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1、用友通典型业务篇 财务报表,用友软件股份有限公司 小型服务支持 刘静静 2009年3月,财务报表亦称对外会计报表,是会计主体对外提供的反映会计主体财务状况和经营的会计报表,包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。 财务报表是财务报告的主要部分,不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。 对外报表即指财务报表。对内报表的对称,是以会计准则为规范编制的,向所有者、债权人、政府及其他有关各方及社会公众等外部使用者披露的会计报表。,编制损益表时,“本年累计”数不正确的解决方法,典型业务一,(一)年初启用帐套 如果是年初启用账套,或者是新建的企业,则
2、第2个月编制损益表(利润表)时,必须先打开第1月份保存的损益表,在这张报表的基础上追加表页,然后在新的表页上录入第2月份的关键字。 注意:追加表页,默认前后的公式保持一致,如果后面月份业务发生变化,要修改公式,则前几个月的数据也按照新的公式重新计算。如果不希望前面的数据发生变化,则在“数据”状态下对之前的表页打上“表页不计算”的标志。,典型业务一,(二)年中启用帐套 如果是年中启用账套,要注意两点问题: 第一:总帐中录入期初余额的时候,虽然损益类科目的期初余额为0,但损益类科目的“借方累计数”和“贷方累计数”一定要录入。这样账簿中的“本年累计”数才是全年的数据。,第二:同时要把损益表中“本年累
3、计数”的用LFS(累计发生数)函数取数。“本年累计”数公式参照下表:,典型业务一,典型业务二,应收账款和预收账款的取数公式,制度描述: 按照企业会计制度规定,预收账款业务很少的企业,可以不设置“预收账款”科目,发生的预收账款,通过应收账款的贷方来反映。但在编制资产负债表的时候,必须把应收账款和预收账款分别反映。即应收账款项目反映应收账款相关明细科目的借方余额,预收账款项目反映应收账款相关明细科目的贷方余额。,典型业务二,业务举例: (一)应收帐款科目设置明细科目 如:应收账款 A 客户 余额100 B 客户 余额 50 C客户 余额-60 则编制资产负债表时,应收账款取数为150,预收账款取数
4、为60。取数公式修改为 应收账款:QM(“1131“,月,“借“,) 预收账款:QM(“1131“,月,“贷“,),典型业务二,(二)应收帐款科目设置为客户往来辅助核算,如果应收账款科目没有设置明细科目,而是设置了客户往来辅助核算,则要取期末余额为借方的客户的汇总数作为应收账款的数据。编制公式的截图如下:,则公式为:QM(“1131“,月,“借“,“,“t“,)。,典型业务二,(三)同时使用“应收帐款”和“预收帐款”科目,如果企业同时使用“应收账款”科目和“预收账款”科目,则编制资产负债表时,应收账款应根据“应收账款”、“预收账款”科目的所属明细科目的期末借方余额计算填列。,这样资产负债表上,
5、应收帐款=50+20=70 预收帐款=30+80=110 应收帐款和预收帐款的公式修改为: 应收账款=QM(“1131“,月,“借“,)+QM(“2131“,月,“借“,) 预收帐款=QM(“1131“,月,“贷“,)+QM(“2131“,月,“贷“,) 同理:应付账款和预付账款的公式也是这种原则来编制。,典型业务二,注意: 软件中,财务分析模块的报表分析是按照上述公式进行取数的。财务报表模块的默认公式只是简单地取某个科目的期末余额。这样,就产生了财务报表中数据与财务分析中的数据不一致的问题。解决这个问题的方法,就是修改财务报表模块的取数公式。,典型业务三,表间取数公式设置,一 表页间取数设置:,表页间取数:select(?D6,年=年 and 月=月+1) 公式说明:取本报表文件中上月对应的表页D6单元格的值。,典型业务三,二 表间取数公式设置,表间取数:“C:利润表.rep“-D10 Relation 月 with “C:利润表.rep“-月,公式说明:在资产负债表取利润表D列,10行单元格的数据。 C:利润表.rep 代表利润表存储路径 D10 代表利润表D列10行单元格的数据,
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