、6101出口押汇 0135出口押汇核心Y自动 2139出口押汇(移行专用)核心Y手工停用,只出不进200707停用 3161020136进口押汇核心Y自动 3162供应链卖方融资 0137卖方信贷核心Y自动定期对账 2348供应链卖方融资核心Y自动定期对账200705新增 31650144国家外汇储备贷款核心Y自动 全行3365国家外 汇储备存款 =3165国家外汇 储备贷款;定期对 账 3166个人消费贷款定期对账 316602个人住房抵押贷款 0148个人住房抵押贷款核心Y自动停用,只出不进200707停用 0204个人住房抵押贷款核心Y自动 3166030205个人汽车消费贷款核心Y自动
23、 3166060206个人助业贷款核心Y自动 3166080208个人有价单证质押贷款核心Y自动 3166102083个人阳光卡透支核心Y自动停用200707停用 3166112098个人贷记卡透支核心Y贷记卡 3166990207其他个人贷款核心Y自动 31810150应收远期信用证出口款项核心N 3181应收远期信 用证出口款项 =3381代收远期信 用证出口款项;定 期对账 BW业务状况表科目规范 性查询科目平衡/核 心系统应平衡未平衡事 项或科目检查表 31820151应收即期信用证出口款项核心N 3182应收即期信 用证出口款项 =3382代收即期信 用证出口款项;定 期对账 BW业
24、务状况表科目规范 性查询科目平衡/核 心系统应平衡未平衡事 项或科目检查表 3183应收贸易托收款项 3183应收贸易托 收款项=3383代收 贸易托收款项;定 期对账 BW业务状况表科目规范 性查询科目平衡/核 心系统应平衡未平衡事 项或科目检查表 3183010152应收出口托收款项核心N 3183021151应收买方保理款项(卖方行)核心N 第 8 页 一一级级科科目目 二二级级科科 目目 业业务务 代代码码 总总 账账 科科 目目 名名 称称 使使用用 系系统统 生生息息 与与否否 结结息息方方式式检检查查要要点点检检查查方方式式增增改改时时间间 3184应收承兑汇票款项 3184应收
25、承兑汇 票款项=3384承兑 汇票/即将到期的 银行承兑汇票记录 生成提示清单,通 知客户经理提示客 户备款,并进行相 应的业务处理;定 期对账 BW业务状况表科目规范 性查询科目平衡/核 心系统应平衡未平衡事 项或科目检查表/核心 系统银行承兑汇票到期 提示清单/核心系统银 行承兑汇票批处理备款 失败清单 0153应收承兑汇票款项(结算)核心N 2144应收承兑汇票款项(国结)核心N 3185应收开出信用证款项 3185应收开出信 用证款项 (L/C)=3385应付 开出信用证款项 BW业务状况表科目规范 性查询科目平衡/核 心系统应平衡未平衡事 项或科目检查表 3185011161应收开出
26、即期信用证款项核心N 3185021162应收开出远期信用证款项核心N 3186应收贸易代收款项 3186应收贸易代 收款项=3386应付 贸易代收款项;定 期对账 BW业务状况表科目规范 性查询科目平衡/核 心系统应平衡未平衡事 项或科目检查表 3186010157应收进口代收款项核心N 3186021156应收买方保理款项(买方行)核心N 31870158应收各项保函款项核心N 3187应收各项保 函款项=3387应付 各项保函款项;定 期对账 BW业务状况表科目规范 性查询科目平衡/核 心系统应平衡未平衡事 项或科目检查表 31880159应收国内代收外汇单证核心N 3188应收国内代
27、收外汇单证=3388 发出国内托收外汇 单证;定期对账 BW业务状况表科目规范 性查询科目平衡/核 心系统应平衡未平衡事 项或科目检查表 31890160应收国内托收外汇款项核心N 3189应收国内托 收外汇款项=3389 应付国内代收外汇 款项;定期对账 BW业务状况表科目规范 性查询科目平衡/核 心系统应平衡未平衡事 项或科目检查表 31900161应收非贸易托收款核心N 3190应收非贸易 托收款=3390代收 非贸易托收款;定 期对账 BW业务状况表科目规范 性查询科目平衡/核 心系统应平衡未平衡事 项或科目检查表 31912239应收贷款承诺款项核心N 3191应收贷款承 诺款项=3
28、391应付 贷款承诺款项;定 期对账 BW业务状况表科目规范 性查询科目平衡/核 心系统应平衡未平衡事 项或科目检查表 200612新增 第 9 页 一一级级科科目目 二二级级科科 目目 业业务务 代代码码 总总 账账 科科 目目 名名 称称 使使用用 系系统统 生生息息 与与否否 结结息息方方式式检检查查要要点点检检查查方方式式增增改改时时间间 3195应收旅行支票3195信托资产 =3395信托负债; 定期对账 BW业务状况表科目规范 性查询科目平衡/核 心系统应平衡未平衡事 项或科目检查表 200707名称修改 0171应收旅行支票款核心N 32010173租赁资产核心N停用 32020
