我国商业银行集团客户识别研究.pdf
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1、对外经济贸易大学 硕士学位论文 我国商业银行集团客户识别研究 姓名:董鹂馥 申请学位级别:硕士 专业:金融学 指导教师:吴军 2010-09 I 摘 要 摘 要 2010 年 8 月中国农业银行 A 股 H 股上市,至此,我国四大国有商业银行全 部成为上市公司。 商业银行与上市公司的双重身份意味着银行若遭受风险损失, 将殃及整个金融市场的安全。当前,金融海啸的阴霾尚未散去,实体经济全面 复苏初露端倪。各大商业银行一方面为充足资本纷纷踏上再融资之路,另一方 面又将贷款向个别行业和企业显著倾斜,贷款集中度趋高。 “集团客户”一直是商业银行主要的信贷风险来源。曾经的蓝田、科龙农 凯、德隆、南海华光、
2、鲁能等案件尚历历在目,东兴星航空的破产又令相关银 行坐立不安。防范“集团客户”的授信风险已成为保障商业银行稳健经营的重 要因素。对集团客户进行 “风险管理”的第一个问题就是要识别谁是“集团客 户” 。这涉及到集团客户的定义和识别标准问题。此外,商业银行还需要掌握充 足且真实的客户信息,通过切实可行的方法进行集团客户识别。 本文主要讨论商业银行的“集团客户”的识别问题。通过分析人民银行和 银监会对“集团客户”的定义和描述,结合既有研究成果,提出对商业银行集 团客户的定义,并依照相关法律制度对“集团客户”的识别标准进行讨论,推 导出当前在我国应当被识别为 “集团客户”并纳入“集团客户”风险管理范围
3、 的商业银行授信对象的范围和特征。 本文还在总结作者个人工作实践的基础上, 详细分析了在现有制度框架下, 商业银行获取“集团客户”识别所必需的信息资料的各种障碍,以及这些障碍 产生的原因。 最后,本文在前两项分析的基础上,参照国外“集团客户”判别经验,提 出了完善我国“集团客户”识别标准和配套制度的建议。 关键词:集团客户,商业银行,授信,风险 II Abstract Four state-owned commercial banks have all become listed companies, since the ABC succeeded its IPO in this August
4、. Because of the dual characters of commercial banks as well as listed company, it would be more dangerous for the whole financial system, when the commercial banks suffered serious risk. Now, the danger of financial tsunami hasnt dispersed yet, while the recovery in real economy is still quite slow
5、. On one hand, many banks are on the way of financing, on the other hand, some banks concentrate their loans on special industries and companies. The Group Clients of commercial bank has always been the main sources of credit risk. We are still suffering from huge losses caused by Star Groups, such
6、as LanTian, KeLongNongKai, NanHaiHuaGuang and LuNeng. Unfortunately, some banks stay on tenterhooks for the bankruptcy of the “East Star Air Line”. In order to manage the credit risk of Group Clients effectively, it is necessary to definite and judge the Group Clients in priority. Furthermore, these
7、 commercial banks need sufficient and exact information of their clients to do the judgment. This essay is on the topic of definition of the Group Clients of commercial banks. With the analysis of the regulations issued by the central bank of China and the China Bank Regulatory Commission, the exist
8、ing study results in this field, and the practices by banks, this article concludes its own definition of the Group Clients and the standard of judgment. This article also describes the barriers which prohibit the bank to achieve sufficient and exact information of the clients, and tries to analyze
