2006-中国融资租赁细分行业研究报告.pdf
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1、2006-2015 年中国融资租赁细分行业研究报告 1 20062006- -20152015 年中国年中国融资租赁融资租赁 细分行业研究报告细分行业研究报告 汉鼎咨询汉鼎咨询 20112011 年年 7 7 月月 2006-2015 年中国融资租赁细分行业研究报告 2 目录目录 第第一一章章 研研究究概概述述 . . 7 7 一、 融资租赁定义 . 7 二、 融资租赁的意义 . 7 三、 融资租赁分类 . 8 四、 研究方法及调研范围 . 8 第第二二章章 行行业业政政策策 . . 1 10 0 第一节 行业管理体制与主管单位 10 第二节 行业法律法规与政策 12 一、 合同法 . 12
2、二、 会计和税收政策 . 13 三、 租赁机构管理办法 . 16 第第三三章章 中中国国宏宏观观经经济济概概况况 . . 错错错错误误误误!未未未未定定定定义义义义书书书书签签签签。 第第一一节节 国国民民经经济济保保持持平平稳稳快快速速增增长长 . . 错错错错误误误误!未未未未定定定定义义义义书书书书签签签签。 一、 20002010 年中国 GDP 总量及增长率 错误!未定义书签。错误!未定义书签。 二、 2000 2010 年广东省 GDP 及其增长率 错误!未定义书签。错误!未定义书签。 三、 2010 年中国 GDP 排名前十位 错误!未定义书签。错误!未定义书签。 第二节 融资需
3、求状况 错误!未定义书签。错误!未定义书签。 一、中国主要融资方式及金额分析 . 错误!未定义书签。错误!未定义书签。 二、中国担保机构银行贷款占比分析 . 错误!未定义书签。错误!未定义书签。 第三节 中小企业快速发展状况 错误!未定义书签。错误!未定义书签。 一、中国中小企业发展迅速 错误!未定义书签。错误!未定义书签。 1、中国中小企业数量 . 错误!未定义书签。错误!未定义书签。 2、中小企业生产总值 . 错误!未定义书签。错误!未定义书签。 3、中国中小企业银行贷款规模迅速发展 . 错误!错误!未定义书签。未定义书签。 4、对外贸易 U 型复苏有利于担保行业发展 . 错误!未定义书签
4、。错误!未定义书签。 二、广东省中小企业发展迅速 错误!未定义书签。错误!未定义书签。 第第四四章章 全全球球主主要要国国家家融融资资租租赁赁行行业业发发展展状状况况 . . 1 18 8 一、 欧美日等西方国家融资租赁行业概况 . 31 二、 全球租赁市场规模 . 31 第第五五章章 中中国国融融资资租租赁赁行行业业现现状状与与市市场场容容量量 . . 3 36 6 第一节 中国融资租赁行业概览 36 2006-2015 年中国融资租赁细分行业研究报告 3 一、 我国融资租赁行业发展历程 . 36 二、 我国融资租赁行业现状 . 37 三、 中国融资租赁业的发展特征 . 39 四、 下游客户
5、需求分析 . 41 第二节 市场规模 44 一、 中国融资租赁市场规模 . 44 二、 中小型企业融资租赁市场容量 . 44 第三节 行业业务模式分析 47 一、 直接融资租赁和售后回租概念 . 47 二、 模式流程图 . 47 三、 售后回租的本质 . 49 四、 售后回租的信息披露 . 50 第四节 行业经营模式分析 . 51 一、 资金来源 . 51 二、 收入构成 . 51 三、 风险管理 . 51 第五节 行业周期性分析 54 第第六六章章 中中国国融融资资租租赁赁行行业业市市场场竞竞争争分分析析 . . 5 55 5 一、 服务于大型企业与中小型企业融资租赁公司对比 . 55 二、
6、 中国融资租赁行业资产规模前 10 大公司综合比较 . 55 三、 广东省主要融资租赁企业 . 59 四、 公司竞争地位 . 61 第第七七章章 中中国国印印刷刷行行业业融融资资租租赁赁 . . 6 63 3 一、 中国印刷行业概况 . 63 二、 中国印刷行业融资租赁现状 . 64 三、 中国印刷行业融资租赁竞争 . 64 第第八八章章 中中国国建建筑筑机机械械行行业业融融资资租租赁赁 . . 6 65 5 一、中国建筑机械行业概况 . 65 二、中国建筑机械行业融资租赁现状 . 66 三、中国建筑机械行业融资租赁竞争格局 . 67 四、中国建筑机械行业融资租赁趋势 . 68 第第九九章章
