农村信用社会计基础工作考核表.xls
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1、 第 1 页 附件1: XXXXXXXX农农村村信信用用社社营营业业网网点点会会计计基基础础工工作作考考核核表表 年 月 日 单位: 项项目目考考核核依依据据 序序 号号 考考核核内内容容评评分分标标准准 标标准准 分分值值 未未开开 展展项项 得得分分 扣扣分分情情 况况 得得分分 情情况况 一一 会会 计计 基基 础础 工工 作作 (1818分分) XXXX农村信 用社会计基础 工作暂行规定 1是否按规定使用会计科目和账户错用会计科目和账户,每笔扣0.2分。2 2 是否按规定填制、审查、传递、装订 、保管凭证 凭证使用错误、要素不全的,每发现一笔扣0.2分;凭证未实行内部传递,传递错 误、
2、积压或手续不严,每发现一笔扣0.5分;未按季将传票入库保管的,每本扣0.3 分;未登记会计档案登记簿的,每本扣0.2分 3 3是否按规定设置、登记各种账、簿 账、簿设置不全的,每项扣0.5分;错用账簿种类的,每项扣0.2分;账簿填写不规 范,内容不完整每发现一处扣0.1分 2 4 是否按规定要求编制、打印、装订、 保管会计账册和报表 未按规定打印、装订、保管会计账册、报表或账表打印内容不全的,此项不得分; 打印未装订或未及时归档的,每发现一处扣0.2分。 2 5是否按规定进行错账冲正错账未按规定进行冲正的,每笔扣0.5分。1 6是否按规定进行账务核对 未按规定进行账务核对的每少一项扣0.2分;
3、对账发现不符账款未按规定处理的, 每笔扣0.5分。 2 7 是否按要求设置事后监督员,事后监 督员是否履行岗位职责 未设专职事后监督员的,扣0.5分;未按日逐笔勾挑流水、核对交易量、轧账时间 、批处理信息的,每发现一处扣0.2分;未及时装订传票或装订传票不规范的,每 本扣0.1分 2 8是否按要求管理会计档案 外借会计档案的此项不得分;未设会计档案库的扣0.5分;会计档案管理未达到“ 五防五无”要求的,每项扣0.2分;会计档案归档不符合规定的,每项扣0.2分;会 计档案的调阅、移交、销毁不符合规定的每项扣0.5分;未按规定登记会计档案 调阅登记簿的,每次扣0.2分 2 9会计人员变动是否按规定
4、办理交接会计人员变动未办理交接手续,此项不得分;交接手续不齐全每项扣0.2分。2 否 决 点 编制虚假财务报告或会计档案丢失,受理伪造或变造票据凭证。 第 2 页 XXXXXXXX农农村村信信用用社社营营业业网网点点会会计计基基础础工工作作考考核核表表 年 月 日 单位: 项项目目考考核核依依据据 序序 号号 考考核核内内容容评评分分标标准准 标标准准 分分值值 未未开开 展展项项 得得分分 扣扣分分情情 况况 得得分分 情情况况 二二 出出 纳纳 管管 理理 (1515分分) XXXX农村信 用社出纳工作 管理暂行规定 10现金收付业务的操作是否合规未坚持“现金收入先收款后记账,现金付出先记
5、账后付款”,此项不得分。1 11 日终是否执行现金、凭证换人复点、 双人碰库制度 营业终了,未在监控范围内换人复点现金、凭证,并签章证明的,此项不得分。1 12现金是否实行券别管理实物券别与系统券别不一致的,每人次扣0.1分。1 13票币兑换和整点是否符合规定 未按照规定兑换残缺污损人民币的,每次扣0.1分;票币整点达不到点准、墩齐、 挑净、捆紧、盖章清楚要求的,每把扣0.1分;损伤券挑剔不符合要求的,每张扣 0.1分。 1 14现金调缴交接手续是否合规 未履行交接手续或现金实物未当天入库的,此项不得分;、交接手续不全的每次扣 0.3分。 1 15 是否存在超库存现象,现金调剂是否 及时 日终
6、超库存的每次扣0.2分,连续三天以上超库存的此项不得分;柜员尾箱现金超 限额未及时调剂的,每人次扣0.2分。 1 16 出纳错款处理是否按规定程序进行处 理 未按规定程序处理错款的,此项不得分;未登记差错登记簿的每次扣0.5分。1 17库字管理是否合规 库字管理人员变动未更换金库密码或非规定人员管理库字的此项不得分;库字未坚 持随用随动的,每次扣0.5分。 2 18库房管理是否合规 未执行三人管库制度或钥匙平行交接、分管分用的,此项不得分;未坚持双人同进 同出库房的,每次扣0.5分;库房门、保险柜门未即开即锁的,每次扣0.5分;库房 内存放私人物品或发生潮湿、霉烂现象的,每次扣0.5分;库房内
