08186 神州东盟资源 中期报告.pdf
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1、 二零一二年中期報告 神州東盟資源有限公司1 香港聯合交易所有限公司 ( 聯交所 ) 創業板 ( 創業板 ) 之特色 創業板之定位,乃為相比起其他在聯交所上市之公司帶有較高投資風險之公司提供一個上市之市場。 有意投資之人士應了解投資於該等公司之潛在風險,並應經過審慎周詳之考慮後方作出投資決定。創 業板之較高風險及其他特色表示創業板較適合專業及其他老練投資者。 由於創業板上市公司新興之性質所然,在創業板買賣之證券可能會較於聯交所主板買賣之證券承受較 高之市場波動風險,同時無法保證在創業板買賣之證券會有高流通量之市場。 香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本報告之內容概不負責,對其準
2、確性或完整 性亦不發表任何聲明,並明確表示概不就本報告全部或任何部分內容而產生或因依賴該等內容而引致 之任何損失承擔任何責任。 本報告之資料乃遵照香港聯合交易所有限公司創業板證券上市規則而刊載,旨在提供有關神州東盟資 源有限公司之資料;神州東盟資源有限公司董事願就本報告之資料共同及個別地承擔全部責任。各董 事在作出一切合理查詢後,確認就其所知及所信,1.本報告所載資料在各重要方面均準確完備,沒有 誤導成分;2.概無遺漏其他事項,足以令致本報告所載任何陳述產生誤導;及3.本報告中表達之所有 意見均經過適當及謹慎考慮後達致,並以公平及合理之基礎及假設為依據。 神州東盟資源有限公司 二零一二年中期報
3、告2 中期業績 (未經審核) 神州東盟資源有限公司 ( 本公司 ) 董事會 ( 董事會 ) 謹此公告本公司及其附屬公司 (統稱 本集團 ) 截 至二零一二年六月三十日止三個月及六個月之未經審核綜合業績,連同二零一一年同期之未經審核比 較數字如下: 綜合全面收益表 截至六月三十日止三個月截至六月三十日止六個月 二零一二年二零一一年二零一二年二零一一年 附註千港元千港元千港元千港元 (未經審核) (未經審核) (未經審核) (未經審核) 營業額21,331801,44180 銷售成本(222)(280) 毛利1,109801,16180 其他收入41,736615,48663 銷售及分銷費用(92
4、)(141)(287)(336) 行政開支(8,268)(8,679)(18,288)(21,826) 財務費用(4,371)(8,743) 出售附屬公司所得收益7182 應佔聯營公司溢利3,8224,864 除稅前虧損5(1,693)(13,050)(6,882)(30,762) 稅項8 期內虧損(1,693)(13,050)(6,882)(30,762) 二零一二年中期報告 神州東盟資源有限公司3 截至六月三十日止三個月截至六月三十日止六個月 二零一二年二零一一年二零一二年二零一一年 附註千港元千港元千港元千港元 (未經審核) (未經審核) (未經審核) (未經審核) 期內其他全面收益 換
5、算海外附屬公司財務 報表之匯兌差額(36)195(36)195 期內其他全面收益, 扣稅後(36)195(36)195 期內全面收益總額(1,729)(12,855)(6,918)(30,567) 二零一二年二零一一年二零一二年 二零一一年 港仙港仙港仙港仙 每股基本虧損9(0.06)(0.85)(0.26)(2.13) (0.06)(0.85)(0.26)(2.13) 神州東盟資源有限公司 二零一二年中期報告4 綜合財務狀況表 於 二零一二年 六月三十日 於 二零一一年 十二月三十一日 附註千港元千港元 (未經審核) (經審核) 非流動資產 物業、廠房及設備1142,20942,793 生物
6、資產25,51021,295 無形資產12852,185853,091 商譽618,57918,579 於聯營公司之權益125,832120,968 1,064,3151,056,726 流動資產 存貨138,0194,733 貿易及其他應收款項1415,72223,378 銀行及手頭現金6942,503 24,43530,614 分類為持作出售之出售集團資產38 24,43530,652 流動負債 其他應付款項1554,43043,703 應付稅項1,899 54,43045,602 分類為持作出售之出售集團負債538 54,43046,140 流動負債淨值(29,995)(15,488)