29、174应收租赁债权核心N停用 32030175未实现租赁收益核心N停用 32040176应收租赁手续费核心N停用 32110180期收款项核心N定期对账 3212待处理借方结算款项定期清理 3212012099待销借方账项核心N当日无余额 321202待查借方挂账立即清理 0225待查系统自动挂账核心N 0253央行清算待查挂账核心N 0226待查其他借方挂账核心N重点关注 8111待查行政借方挂账SAP 321203财政零余额挂账 0228中央财政零余额挂账核心Y手工当日无余额 1226地方财政零余额挂账核心Y手工当日无余额 2181国库集中支付垫款户核心Y手工 321204待处理贷记卡借方
30、结算款项总行专用 1193贷记卡应收费用核心N 2072贷记卡借方争议款核心N 2073贷记卡其他待结算款项核心N 321205资金系统待处理借方结算款项 7737待处理借方结算款项CFM 7738未起息拆借款CFM 3212061686核心与贷记卡两系统往来核心N支行内平衡 BW业务状况表科目规范 性查询系统内往来科 目 200707由351408科目转入 本科目 3212122224信用卡应收商户折扣核心N 总行(及成都)专 用 200707由321412转入本科 目;200609总行专用 321213应收对私理财产品收益核心N 200707由321413转入本科 目;200608新增 2
31、275应收对私理财产品收益(系统内点差)核心N 200707由321413转入本科 目;200608新增 2276应收对私理财产品收益(总行点差)核心N 200707由321413转入本科 目;200608新增 2289应收对私理财产品收益(客户收益)核心N 200707由321413转入本科 目;200608新增 2339应收对私理财产品收益(手工)核心N200704新增 第 10 页 一一级级科科目目 二二级级科科 目目 业业务务 代代码码 总总 账账 科科 目目 名名 称称 使使用用 系系统统 生生息息 与与否否 结结息息方方式式检检查查要要点点检检查查方方式式增增改改时时间间 3212
32、14应收对公理财产品收益核心N 200707由321414转入本科 目;200608新增 2277应收对公理财产品收益(系统内点差)核心N 200707由321414转入本科 目;200608新增 2278应收对公理财产品收益(总行点差)核心N 200707由321414转入本科 目;200608新增 2290应收对公理财产品收益(客户收益)核心N 200707由321414转入本科 目;200608新增 2340应收对公理财产品收益(手工)核心N200704新增 321299其他待处理借方结算款项 1223已兑付国债利息核心N 1603已解付待核销境外汇入款核心N 收到账户行资金而 未收到对
33、账单 2167代付理财收益核心N停用,只出不进 2114其他核心N 2341其他(非待销账)核心N200704新增 3213催收款项定期对账 3213010183催收债券投资款核心Y手工 3213020184催收股权投资款核心Y手工 3213030232催收拆放款核心Y手工 3213050233催收买入返售资产款核心Y手工 3213060234催收存放款核心Y手工 3213070120催收租赁款核心Y手工 3213990185其他催收款项核心Y手工 3214应收及暂付款项定期清理 321401出纳短款立即清理 0221出纳短款核心N 8112行政出纳短款SAP 3214028113待结案诉讼费
34、SAP 321406行政应收暂付款 8114行政应收暂付-预付款项SAP 8115行政应收暂付-员工借款SAP 8116行政应收暂付-总分行SAP 8117行政应收暂付-在建项目SAP 8118行政应收暂付-其他SAP 3214091222应收贷记卡系统款项核心N停用200707停用 3214102128应收管理会计系统款项核心N停用,只出不进200707停用 321499其他应收及暂付款 1224世行转贷款清收费用核心N 0227其他核心N 0187其他删除 32150191存出保证金核心Y内部账计提定期对账 3216应收利息定期对账 第 11 页 一一级级科科目目 二二级级科科 目目 业业
35、务务 代代码码 总总 账账 科科 目目 名名 称称 使使用用 系系统统 生生息息 与与否否 结结息息方方式式检检查查要要点点检检查查方方式式增增改改时时间间 321601交易证券应收利息200707由321602科目转入 0194交易证券应收利息核心N 200707由321602科目转入 ;200707名称修改 7735交易证券应收利息CFM 200707由321602科目转入 ;200602修改名称 3216027731可供出售证券应收利息(分期付息)CFM 200707由321603科目转入 ,名称修改;200602修改 名称 321603持有至到期证券应收利息(分期付息) 200707名
