600156 _ 华升股份度内部控制自我评价报告.pdf
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1、 1 湖南华升股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 湖南华升股份有限公司全体股东: 2012 年,公司根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和要求,结合内部 控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司内部控制的有 效性进行了自我评价,现将有关情况阐述如下: 一、董事会声明一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任; 监事会对董事会建立与实施内部控 制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运
2、行。 公司内部控制的目标是:合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实 完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对 实现上述目标提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况二、内部控制评价工作的总体情况 内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项, 同时我们重点关注了 下列重要领域:分、子公司的管控、组织构架、信息与沟通、主营业务流程控制、资产管理 状况、物资相关流程控制、成本费用预算控制、制度建设水平等。 公司聘请了外部专业机构提供内部控制咨询服务; 公司聘请天健会计师事务所 (特殊普 通合伙)对公司内部控制进行独立审计。 三
3、、内部控制评价依据三、内部控制评价依据 本内部控制评价报告主要依据企业内部控制基本规范 、 企业内部控制应用指引 、 企业内部控制评价指引的要求,结合公司自身内部控制制度和评价办法,遵循全面性、 重要性、客观性原则,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对公司截至 2012 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 四、内部控制评价范围四、内部控制评价范围 本次内部控制评价的范围包括公司及公司所有部门,重点对公司及公司重点部门进行了 检查和评价。 本次纳入评价范围的业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企 业文化、资金活动、采购业务、资产管理、财务报告、全
4、面预算、合同管理、内部信息传递、 信息系统等内容。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司当前经营管理的主要方面,不存在 2 重大遗漏。 (一)内部环境 内部环境是企业实施内部控制的基础, 是其他内部控制要素的根基。 公司非常重视内部 环境基础的建设,不断提高管理水平、增加管理透明度。 1、公司治理结构 公司严格按照公司法 、 上市公司治理准则等的规定,设立了股东大会、董事会、 监事会, 建立了以 公司章程 、 股东大会议事规则 、 董事会议事规则 、 监事会议事规 则为基础,以总经理、独立董事、董事会秘书、各专业委员会工作细则等具体规范的一套 较为完善的治理制度;明确了股东大会、董事会、监事会和经
5、理层在决策、执行、监督等方 面的职责权限、程序以及应履行的义务,形成了权力机构、决策机构、经营机构和监督机构 科学分工,各司其责,有效制衡的治理结构,确保了每个机构和人员能够按照制度规范地行 使权利和履行职责。股东大会是公司的最高权力和决策机构,按照公司章程 、 股东大会 议事规则等制度规定履行职责,公司章程 、 股东大会议事规则明确了应由股东大会 审议的重大事项。 公司章程及股东大会议事规则对股东大会的职权、召开条件和方 式、表决方式等方面作了明确规定。董事会对股东大会负责,其成员由股东大会选举产生, 按照公司章程 、 董事会议事规则等的规定履行职责,在规定范围内行使经营决策权, 并负责内部
6、控制的建立健全和有效实施。公司的董事会共有 9 名成员,其中董事长 1 名,外 部独立董事 3 名。董事会下设提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、战略委员会四 个专门委员会,除战略委员会外,其余三个专业委员会召集人由独立董事担任。公司制定了 独立董事工作制度 、 战略委员会实施细则 、 提名委员会实施细则 、 薪酬与考核委 员会实施细则 、 审计委员会实施细则 、 信息披露事务管理制度 、 投资者关系管理制 度 、 募集资金管理办法等相关制度。监事会由 5 名监事组成,设监事会主席 1 人。监事 会按照公司章程 、 监事会议事规则等规定,除监督公司董事、经理和其他高级管理人 员按规定履行