7、现金、实物摆放 不整齐的扣0.2分。 3 19大额取现是否符合规定 办理取现业务违反法律制度规定的,此项不得分;未认真审核支款凭证和相关证件 的,每笔扣0.5分;授权员授权时未按规定复点现金的,每笔扣0.5分 2 第 3 页 XXXXXXXX农农村村信信用用社社营营业业网网点点会会计计基基础础工工作作考考核核表表 年 月 日 单位: 项项目目考考核核依依据据 序序 号号 考考核核内内容容评评分分标标准准 标标准准 分分值值 未未开开 展展项项 得得分分 扣扣分分情情 况况 得得分分 情情况况 20出纳交接是否符合规定 现金及现金等价物、库房钥匙、业务公章等重要物品换人保管时,未按规定办理交 接
8、手续的,此项不得分;未登记交接登记簿或登记簿填写要素不全或不规范的,每 次扣0.5分 1 否 决 点 出现空库、白条或实物抵库。 三三 有有 价价 单单 证证 及及 重重 要要 空空 白白 凭凭 证证 管管 理理 (1010分分) XXXX农村信 用社有价单证 及重要空白凭 证管理暂行规 定 21 有价单证、重要空白凭证、代保管物 品账实是否相符 账实不符的,此项不得分。2 22 有价单证是否视同现金管理,并坚持 “证账分管”、“证印分管” 有价单证未视同现金管理或未坚持“证账分管”“证印分管”的,此项不得分。2 23 是否存在在有价单证或重要空白凭证 上预先加盖印章的问题 在重要空白凭证上预
9、先加盖业务印章,此项不得分。1 24 重要空白凭证实物是否按规定及时入 库 重要空白凭证未及时入库的,每次扣0.5分。1 25 代理业务等重要空白凭证是否按规定 管理 代理类重要空白凭证未纳入表外核算并登记手工登记簿的,此项不得分;登记簿填 写不规范的,每处扣0.1分。 1 26 柜员领用重要空白凭证是否符合规定 。 领用非本人经办业务的重要空白凭证,此项不得分。领用数量超过规定限额的,每 人次扣0.2分。 1 27重要空白凭证的签发是否符合规定 代客户购买、签收、签发凭证或柜员手工填制需机打重要空白凭证凭证的,此项不 得分。 1 二二 出出 纳纳 管管 理理 (1515分分) 第 4 页 X
10、XXXXXXX农农村村信信用用社社营营业业网网点点会会计计基基础础工工作作考考核核表表 年 月 日 单位: 项项目目考考核核依依据据 序序 号号 考考核核内内容容评评分分标标准准 标标准准 分分值值 未未开开 展展项项 得得分分 扣扣分分情情 况况 得得分分 情情况况 28 重要空白凭证作废及销毁的是否符合 规定 未登记重要空白凭证销毁清单、未成立监销小组或未采用规定方式销毁作废凭 证的,此项不得分;对作废的重要空白凭证未加盖“作废”戳记的,每笔扣0.2分 ;未破坏作废凭证磁条信息的每笔扣0.1分。 1 否 决 点 存在私自印制、未按规定纳入系统管理、应销毁未销毁重要凭证的问题 四四 印印 章
11、章 管管 理理 (5 5分分) XXXX农村合 作金融机构业 务印章管理暂 行办法 29业务印章的领取是否符合规定未执行双人签领的,每次扣0.2分;1 30 业务印章的启用、变更、停用、销毁 是否按规定进行登记 未及时在印章登记簿上登记或漏登的,每次扣0.5分1 31业务印章是否按规定使用保管 未做到印章分管分用,未办理业务印章交接手续授受他人使用的,此项不得分。错 用、串用、使用过期印章的,每次扣0.5分;未做到人离章收、上锁保管的,每次 扣0.5分;办理印章交接未登记交接登记簿的,每次扣0.5分 1 32 业务印章是否全部纳入表外核算,账 实是否相符。 未纳入表外核算、账实不符的,每枚扣0
12、.5分1 33 业务印章的停用与销毁是否按规定程 序办理 未登记印章停用上缴清单、销毁登记簿的,每枚扣0.2分;登记簿、清单填写不规 范的,每枚扣0.1分 1 否 决 点 业务印章丢失或擅自刻制和设计印章或用单位公章违规担保。 五五 柜柜 员员 管管 理理 (1010分分) XXXX农村信 用综合业务系 统柜员管理办 法 34 柜员级别及操作权限的设置是否符合 规定 02级以上柜员设置不符合规定的,每人次扣0.5分;柜员操作权限设置不符合规定 的,每人次扣0.5分。 2 35是否按规定进行授权授权时未审核业务真实性、合规性的,每人次扣0.5分。2 36柜员临时离开,是否退出操作界面操作终端不在