7、中中国国教教育育行行业业融融资资租租赁赁 . . 7 70 0 一、中国教育行业概况 . 70 二、中国教育行业融资租赁现状 . 70 三、中国教育行业融资租赁竞争格局 . 71 四、中国教育行业融资租赁趋势 . 73 第第十十章章 中中国国其其他他行行业业融融资资租租赁赁 . . 7 74 4 2006-2015 年中国融资租赁细分行业研究报告 4 第第十十一一章章 行行业业发发展展有有利利不不利利因因素素 . . 7 76 6 第一节 有利因素分析 76 一、 支持融资租赁的法律法规较为完善 . 76 二、 中小企业获得银行信贷资金的难度进一步加大,面临生存危机 . 77 三、 商业银行竞
8、争激烈, 存在与融资租赁公司开展银租合作、 实现优势互补的 需求 78 四、 租赁渗透率低,行业增长空间巨大 . 78 第二节 不利因素分析 79 一、 租赁物权属划分尚待完善 . 79 二、 缺乏与业务特点相匹配的资金来源 . 79 三、 地区发展不平衡 . 79 四、 信用环境不够成熟 . 80 第第十十二二章章 行行业业进进入入壁壁垒垒 . . 8 81 1 第一节 融资租赁行业进入壁垒 81 一、 资金壁垒 . 81 二、 抗风险能力壁垒 . 81 三、 审批、监管壁垒 . 82 第二节 为中小型企业提供融资租赁进入壁垒 83 一、 市场壁垒 . 83 二、 人才壁垒 . 83 三、
9、品牌壁垒 . 83 第第十十三三章章 行行业业风风险险因因素素 . . 8 85 5 第一节 内部风险 85 一、 债权风险 . 85 二、 物权风险 . 85 第二节 外部风险 86 一、 金融风险 . 86 二、 税收风险 . 86 三、 自然灾害风险 . 86 第第十十四四章章 中中国国融融资资租租赁赁行行业业发发展展趋趋势势分分析析 . . 8 87 7 一、 行业发展潜力巨大、市场增长空间极为可观 . 87 二、 从业企业数量扩容、整体竞争加剧 . 87 三、 中小型企业融资租赁的阻碍及可行性 . 87 四、 重点区域有利于融资租赁行业发展分析 . 88 第第十十五五章章 总总结结
10、. . 9 90 0 2006-2015 年中国融资租赁细分行业研究报告 5 图表目录图表目录 图表 1 2010 年中国融资租赁公司构成 8 图表 2 融资租赁公司监管体系框架 10 图表 3 2006-2010 年中国 GDP 总量及增长率 18 图表 4 2006-2010 年广东省 GDP 总量及增长率 19 图表 5 2010 年中国省/直辖市 GDP 排名前十位 20 图表 6 2009 年公司债权、股票融资及全社会固定资产投资中其他资金需求表 21 图表 7 2005-2009 年中国主要融资方式融资金额占比情况 21 图表 8 2010 年中国各省/市银行人民币贷款余额排名前十
11、位 23 图表 9 2010 年中国担保性融资贷款余额占银行贷款余额比例图 24 图表 10 2006 年-2010 年中国中小企业数量 . 25 图表 11 2006 年-2010 年中国中小企业生产总值 . 25 图表 12 2008-2010 年中国中小企业人民币贷款占比情况 26 图表 13 2006-2010 年中国贸易进出口额 27 图表 14 2006-2010 年广东省中小企业数量及全省企业总量变化图 28 图表 15 2006-2010 年广东省中小企业生产总值及全省 GDP 总量变化图 29 图表 16 2006-2010 年广东省中小企业银行贷款余额及全省金融机构贷款余额
12、变化图 29 图表 17 2005-2009 年全球融资租赁市场规模 32 图表 18 2009 全球租赁市场规模 TOP10 国家 32 图表 19 2009 年全球市场规模区域排名 33 图表 20 2009 年全球 GDP 渗透率排名 34 图表 21 2009 年全球设备租赁渗透率排名 34 图表 22 2006-2010 年中国融资租赁业务总量 37 图表 23 2010 年中国融资租赁合同余额占贷款余额的比重 37 图表 24 2010 年中国融资租赁业务总量 38 图表 25 银行系,厂商系及独立第三方融资租赁公司对比 . 38 图表 26 2006-2013 年我国融资租赁市场