36、称修改;200602 修改名称 0195持有至到期债券应收利息(分期付息)核心N 200707名称修改;200602 修改名称 7733持有至到期证券应收利息(分期付息)CFM 200707名称修改;200602 修改名称 321604应收同业贷款利息200707名称修改 2250应收同业贷款利息(V)核心Y自动200608新增 3216050200应收对公贷款利息核心Y自动 3216060209应收个人贷款利息核心Y自动 3216072084计提对公贷款表内应收利息核心N 3216082085计提个人贷款表内应收利息核心N 321609待转表内应收利息停用200707停用 0170待转表内应
37、收利息核心Y手工?停用200707停用 0169待转表内应收利息备抵核心N停用200707停用 3216101191个人贷记卡透支应收利息核心Y贷记卡 3216111192单位贷记卡透支应收利息核心Y贷记卡 3216122126应收协议透支利息核心Y自动 3216137736应收调期利息CFM 3216142249计提同业贷款表内应收利息核心N200608新增 321615应收同业存拆利息200707由321604转入 0198应收同业利息核心N200707由321604转入 2231拆放同业表内息备抵户核心N200707由321604转入 7732应收同业拆借利息CFM200707由3216
38、04转入 3216167734应收买入返售证券利息CFM200707由321602科目转入 3216990199其他应收利息核心N 32182007应收股利核心N定期对账 3225递延成本 322501递延转贴现利息支出 1242递延转贴现利息支出核心N递延利息登记簿与 账户余额应一致 核心系统递延利息登记 簿与账户余额不一致清 单(正在开发) 2145递延转贴现利息支出(移行专用)核心N停用,只出不进200707停用 322502递延再贴现利息支出 第 12 页 一一级级科科目目 二二级级科科 目目 业业务务 代代码码 总总 账账 科科 目目 名名 称称 使使用用 系系统统 生生息息 与与否
39、否 结结息息方方式式检检查查要要点点检检查查方方式式增增改改时时间间 1243递延再贴现利息支出核心N递延利息登记簿与 账户余额应一致 核心系统递延利息登记 簿与账户余额不一致清 单(正在开发) 2146递延再贴现利息支出(移行专用)核心N停用,只出不进200707停用 3225032285递延系统内转贴现支出核心N200704新增 3225990230其他递延成本核心N总行专用 3227待摊费用 3227018121待摊房租SAP 3227028122待摊固定资产租赁费SAP 3227038123待摊广告费SAP 3227998124其他待摊费用SAP 3232非信贷资产减值准备 32320
40、18176存放银行减值准备SAP 200609新增,200610修改 名称 3232028177存放其他金融机构减值准备SAP200610新增 3232038178拆放银行减值准备SAP200610新增 3232048179拆放其他金融机构减值准备SAP200610新增 3232058180应收利息减值准备SAP 200610由原3217坏账准备 修改 3232068187其他应收款减值准备SAP200610新增 3232078181可供出售金融资产减值准备SAP 200610由3127短期投资减 值准备修改 3232088182长期股权投资减值准备SAP 200610由312800长期投资
41、减值准备修改 3232098188买入返售资产减值准备SAP200610新增 3232108186抵债资产减值准备SAP 200610由3230抵债资产减 值准备修改 3232118183固定资产减值准备SAP 200610由3242固定资产减 值准备修改 8193固定资产减值准备(汇总)SAP?用途2006增加 3232128184无形资产减值准备SAP 200610由3228无形资产减 值准备修改 3232138185在建工程减值准备SAP 200610由3231在建工程减 值准备修改 3232148189商誉减值准备SAP200610新增 3232158192持有至到期投资减值准备SAP
42、200610新增 3232168194投资性房地产减值准备SAP200702新增 3238投资性房地产SAP200702新增 3238018131投资性房产SAP200702新增 3238028132投资性土地使用权SAP200702新增 3239投资性房地产累计折旧(摊销)SAP200702新增 8141投资性房产累计折旧SAP200702新增 8142投资性土地使用权累计摊销SAP200702新增 第 13 页 一一级级科科目目 二二级级科科 目目 业业务务 代代码码 总总 账账 科科 目目 名名 称称 使使用用 系系统统 生生息息 与与否否 结结息息方方式式检检查查要要点点检检查查方方式
43、式增增改改时时间间 3240固定资产定期盘点 3240018130固定资产SAP 3240028133持有待售之固定资产SAP200702新增 3240038134融资租入固定资产SAP200707新增 32418140累计折旧SAP 3243无形资产定期核对 3243018151土地使用权SAP 3243028152计算机软件SAP 3243058167无形资产开发支出SAP200702新增 3243108143无形资产累计摊销SAP200702新增 3243998153其他无形资产SAP 3244长期待摊费用定期核对 3244018159长期待摊固定资产租赁费SAP 3244038155经