13、柜员视线范围内未退出操作界面,此项不得分。 2 三三 有有 价价 单单 证证 及及 重重 要要 空空 白白 凭凭 证证 管管 理理 (1010分分) XXXX农村信 用社有价单证 及重要空白凭 证管理暂行规 定 第 5 页 XXXXXXXX农农村村信信用用社社营营业业网网点点会会计计基基础础工工作作考考核核表表 年 月 日 单位: 项项目目考考核核依依据据 序序 号号 考考核核内内容容评评分分标标准准 标标准准 分分值值 未未开开 展展项项 得得分分 扣扣分分情情 况况 得得分分 情情况况 37预制柜员卡的管理是否合规 预制柜员卡未视同重要空白凭证管理的,此项不得分;未将空白柜员卡调剂给其他
14、柜员保管的,扣0.2分 1 38柜员卡是否按规定使用保管 未本人使用的,此项不得分;未坚持“卡不离身,人离卡收”,每人次扣0.2分; 非营业期间未入柜(屉)加锁保管的,每人次扣0.2分;非正当理由不使用指纹验 证方式登录系统的,每人次扣0.5分。 1 39柜员尾箱是否按规定管理 未按规定办理尾箱交接手续、一个实物尾箱对应多个电子尾箱的,此项不得分; 尾箱交接内容不全的,每次扣0.2分;柜员临时离柜,尾箱未上锁保管,钥匙随身 携带的,每次扣0.5分。 2 否 决 点 未坚持授权员亲自授权、明知需授权事项违规仍进行授权 六六 支支 付付 结结 算算 (1010分分) 支付结算办 法、票据 法及XX
15、XX 村信用社大、 小额管理办法 等8项制度 40 是否做到录入、复核、授权岗位分设 岗位未分设的,此项不得分;岗位人员不能熟练进行业务操作的,每人次扣0.5分 1 41是否按规定办理结算类查询查复业务 有疑不查、有查不复或查询查复不及时的,每笔扣0.5分1 42挂账户资金是否按规定进行处理。挂账户资金长期不处理的,此项不得分;处理不正确的,每笔扣0.5分2 43是否违规受理支票 受理超过提示付款期限票据、支票审核不严,背书不连续,要素不全的,此项不得 分。支票上无有权人签批的,每笔扣0.5分;未折角核对印鉴的,每笔扣0.2分 1 44票据挂失手续是否合规 超过挂失止付时效的票据未做相应处理的
16、,无书面挂失申请办理挂失手续的,此项 不得分。挂失手续不齐全的,每笔扣0.5分。 1 六六 支支 付付 结结 算算 (1010分分) 支付结算办 法、票据 法及XXXX 村信用社大、 小额管理办法 等8项制度 45 办理农信银个人账户通存通业务时, 使用“柜台冲销”交易是否符合规定 办理冲销业务理由不充分的,此项不得分。未填制红字特种转账凭证的,每笔扣 0.2分。 1 46银行汇票解付是否符合规定 受理超过提示付款期限票据的此项不得分。银行汇票解付时,未认真审查票面要素 的,每笔扣0.5分;受理背书不连续、未填写被背书人名称、收款人或被背书人与 收款人不符的票据,每笔扣0.5分。 1 五五 柜
17、柜 员员 管管 理理 (1010分分) XXXX农村信 用综合业务系 统柜员管理办 法 第 6 页 XXXXXXXX农农村村信信用用社社营营业业网网点点会会计计基基础础工工作作考考核核表表 年 月 日 单位: 项项目目考考核核依依据据 序序 号号 考考核核内内容容评评分分标标准准 标标准准 分分值值 未未开开 展展项项 得得分分 扣扣分分情情 况况 得得分分 情情况况 47 在横向联网系统中强制撤销三方协议 的是否符合规定 未能提供合法依据的,此项不得分。1 48是否按质、按时报送支付结算报表迟报、漏报、错报的,每次扣0.1分1 否 决 点 挪用、截留客户或他行资金、占压结算资金。 七七 账账
18、 户户 管管 理理 (1010分分) 人民币银行 结算账户管理 办法、人 民币银行结算 账户管理办法 实施细则 49账户开立是否符合规定 核准类账户开立未经过人行审批、非核准类账户未向人行备案、开户许可证名称或 印鉴卡名称与开户单位名称不符的,每户扣0.5分;账户资料不真实的,每户扣0.5 分;账户资料不齐全的,每户扣0.2分;开户单位营业执照、组织机构代码证等过 期或未年检仍使用的,每户扣0.2分; 2 50账户使用是否合规 验资账户在验资期间办理支付业务,柜员不按规定办理冻结、解冻、扣划业务,利 用过渡账户、超有效期的临时存款账户或利用他人账户办理收支业务,违规将单位 资金转入个人账户的此
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