13、规模 44 图表 27 统计上大中小型企业划分标准 . 45 图表 28 直接融资租赁流程图 . 48 2006-2015 年中国融资租赁细分行业研究报告 6 图表 29 售后回租流程图 . 48 图表 30 服务于大型企业与中小型企业融资租赁公司对比 . 55 图表 31 2009 年中国融资租赁资产规模 TOP10 公司的运营情况 . 56 图表 32 2009 年中国资产规模 TOP10 融资租赁公司营业收入 57 图表 33 2009 年中国资产规模 TOP10 融资租赁公司净利润及净资产收益率 57 图表 34 2009 年中国资产规模 TOP10 融资租赁公司资产及资产收益率 58
14、 图表 35 2009 年 TOP10 融资租赁公司资产收益率 58 图表 36 TOP10 融资租赁公司资产-平均资产收益率矩阵 59 图表 37 2009 年广东省外商融资租赁企业资产总额、净利润 60 图表 38 中国 2007-2009 年建筑行业总产值 . 65 图表 39 2007-2009 年中国基础设施建设设备之支出及融资租赁额 66 图表 40 2009 年按中国基建行业的新租赁合同总值计算之融资租赁市场份额 68 图表 41 2006-2008 年中国教育投入经费投资额 70 图表 42 2009 年中国教育行业之新总值计算之租赁市场份额 72 图表 43 融资租赁行业发展
15、四大支柱 . 76 图表 44 部分地区对融资租赁业的优惠政策 . 77 图表 45 2010 年中国融资租赁企业的城市分布 79 2006-2015 年中国融资租赁细分行业研究报告 7 第一章第一章 研究概述研究概述 一、一、 融资租赁定义融资租赁定义 融资租赁是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。 资产 的所有权最终可以转移,也可以不转移。其业务特征表现为: 1. 具有融资和融物的双重特征; 2. 业务运作中涉及的当事人有出租人、承租人和供货人; 3. 需签订相关的两个或两个以上的合同; 4. 租赁标的物和供货厂商由承租人选定; 5. 出租人可在一次租期内完全收回
16、投资并获取一定盈利; 6. 租期内租赁标的物的维修保养和保险责任由承租人负担; 7. 租期届满时承租人一般对设备有留购、续租和退租三种选择; 8. 租期一般为 3 至 5 年,有的长达 10 年以上。 二、二、 融资租赁的意义融资租赁的意义 随着改革开放的深入,我国的市场机制逐渐成熟,企业对“自有资金”有了新的认识。 融资租赁因其具有融资和融物的双重功能, 在资源的配置和资金融通等方面为企业提供了便 利,企业越来越多的选择租赁方式进行融资。融资租赁给企业带来的优势主要体现为: 1. 盘活存量固定资产; 2. 不占用银行信用额度; 3. 改进财务比率,提高资产回报率; 4. 表外融资; 5. 规
17、避财务预算及审批权限的限制; 6. 降低综合成本; 7. 获得先进的技术设备和技术服务。 2006-2015 年中国融资租赁细分行业研究报告 8 三、三、 融资租赁分类融资租赁分类 中国融资租赁公司根据监管部门可以分为: 由银监会监管的金融租赁公司和由商务部监 管的非银行系租赁公司。 其中非银行系租赁公司包括: 外商投资融资租赁公司和内资试点融 资租赁公司。 截至 2011 年 1 月底, 中国在册运营的融资租赁公司约 200 家, 比 2009 年的 117 家增加 83 家, 其中: 银监会监管的金融租赁公司 17 家, 商务部监管的外商投资融资租赁公司约 130 余家,商务部和税务总局共
18、同监管的内资试点融资租赁公司 53 家。 图表图表 1 1 20102010 年中国融资租赁公司构成年中国融资租赁公司构成 数据来源:中国租赁蓝皮书数据来源:中国租赁蓝皮书 按照融资租赁交易类型,可分为直接融资租赁、转租式融资租赁和售后回租等。我国目 前的融资租赁主要采用售后回租方式进行交易, 其目的是通过盘活存量资产来解决承租人的 自有资金或流动资金不足。 在当前我国国有企业深化改革中, 盘活存量资产和实现资产重组 显得尤为重要。 按照下游客户规模,可分为大型企业融资租赁和中小型企业融资租赁。 四、四、 研究方法研究方法及调研范围及调研范围 本次分析采取的研究方法主要包括: 金融租赁公司 8