9、the reasons for this. At last, the writer brings out some suggestions on optimizing the management of Group Clients. Keywords: Keywords: Group Client,Commercial Bank,credit granting,risk 学位论文原创性声明学位论文原创性声明 本人郑重声明: 所呈交的学位论文, 是本人在导师的指导下, 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容 外, 本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成 果。 对本文
10、所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体, 均已 在文中以明确方式标明。 本人完全意识到本声明的法律责任由本 人承担。 本人郑重声明: 所呈交的学位论文, 是本人在导师的指导下, 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容 外, 本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成 果。 对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体, 均已 在文中以明确方式标明。 本人完全意识到本声明的法律责任由本 人承担。 特此声明特此声明 学位论文作者签名:学位论文作者签名: 年年 月月 日日 学位论文版权使用授权书学位论文版权使用授权书 本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、 保存、 使用
11、学位论文 的规定, 同意如下各项内容: 按照学校要求提交学位论文的印刷 本和电子版本; 学校有权保存学位论文的印刷本和电子版, 并采 用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文;学校有权提 供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务; 学校有 权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文 本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、 保存、 使用学位论文 的规定, 同意如下各项内容: 按照学校要求提交学位论文的印刷 本和电子版本; 学校有权保存学位论文的印刷本和电子版, 并采 用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文;学校有权提 供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务; 学校有
12、 权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文; 学校可以 采用影印、 缩印或者其它方式合理使用学位论文, 或将学位论文 的内容编入相关数据库供检索; 保密的学位论文在解密后遵守此 规定。 学校可以 采用影印、 缩印或者其它方式合理使用学位论文, 或将学位论文 的内容编入相关数据库供检索; 保密的学位论文在解密后遵守此 规定。 学位论文作者签名:学位论文作者签名: 年年 月月 日日 导师签名:导师签名: 年年 月月 日日 1 第第 1 章章 导论导论 1.1 选题背景及问题的提出 “集团客户”由于其经营范围广泛、资金雄厚、规模大,一直是商业银行 争抢和努力维护的客户群体。 “集团客户”在给商业
13、银行带来巨大收益的同时, 也会给商业银行带来重大风险,甚至是巨额损失。蓝田、科龙农凯、德隆、南 海华光、鲁能等集团客户都曾风光一时,各商业银行争相为其提供贷款。但这 些曾经叱咤风云的集团最终都陷入巨额债务无法偿还的泥潭。风险暴露时,参 与债权申报的银行及其分支机构范围之广,债权金额之巨,都令人震惊(据不 完全统计, 当时全国各地为蓝田提供贷款的金融机构多达 20 多家, 蓝田所欠银 行贷款超过 30 亿)。企业所有人虽然受到了法律的严惩(如周正毅被判有期徒 刑 16 年,唐万新被判有期徒刑 8 年),但他们留给商业银行的巨额不良贷款损 失却无从弥补。相关银行仍在为这些不良贷款的处置消耗人力、物
14、力(如德隆 系相应的破产清偿工作尚未终结,各银行和资产管理公司仍要耗费成本派员奔 波于各地参与破产程序)。 不幸的是,商业银行遭受集团客户授信风险损失并非偶然,很多银行都反 复出现在这些集团客户破产债权人名单中。2010 年 8 月中国农业银行 A 股、H 股上市,至此,我国四大国有商业银行全部成为上市公司。商业银行与上市公 司的双重身份意味着银行若遭受风险损失,将殃及整个金融市场的安全。银行 超出自身风险管理能力向集团客户发放贷款,还会给银行股东(尤其是上市银 行中小股东) 、贷款企业、乃至地方经济发展造成重创。2004 年“铁本事件” 爆发,筹建中的“钢铁巨龙”轰然殒命,时任北京大学中国经
15、济研究中心主任 的林毅夫教授称其“祸起银行贷款”1。当前,金融海啸的阴霾尚未散去,实体 经济全面复苏初露端倪。 各大商业银行一方面为充足资本纷纷踏上再融资之路, 另一方面又将贷款向个别行业和企业显著倾斜,贷款集中度趋高。 2 2 1 http:/ 另,常州中行在“铁本事件”中损失金额超过 该行成立 15 年来的利润总和,事件一度对当时积极准备上市的中行造成负面影响。 2 2009 年陕西省金融稳定报告摘要 “陕西省的大型商业银行除工行外其他 13 家银行的最大十家集团 客户贷款占各项贷款的比例都在 20%以上,而股份制银行受网点规模等因素的限制集中度更高,最高达 65%。信贷集中意味着信贷资产
16、质量变化与个别行业和企业经营状况的关联度在不断加大” 。 2 为有效防范商业银行集团客户授信业务风险, 银监会于 2003 年颁布了 商 业银行集团客户授信业务风险管理指引,第一次以规章的形式规范商业银行 集团客户授信业务。2007 年,银监会又对商业银行集团客户授信业务风险管 理指引进行了修订,完善了部分条款。与此同时,银监会和人民银行也不断 建立和完善企业、个人征信系统,并发布了企业信用信息基础数据库管理暂 行办法(征求意见稿)和贷款卡管理办法(征求意见稿)等法律规章, 为商业银行集团客户风险防范提供制度层面的保障。 受相关法律不完善(尚未正式颁布生效、可操作性不强),法律之间协调 性差,