7、資產總值減流動負債1,034,3201,041,238 資產淨值1,034,3201,041,238 資本及儲備 股本16131,198131,198 儲備903,125910,043 以下各項應佔之權益總額: 本公司權益持有人1,034,3231,041,241 非控股權益(3)(3) 權益總額1,034,3201,041,238 二零一二年中期報告 神州東盟資源有限公司5 綜合權益變動表 本公司股權持有人應佔 股本股份溢價繳入盈餘資本儲備購股權儲備匯兌儲備 保留溢利 (累計虧損) 總計非控股權益總計 千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元 於二零一一年一月一日結餘 (
8、經審核)38,927604,2135,265104,4078,2432,043(29,843)733,255733,255 與股東進行之交易 發行配售股份5,33458,67464,00864,008 轉換可換股債券61,152207,917(101,759)167,310167,310 確認權益結算股份為本付款696696696 與股東進行之交易總額66,486266,591(101,759)696232,014232,014 全面收益 期內虧損(30,762)(30,762)(30,762) 期內其他全面收益195195195 全面收益總額195(30,762)(30,567)(30,56
9、7) 於二零一一年六月三十日結餘 (未經審核) 105,413870,8045,2652,6488,9392,238(60,605)934,702 (934,702) 於二零一二年一月一日結餘 (經審核)131,198972,9875,2653,4822,118(73,809)1,041,241(3)1,041,238 與股東進行之交易 購股權失效(1,903)1,903 確認權益結算股份為本付款 與股東進行之交易總額(1,903)1,903 全面收益 期內虧損(6,882)(6,882)(6,882) 期內其他全面收益(36)(36)(36) 全面收益總額(36)(6,882)(6,918)
10、(6,918) 於二零一二年六月三十日結餘 (未經審核) 131,198972,9875,2651,5792,082(78,788)1,034,323 (3)1,034,320 神州東盟資源有限公司 二零一二年中期報告6 簡明綜合現金流量表 截至六月三十日止六個月 二零一二年二零一一年 千港元千港元 (未經審核) (未經審核) 用於經營業務之現金淨額4,689(23,605) 用於投資業務之現金淨額(6,479)(47,777) 來自融資業務之現金淨額64,004 現金及現金等價物減少淨額(1,790)(7,378) 期初之現金及現金等價物2,50315,441 匯率變動影響(19) 期終之現
11、金及現金等價物6948,063 現金及現金等價物分析 銀行及手頭現金6948,063 二零一二年中期報告 神州東盟資源有限公司7 截至二零一二年六月三十日止六個月簡明綜合財務報表附註 1. 編製基準 簡明綜合財務報表乃根據香港聯合交易所有限公司創業板證券上市規則 ( 創業板上市規則 ) 及香港會計師 公會 ( 香港會計師公會 ) 頒佈之香港會計準則第34號 (香港會計準則第34號)中期財務報告之適用披露規定 編製。 簡明綜合財務報表採用之會計政策與二零一一年之年度財務報表所採納者一致。 於本期間,本集團已採納所有由香港會計師公會頒佈且與本集團營運有關之新訂及經修訂香港財務報告準 則,此等準則於
12、二零一一年一月一日開始之會計期間生效。香港財務報告準則包括香港財務報告準則 ( 香 港財務報告準則 ) 、香港會計準則 ( 香港會計準則 ) 及詮釋。採納此等新訂及經修訂香港財務報告準則並 無對本集團之財務報表造成重大變動。 本集團並未採用已頒佈但尚未生效之新訂香港財務報告準則。本集團已就有關新訂香港財務報告準則之影 響展開評估工作,惟現階段未能確定此等新訂香港財務報告準則會否對本集團營運業績及財務狀況構成重 大影響。 2. 營業額 期內已確認之營業額可作如下分析: 截至六月三十日止三個月截至六月三十日止六個月 二零一二年二零一一年二零一二年二零一一年 千港元千港元千港元千港元 銷售木材及農產