19、.50% 外商投资融资 租赁公司 65.00% 内资试点融资 租赁公司 26.50% 2006-2015 年中国融资租赁细分行业研究报告 9 1、 调研访谈 调研访谈融资租赁相关协会和专家,对我国融资租赁行业进行综合调研分析。 2、 项目组研讨 调研过程中及结束后,汉鼎咨询项目组进行沟通研讨,针对调研得到的数据、行业发展 分析及相关结论进行探讨。 3、 深度评论及数据库挖掘 汉鼎咨询对行业专家观点进行有选择的引用, 同时对相关数据库、 文献资料进行搜集整 理,并参考汉鼎咨询案例库资料。 本次研究的调研范围包含外商投资企业协会及其租赁业工作委员会等。 2006-2015 年中国融资租赁细分行业研
20、究报告 10 第二章第二章 行业政策行业政策 第一节第一节 行业管理体制与主管单位行业管理体制与主管单位 由于管理体制等方面的原因,我国至今尚未统一对融资租赁行业的管理体制。目前我国 融资租赁公司的监管体系如下: 图表图表 2 2 融资租赁公司监管体系框架融资租赁公司监管体系框架 租赁公司类型 监管机构 主要监管方式 金融租赁公司 银监会 金融租赁公司设立审批 资本充足率8% 机构设立等重大经营事项的审批 外商投资融资租赁公司 商务部 融资租赁公司设立审批 融资租赁公司风险资产10倍净资产 融资租赁公司每年向商务部上报业务经营情 况报告与经审计的财务报告 内资试点融资租赁公司 商务部 国家税务
21、总局 融资租赁公司设立审批 融资租赁公司定期向省级商务主管部门和地 方税务局上报经营情况,并抄报商务部 外商投资的融资租赁公司系由商务部批准成立,曾经是我国引进外汇资金的窗口之一。 2004 年 12 月,根据中国政府加入 WTO 的承诺,融资租赁对外商独资开放。截止 2011 年 1 月底,外商投资租赁公司约 130 余家。 金融租赁公司是经银监会批准和监管的融资租赁公司, 监管指标包括单一客户融资集中 度、单一客户关联度、集团客户关联度、同业拆借比例等。从融资租赁业务的性质来说,金 融租赁公司与其他融资租赁公司没有区别。截止 2011 年 1 月底,金融租赁公司共有 17 家。 内资试点融
22、资租赁公司由商务部和国家税务总局批准成立,2004 年 12 月,融资租赁对 “内商独资”开放,出现了试点的内资非金融机构的融资租赁公司。截止 2011 年 1 月底, 2006-2015 年中国融资租赁细分行业研究报告 11 内资租赁共计 53 家。 2006-2015 年中国融资租赁细分行业研究报告 12 第二节第二节 行业法律法规与政策行业法律法规与政策 我国现阶段的融资租赁政策环境正逐步改善。如中国银监会关于金融租赁公司在境内 保税地区设立项目公司开展融资租赁业务有关问题的通知 、国家税务总局关于融资性售后 回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告(国家税务总局公告2010年第1
23、3号) 等政策性文件的相继出台, 解决了租赁公司开展保税区租赁以及售后回租交易中的一些难题。 另外,上海、天津、重庆等城市均把发展融资租赁作为重要的战略举措。此外租赁的四大支 柱法律、会计准则、监管和税收政策的建设基本完善,使得各租赁公司的各项经营活动 有了依据,各租赁公司的经营管理规范有序。 一、一、 合同法合同法 合同法主要是界定融资租赁的法律性质、规范各方当事人的权利义务的法律。 中华人 民共和国合同法于 1999 年 3 月 15 日全国人大第二次会议通过,其分则第十四章共 14 条 规范了“融资租赁合同”的内容。在合同法中专门规范融资租赁合同,赋予融资租赁以 独立的法律地位。 根据
24、合同法 , 融资租赁合同应当采用书面形式, 合同的内容包括租赁物名称、 数量、 规格、技术性能、检验方法、租赁期限、租金构成及其支付期限和方式、币种、租赁期间届 满租赁物的归属等条款。 根据融资租赁合同,出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择订立的买卖合同,出卖 人应当按照约定向承租人交付标的物, 承租人享有与受领标的物有关的买受人的权利。 出租 人、出卖人、承租人可以约定,出卖人不履行买卖合同义务的,由承租人行使索赔的权利。 承租人行使索赔权利的,出租人应当协助。 同时合同法还规定,出租人享有租赁物的所有权。承租人破产的,租赁物不属于破 产财产。租赁期间,承租人应当履行占有租赁物维修义务。
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- 2006 中国 融资 租赁 细分 行业 研究 报告
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