7、职责外,还对公司的重大投资事项、关联交易事项等的决策、履行程序进行监 督。经理层负责组织实施董事会的决议事项,主持公司的生产经营管理工作,负责组织领导 公司内部控制的日常运作。 2、内部机构设置 公司制定的管理架构和相关规定明确了各机构、部门和人员的职责、权限和责任分配, 为公司内部行使权限、履行职责、建立沟通提供了应遵循的准则和规范性指南。确保了公司 生产经营活动的有序健康运行,保障了控制目标的实现。公司本部没有经营业务,控股 6 家子公司,根据业务发展状况和经营管理的需要,本部设置办公室(含董秘办) 、财务部、 企管部、发展部、投资部、资产管理部、安全生产与环境保护部、内控部(含审计部)
8、、证 券事务管理办公室、人力资源部、贸易管理部,公司实行扁平高效的组织架构,减少审批流 转环节,以保证企业高效决策。 3 公司对下属子公司按照 公司法 、 公司章程 及投资管理制度建立完善了子公司的组 织机构及相应的规章制度办法。 3、内部审计 公司董事会下设审计委员会,根据审计委员会实施细则等规定,审计委员会负责审 查企业内控制度, 监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况, 指导及协调内部审计 及其他相关事宜。审计委员会由 3 名董事组成,其中独立董事 2 名,有 1 名独立董事为会计 专业人士,且担任委员会召集人。公司设有审计部,制定了内部审计制度 ,配备了 2 名 内部审计人员,
9、对公司及所属单位生产经营过程中的财务收支、 经济效益及其真实合法等进 行监督检查。内部审计工作的开展对加强经营管理、提高企业经济效益、保障公司内控管理 机制的有效执行,防范和化解经营风险发挥了重要的作用。 4、人力资源政策 根据劳动法及有关法律法规规定,公司实行劳动合同制,对人员录用、员工培训、 工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等进行了详细规定,并建立了一套完 善的绩效考核体系。 科学有效的人力资源管理为公司吸引、 保留高素质人才提供了有力的保 障。 5、企业文化 崇尚“坚忍不拔、艰苦奋斗”的企业精神和“创新、务实、和谐、诚信”的企业理念, 公司大力开展企业文化建设,通过培训、
10、考评的多种方式向员工传达企业文化。企业文化的 建设增强了公司的凝聚力, 在认真学习和切实推行集团企业文化的基础上, 公司全体员工不 断开拓创新,团结拼搏,发扬团队精神,共同实现华升公司未来的跨越式发展。 (二)风险评估 公司通过日常管理和监督、 内部审计和外部审计等方式形成了动态的风险评估机制, 并 考虑可以承受的风险水平,合理设置或对原有的内部控制进行适当的修改、调整;对经营活 动中所面临的各种内部、外部风险进行识别和评估,并根据风险程度设置或调整内部控制,通 过风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等应对措施进行风险管理,确保内部控制目标 的实现。 (三)控制活动 1、采购和费用及付款活动
11、控制 本公司建立了采购与付款业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确保 办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、 制约和监督。 采购申请由生产部门或研发部门 根据预算编制,采购部门负责询价和招标,质检部和行政部门负责采购物资的验收,库房负 责采购物资的保管, 财务部门负责办理采购款项的支付。 报告期未发现采购与付款业务有违 反相关规定的情况,公司对采购与付款活动的内部控制执行是有效的。 2、固定资产管理控制 4 本公司建立了明确的固定资产管理岗位责任制, 明确了相关部门和岗位的职责权限, 确 保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、 制约和监督。 固定资产采购申请由使用部门根 据预
12、算编制, 采购部门负责询价和招标, 使用部门和行政部门负责采购固定资产的验收和保 管, 财务部门负责办理采购款项的支付。 报告期未发现固定资产管理有违反相关规定的情况, 公司对固定资产管理的内部控制执行是有效的。 3、财务管理及报告活动控制 本公司按照中华人民共和国会计法 、 企业会计准则及有关规定,结合本公司实际 制订了财务管理制度与财务会计核算办法 。其内容包括财务会计政策、财务预算、 财务控制、成本核算、资金控制、资产管理、会计报告等管理规定,规范了公司的会计核算 和财务管理, 真实完整地记录了公司会计信息, 保证了定期报告中财务数据的及时有效与真 实可靠,加强了公司财务监控力度,确保公
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