13、品1,331801,44180 1,331801,44180 神州東盟資源有限公司 二零一二年中期報告8 3. 分部資料 本集團根據主要經營決策者審核的用作戰略決策之報告釐定其經營分部。 本集團有以下三個可呈報分部: 天然資源木產品製造及種植 物流煤炭物流及買賣 製造塑膠及木製家居產品設計及製造 本集團的可呈報分部為提供不同產品及服務之策略業務單位。彼等分開管理,因為各個業務需要不同技術 及營銷戰略。 經營分部之會計政策與本集團會計政策所描述者一致。分部溢利或虧損不包括企業收入及開支、財務費用 及股息預扣稅產生之遞延稅項開支。 分部資料如下: 截至二零一二年六月三十日止六個月截至二零一一年六月
14、三十日止六個月 天然資源物流製造總計天然資源物流總計 千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元 來自外部客戶之收益1,4411,4418080 分部業績(11,095)(1,285)(12,380)(13,245)(38)(13,283) 應佔聯營公司溢利4,8644,864 未分配企業收入5,49755 未分配企業開支(4,863)(8,791) 財務費用(8,743) 除稅前虧損(6,882)(30,762) 二零一二年中期報告 神州東盟資源有限公司9 4. 其他收入 截至六月三十日止三個月截至六月三十日止六個月 二零一二年二零一一年二零一二年二零一一年 千港元千港元千港元千港元 利息收
15、入68 撥備撥回503,656 一項收購之補償1,6161,616 其他7012141 出售物業、廠房及設備之收益5454 1,736615,48663 5. 除稅前虧損 除稅前虧損已扣除以下項目: 截至六月三十日止三個月截至六月三十日止六個月 二零一二年二零一一年二零一二年二零一一年 千港元千港元千港元千港元 財務費用 債券利息4,3718,743 員工成本 工資及薪金1,7642,6613,1246,634 股份為本付款289696 員工退休福利16173236 其他項目 折舊1,7029882,9201,472 核數師酬金1105722157 辦公室物業之經營租賃費用2742615435
16、06 森林開發權攤銷3,1833,1836,3666,366 神州東盟資源有限公司 二零一二年中期報告10 6. 收購附屬公司 於二零一一年六月十五日,本公司全資附屬公司Linkbest System Development Limited以總代價 25,000,000港元取得內蒙古華越礦業有限公司 ( 內蒙古華越礦業 ) 的控制權。於本報告日期,本集團正向 相關中國機構申請批准轉讓內蒙古華越礦業股本權益擁有權。 (a) 於收購日期收購之資產及確認之負債 千港元 物業、廠房及機器 賬面淨值(附註11)9,717 按金、其他應收款項、預付款項1,205 可收回稅項76 銀行現金20 其他應付款項
17、(615) 應付關連人士之款項(3,982) 6,421 於收購時收購之商譽18,579 25,000 支付方式: 現金25,000 由於本集團以現金支付所有代價,故此因收購附屬公司而錄得現金流出25,000,000港元。 二零一二年中期報告 神州東盟資源有限公司11 7. 出售附屬公司 於二零一二年一月三十一日,本集團以代價220,000港元出售桂林斯美生物科技有限公司之全部註冊股本。 已出售資產淨值及出售之收益之詳情如下: 二零一二年 千港元 物業、廠房及設備36 銀行及手頭現金2 已出售資產淨值38 現金代價220 出售附屬公司之收益182 8. 稅項 (a) 香港利得稅 由於本集團於截
18、至二零一二年六月三十日止三個月及六個月概無任何須繳扣香港利得稅之應課稅 溢利,故本集團並無於該等期間為香港利得稅作出撥備 (二零一一年:零港元) 。 (b) 中國所得稅 由於本集團於截至二零一二年六月三十日止三個月及六個月並無任何根據中國相關所得稅法規定 及規則所釐訂之應課稅溢利,故本集團並無為中國所得稅作出撥備 (二零一一年:零港元) 。 (c) 柬埔寨之溢利稅項 由於本集團於截至二零一二年六月三十日止三個月及六個月並無任何根據柬埔寨相關稅法規定及 規則所釐訂之應課稅溢利,故本集團並無為柬埔寨之溢利稅項作出撥備 (二零一一年:零港元) 。 (d) 遞延稅項 本集團於截至二零一二年六月三十日止
