600329_ 中新药业关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告.pdf
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1、 1 中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙) RSM China Certified Public Accountants 电话:+86(10)88095588 地址: 北京市西城区金融大街 35 号国际企业 大厦 A 座 8-9 层 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Beijing PRC Tel: +86(10)88095588 传真:+86(10)88091199 邮政编码:100033 Post Code:100033 Fax: +86(10)88091199 关于关于关于关
2、于天津中新药业集团天津中新药业集团天津中新药业集团天津中新药业集团股份有限公司关联方股份有限公司关联方股份有限公司关联方股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项占用上市公司资金情况的专项占用上市公司资金情况的专项占用上市公司资金情况的专项审核报告审核报告审核报告审核报告 中瑞岳华专审字2012第 0883 号 天津中新药业集团天津中新药业集团天津中新药业集团天津中新药业集团股份有限公司股份有限公司股份有限公司股份有限公司全体股东全体股东全体股东全体股东: 我们接受委托,在审计了天津中新药业集团股份有限公司(以下简称“贵公 司” )及其子公司(以下简称“贵集团” )2011 年 12 月
3、31 日合并及公司的资产负 债表,2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的 所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上, 对后附的 上市公司 2011 年度控 股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 (以下简称“汇总表” )进行了专项审 核。按照中国证券监督管枞委员会、国务院国有资产监督管枞委员会印发的关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 (证监 发200356 号)的规定,编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据 是贵公司管枞层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专 项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则
4、的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合枞保证。在审核过程中,我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们 的审核工作为发表审核意见提供了合枞的基础。 我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2011 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一 致。 为了更好地枞解贵集团 2011 年度关联方占用上市公司资金情况,后附汇总 表应当与已审的财务报表一并阅读。 2 本审核报告仅供天津中新药业集团股份有限
5、公司 2011 年度年报披露之目的 使用,不得用作任何其他目的。 中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:姜斌 中国北京 中国注册会计师:梁宇 2012 年 3 月 29 日 附表附表 编制单位:天津中新药业集团股份有限公司 非经营性资金占 用 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核算的 会计科目 期初占用资金余 额 报告期占用累计发生金 额(不含利息) 报告期占用资金 的利息 报告期偿还累 计发生额 期末占用资金余 额 占用形成原因占用性质 非经营性资金占 用 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核算的 会计科目 期初占用资金余 额 报告期占
6、用累计发生金 额(不含利息) 报告期占用资金 的利息 报告期偿还累 计发生额 期末占用资金余 额 占用形成原因占用性质 非经营性占用 非经营性占用 小小 计计 - - - - - 非经营性占用 非经营性占用 小小 计计 - - - - - 总 总 计计 - - - - - 其它关联资金往 来 资金往来方名称 往来方与上市公 司的关联关系 上市公司核算的 会计科目 期初占用资金余 额 报告期占用累计发生金 额(不含利息) 报告期占用资金 的利息 报告期偿还累 计发生额 期末占用资金余 额 往来形成原因 往来性质 其它关联资金往 来 资金往来方名称 往来方与上市公 司的关联关系 上市公司核算的 会
7、计科目 期初占用资金余 额 报告期占用累计发生金 额(不含利息) 报告期占用资金 的利息 报告期偿还累 计发生额 期末占用资金余 额 往来形成原因 往来性质 天津宏仁堂药业有限公司 受同一大股东控制 应收账款 15.52 126.87 142.00 0.39 货款 经营性往来 天津华立达生物工程有限公司 受同一大股东控制 应收账款 0.20 1.37 1.57 - 货款 经营性往来 天津金益投资担保有限责任公司 受同一大股东控制 应收账款 - 0.53 0.53 - 货款 经营性往来 天津津康制药有限公司 受同一大股东控制 应收账款 - 10.01 10.01 - 货款 经营性往来 天津力生制
8、药股份有限公司 受同一大股东控制 应收账款 1.39 102.60 102.60 1.39 货款 经营性往来 天津生物化学制药有限公司 受同一大股东控制 应收账款 - 0.10 0.10 - 货款 经营性往来 天津市大明眼镜总店 受同一大股东控制 应收账款 - 0.11 0.11 - 货款 经营性往来 天津市金谊房地产开发建设公司 受同一大股东控制 应收账款 - 1.52 1.52 - 货款 经营性往来 天津市同仁堂医药销售有限公司 受同一大股东控制 应收账款 - 1.10 1.10 - 货款 经营性往来 天津市医药公司 受同一大股东控制 应收账款 - 99.58 99.58 - 货款 经营性
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