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1、 1 附件2-8 集团风险预警代码及预警信号对照表 一一级级指指标标二二级级指指标标 A宏观风险 01由于宏观政策变化可能对集团产生不利影响的风险 02由于区域政策或市场变化可能对集团产生不利影响的风险 03由于市场变化可能对集团产生不利影响的风险 04由于所处行业政策、市场等变化,可能对集团产生不利影响的风险 05银行认为可能对集团产生不利影响的其他宏观因素 B公司治理风险 01集团产权关系变更频繁 02集团组织架构及产权结构不清晰,法人治理结构不完善 03集团主要股东、董事或实际控制人发生异常变动 04集团实际控制人通过幕后掌控企业 05集团股权结构复杂,成员间存在相互持股、循环持股现象
2、06银行认为可能对集团产生不利影响的其他公司治理缺陷 C管理风险 01集团管理层出现重大不利变化 02集团管理层人员变动频繁 03集团人员流动率大幅升高 04出现重大管理决策失误 05银行认为可能对集团产生不利影响的其他管理问题 D 核心主业不突 出 01核心主业的偏离度较大 02盲目跨地区跨行业扩张 03集团核心企业主营业务萎缩,盈利能力明显下降,甚至持续大额亏损 04集团涉足主业以外的多种行业,且跨业盈利水平不高 05银行认为集团存在的关于核心主业不突出的其他问题 E经营风险 01主要成员企业生产经营出现不利变化 02集团核心主业的市场竞争力不强,盈利水平不高 03集团成员申请破产或宣布破
3、产 04集团重大建设项目实施不顺利 05银行认为可能对集团产生不利影响的其他经营问题 F 现金流波动风 险 01集团经营性现金流入出现下降趋势 02集团现金流波动过大 03集团现金流紧张,可自由支配的资金越来越少 04银行认为可能对集团产生影响的其他现金流波动问题 G 负债率过高风 险 01集团整体负债率过高 02集团整体负债率短期内出现急剧上升 03集团整体流动负债率过高 04银行认为其他形式的负债率过高风险 H其他财务风险 01集团制作虚假报表,或被审计机构出具保留性意见 02集团整体流动性下降 03集团盈利能力明显下降 04集团通过资产虚假评估增值,增加资本公积 05集团财务营运能力明显
4、下降 06银行认为可能对集团产生不利影响的其他财务风险 2 集团风险预警代码及预警信号对照表 一一级级指指标标二二级级指指标标 I投资风险 01集团重大投资失败 02集团对外投资发生较大亏损 03集团投资活动加剧造成短期内过度扩张 04经营性集团对外权益性投资占集团净资产的比例超过50% 05集团采用杠杆收购等高风险方式进行资本并购 06集团过度投资或并购非主业企业、异地企业 07集团涉足股市、期市等高风险市场进行投机,资本运作频繁 08集团资本运作频繁,可能对集团运营产生不利影响 09银行认为可能对集团产生不利影响的其他投资风险 J担保风险 01集团与集团之间互保、连环担保金额较大 02集团
5、内部成员之间互保、连环担保现象普遍 03集团授信相关抵(质)押物价值出现较大幅度贬值或不足值 04 集团授信相关抵(质)押物存在重复抵押、毁损或被有关机关依法查封、冻 结等现象 05银行认为的其他形式的担保风险 K授信风险 01集团成员出现逾期、垫款、欠息或者五级分类出现下调等 02集团还款意愿差,出现不合作态度 03集团授信需求异常波动 04集团有展期、借新还旧或贷款重组要求 05集团向多家银行借款,存在以贷还贷现象 06集团信贷资金被集团、关联企业、实际控制人挪用 07集团信贷资金违规投资股票、期货、金融衍生产品等 08集团存在短贷长用或挪用信贷资金现象 09银行大幅提高集团融资条件 10集团利用关联成员多头融资、过度授信 11集团存在明显的逃废债务行为 12银行认为的其他授信风险 L关联风险 01集团内部关联企业多且结构复杂,信息不透明 02集团未按规定披露重大关联交易情况 03集团存在关联企业互相占用资金现象 04集团在关联企业间以非公允价格转移资产或进行商品交易 05集团存在利用关联交易虚增资本、虚增资产、虚增利润现象 06银行认为的其他关联风险
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