19、三個月及六個月概無任何重大可抵扣或應課稅之暫時差 額,因此並無必要為遞延稅項作出撥備 (二零一一年:零港元) 。 神州東盟資源有限公司 二零一二年中期報告12 9. 每股虧損 截至二零一二年六月三十日止三個月及六個月之每股基本及攤薄虧損,乃分別按本公司股東應佔虧損 1,693,000港元 (二零一一年:13,050,000港元) 及6,882,000港元 (二零一一年:30,762,000港元) ,除以 有關期間內已發行普通股於截至二零一二年六月三十日止三個月及六個月之加權平均股數2,623,950,965股 及2,623,950,965股 (二零一一年:分別為1,538,218,884股及1
20、,447,248,079股) 普通股計算。 由於行使購股權及轉換未行使可換股債券可能引致反攤薄影響,故截至二零一二年六月三十日止三個月及 六個月及二零一一年六月三十日並無呈列每股攤薄虧損。 10. 股息 董事不建議派發截至二零一二年六月三十日止六個月之中期股息 (二零一一年:零港元) 。 二零一二年中期報告 神州東盟資源有限公司13 11. 物業、廠房及設備 樓宇建成道路醫療設備汽車 廠房、 機器及設備 租賃 物業裝修總計 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 成本 於二零一一年一月一日5,40324,1694262,29788333,178 添置 透過收購附屬公司13,95
21、313,953 由本集團1,5971,8071959,7274313,369 持作出售之資產(58)(302)(12)(372) 轉撥至生物資產(4,737)(4,737) 出售(535)(91)(626) 撇銷(79)(79) 匯兌調整2422273301 於二零一一年十二月 三十一日6,86521,2394301,67724,7334354,987 於二零一二年一月一日6,86521,2394301,67724,7334354,987 添置2,4842,484 出售(334)(334) 匯兌調整(29)(29) 轉撥(437)437 於二零一二年六月三十日9,34921,2394301,2
22、4024,8074357,108 總計折舊 於二零一一年一月一日7868153991,1874773,664 年內折舊840692273333,08764,985 出售時撥回(414)(86)(500) 持作出售之資產(22)(302)(11)(335) 透過收購附屬公司4,2364,236 匯兌調整5423112144 於二零一一年十二月 三十一日1,6091,5074308277,815612,194 於二零一二年一月一日1,6091,5074308277,815612,194 期內折舊4603561231,97742,920 出售時撥回(218)(218) 匯兌調整33 轉撥(314)3
23、14 於二零一二年六月三十日2,0691,8634306369,8911014,899 賬面淨值 於二零一二年六月三十日7,28019,37660414,9163342,209 於二零一一年十二月 三十一日5,25619,73285016,9183742,793 神州東盟資源有限公司 二零一二年中期報告14 12. 無形資產 森林開發權 千港元 成本 於二零一一年一月一日891,472 添置 於二零一一年十二月三十一日891,472 於二零一二年一月一日891,472 添置5,460 於二零一二年六月三十日896,932 累計攤銷 於二零一一年一月一日25,647 年內攤銷12,734 於二零
24、一一年十二月三十一日38,381 於二零一二年一月一日38,381 期內攤銷6,366 於二零一二年六月三十日44,747 賬面值 於二零一二年六月三十日852,185 於二零一一年十二月三十一日853,091 二零一二年中期報告 神州東盟資源有限公司15 13. 存貨 於 二零一二年 六月三十日 於 二零一一年 十二月三十一日 千港元千港元 原材料395146 在產品2,8002,269 製成品4,8242,318 8,0194,733 14. 貿易及其他應收款項 於 二零一二年 六月三十日 於 二零一一年 十二月三十一日 千港元千港元 貿易應收款項2,001 減:呆賬撥備(2,001) 其
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