17、立法滞后于经济社会发展等因素的影响,虽然当前各商业银行的集团客 户授信风险管理制度已初步建立,管理水平有所提高,但还远未达到准确、高 效防范集团客户风险的预期。 对于商业银行,做好“集团客户”风险管理工作的第一步就是要有效识别 “集团客户”。及时、准确的判断授信对象是否是“集团客户”,是对客户进 行正确风险管理的前提。本文主要在法律制度层面研究商业银行“集团客户” 的“识别”问题,通过对现有集团客户识别制度的梳理和分析,结合作者的实 践经验,并借鉴已有的研究成果,讨论我国现行商业银行集团客户识别的制度 建设以及制度执行中的缺陷,进而提出自己的建议。 1.2 文献综述及本文研究内容、方法 目前国
18、内对商业银行集团客户授信风险问题的研究主要集中在对集团客户 的特征、集团客户授信风险的特征以及集团客户授信风险成因方面的讨论,并 根据分析,通过建立模型或理论分析提出加强集团客户授信风险管理的各种建 议和主张。集团客户区别于普通客户的特征与集团客户授信风险的产生有着密 切联系。集团客户的特殊性和商业银行在集团客户认识及管理方面的不足,是 形成集团客户授信风险的主要原因。 江苏省常州市农村金融协会课题组(2003,参考文献1)在其课题研究报 告风险与效益的博弈对银行强化集团客户信贷风险控制的思考中指出 思想认识的误差导致了部分银行集团客户授信风险。这些错误认识有:误将大 客户等同于好客户;误将知
19、名集团客户等同于好客户;误将各大银行竞相争夺 的集团客户等同于好客户。 3 建设银行天津市分行课题组(2003,参考文献2) 上市公司及集团客户 的信贷风险分析 专门研究了集团客户中的上市公司客户风险问题。 研究指出: 上市公司股权与法人治理结构不合理、挪用信贷资金、制造虚假业绩、关联交 易、资产重组造成风险加大,是上市公司集团客户信贷风险的主要成因。 甘肃银监局课题组(2003,参考文献3) 大额授信集团客户风险管理现 状、问题及改进设想表明商业银行集团客户风险管理的现实情况是:银行对 集团客户授信过于集中,大额授信集团客户成为不良贷款主要发生源。研究认 为,基层银监局牵头当地主要商业银行对
20、本地区重点集团客户信贷风险进行跟 踪监测,效果显著,经验值得借鉴。课题组认为商业银行对集团客户认识偏差、 银行企业信息不对称、违规授信、内部风险管理薄弱、人员素质较低是集团客 户风险管理中存在的主要问题。有效防范风险需要银行与监管部门共同努力。 李航、张华(2005,参考文献4) 商业银行集团客户授信业务风险分析 分析了造成商业银行集团客户授信风险的银行管理制度及制度执行问题。文章 强调:商业银行对集团客户认识标准不一且识别手段简单,造成部分集团客户 授信风险。 熊长城(2007,参考文献5)在其硕士论文集团客户信贷风险及对策研 究中提出了集团客户的概念与特征,定义了集团客户信贷风险,并对集团
21、客 户信贷风险产生的原因进行分析。最后,文章提出了防控集团客户风险的八项 对策。 璩泽琪(2008,参考文献6)撰文改革银团贷款模式 降低企业集团贷 款风险 ,指出目前集团客户信贷管理制度局限性有:1、缺乏有效的识别集团 关联企业的方法; 2、 缺乏有效的对集团关联企业相互担保贷款的风险控制方法; 3、缺乏有效的判断集团客户提供信息真实度的方法;4、总量控制缺乏分行层 面的、可实际操作的对集团客户授信限额的规定;5、商业银行实行的主办行、 协办行制度不利于分行对企业集团的信贷风险控制。文章还创建性的提出应通 过改革和发展银团贷款模式提高集团客户授信风险管理能力。 黄世地(2008,参考文献7)
22、在论文论集团客户授信业务的风险管理 中提出商业银行集团客户的一般性定义,阐述了巴塞尔委员会对关联交易的定 义与风险管理要求,与中国银监会对集团客户的定义与风险监管要求。文章最 后提出了结合中国国情加强集团客户风险管理的基本途径。 4 娄静(2009,参考文献8)在对强化集团客户授信业务决策的探讨一 文中提出了对“集团客户”的定义,并归纳集团客户的基本特征有:1、组织结 构、股权结构的复杂性;2、信息的隐蔽性;3、资金运作方式的复杂性;4、各 成员公司的法律地位的独立性和集团内部地位的从属性。 中国工商银行李文艳(2009,参考文献9) 有关风险的研究 银行集团客 户及关联企业信贷风险的防范分析
23、了商业银行集团客户及关联企业信贷风险 的表现形式和成因,指出集团客户信息不透明,多元化经营、关联交易、相互 担保和资金统借统还造成商业银行难以辨别集团客户并进行统一授信管理的局 面,加之银行风险管理意识薄弱,使得集团客户风险积累。文章指出商业银行 在信贷风险防范方面,应加强监管部门在集团客户风险预警和贷款管理上的主 导作用,努力编织纵横交织的管理网络;加强内部的纵向管理,坚持“统一授 信、属地管理” ;尽快完善和强化各自的集团客户授信体制,在风险防范上应体 现针对性;采取剔除法、比较法等多种手段,尽可能减少关联交易对决策判断 的影响。 胡正茂(2009,参考文献10)在硕士论文关于商业银行集团
24、性客户信 贷以险评价之研究中分析了集团客户信贷风险的特征、类型,以及当前商业 银行在集团客户风险管理中存在的缺陷。还构建了针对我国集团性客户风险评 价的指标体系,设置了各项指标的权重,并以 5 家集团客户为样本,对所构建 的集团性客户信贷风险评估体系进行了运用。最后,文章根据运用所得结果提 出防范集团客户信用风险的建议:强化商业银行风险意识;树立先进的信贷经 营理念;重视贷前调查;理清集团客户内部关系;进一步强化授信管理,控制 授信总量;优化担保方式,严格关联担保;构建风险共防机制。 杨震(2009,参考文献11)在硕士论文招商银行集团企业授信风险管 理研究中从操作实务角度出发,通过对招商银行
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- 我国 商业银行 集团 客户 识别 研究
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