44、营租入固定资产改良SAP 200702由3240调为 324403,200606由324403 调为3240 3244058156长期待摊房租SAP 3244998157其他长期待摊费用SAP 32458160固定资产清理SAP定期清理 3246在建工程定期核对 3246018161在建营业用房SAP 3246028162在建职工住房SAP 3246998164其他在建工程SAP 3247待处理财产损溢定期清理 3247018165待处理流动资产损溢SAP 3247028166待处理固定资产损溢SAP 32482050待处理抵债资产核心N定期盘点 3249递延所得税资产 8190原投行递延所得
45、税资产SAP总行专用 BW业务状况表科目规范 性查询总行使用科目 8191其他递延所得税资产SAP 0256递延税款核心N停用200707停用 32508154商誉SAP总行专用200702由324304修改 负债类 3301单位活期存款定期对账 3301012088单位活期存款核心Y自动 3301022355单位贷记卡溢缴款核心Y自动200706新增 330106代理地方财政非税收入收缴200609新增 2225地方财政汇缴专户核心N200609新增 2226地方财政非税收入暂存款核心N200609新增 2313地方财政非税收入暂存款(I)核心N200611新增 2227地方财政专户核心Y自
46、动200609新增 330107代理中央财政非税收入收缴 第 14 页 一一级级科科目目 二二级级科科 目目 业业务务 代代码码 总总 账账 科科 目目 名名 称称 使使用用 系系统统 生生息息 与与否否 结结息息方方式式检检查查要要点点检检查查方方式式增增改改时时间间 2184中央财政汇缴专户核心N 2185中央财政非税收入暂存款核心N 2186中央财政专户核心Y自动 330108专户存款 0308税款预储存款核心Y自动 1311企业登记注册入资资金专户核心Y自动 1312贵金属交易专户存款核心Y自动未启用 1313贵金属交易资金待转户核心Y自动停用,只出不进200707停用 2189待结汇
47、专户存款核心Y自动停用,只出不进200707停用 330109机关团体存款 0330机关团体存款核心Y自动 0338省级机关核算中心核心Y自动西安使用 2166省级机关核算中心(移行专用)核心N停用200707停用 0354预算外财政资金专户核心Y自动北京使用 0312财政单一结算账户核心Y自动北京使用 0313预算单位零余额账户核心Y自动北京使用 0314单位集中汇缴收入账户核心Y自动北京使用 0315财政部门其他专项资金账户核心Y自动北京使用 0316预算单位往来账户核心Y自动北京使用 3302单位定期存款定期对账 3302012089单位定期存款核心Y自动 3302022008单位通知存
48、款核心Y自动 3302032090单位协议存款核心Y?计息 3302080328定存活取大额存单核心Y自动 3302102001单位结构性存款核心Y自动 2353分销单位结构性存款核心Y手工200706新增 3322代理财政支付资金 年末为零,清算以 后为0 332202代理中央财政资金 0346中央财政零余额账户核心N 0347中央预算单位零余额账户核心N 332203代理地方财政资金 0356地方财政零余额账户核心N 0357地方预算单位零余额账户核心N 3323再贴现(回购式)定期对账 332301再贴现(回购式) 1042再贴现(回购式)核心Y自动 2134再贴现(移行专用) 核心N停
49、用200707停用 3330外债专户存款定期对账;?政策 3330010332借入外债存款核心Y自动 3330020333还本付息存款核心Y自动 第 15 页 一一级级科科目目 二二级级科科 目目 业业务务 代代码码 总总 账账 科科 目目 名名 称称 使使用用 系系统统 生生息息 与与否否 结结息息方方式式检检查查要要点点检检查查方方式式增增改改时时间间 3333委托贷款基金同3141;定期对 账 BW业务状况表科目规范 性查询科目平衡/核 心系统应平衡未平衡事 项或科目检查表 3333010337企业委托贷款基金核心N 3333020385个人委托贷款基金核心N 3334代理他行专用存款定期对账 3334010381代理开发银行资金专用存款核心Y自动 3334020382代理进出口银行资金专用存款核心Y自动 333403代理住房公积金贷款资金核心Y自动 0383代理住房公积金贷款资金核心Y自动 2172代理住房公积金贷款资金(I)核心Y手工 3334042024代理住房公积金存款核心Y自动未启用 33350339国家外汇储备存款核心Y自动 总行专用;同 3165;定期对账 ;?无余额
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