600814 _ 杭州解百度内部控制自我评价报告.pdf
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1、 杭州解百集团股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 杭州解百集团股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实、 准确和完整, 没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。 董事会全体成员保证本报告内容真实、 准确和完整, 没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。 杭州解百集团股份有限公司全体股东: 杭州解百集团股份有限公司全体股东: 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和要求,结合本公司(下 称简称“公司” )内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础 上,我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。 一、董事会声明一、董事会声
2、明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实 施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是:合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在固有 局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况二、内部控制评价工作的总体情况 公司董事会授权审计工作组负责内部控制评价的具体组织实施工作,对纳入评 价范围
3、的高风险领域和单位进行评价。审计工作组抽调审计监督室、董事会秘书处、 总经办、财务部等相关部门人员组建内控评价小组负责具体评价工作。内控评价小 组成员具有独立性、业务胜任能力和职业道德素养,且对本部门的内部控制评价工 作予以回避。内控评价小组对纳入评价范围的母公司各部门的内部控制制度的运行 情况及效果进行评估并汇总,编制内部控制评价工作底稿,撰写内部控制评价报告 并向董事会汇报。 公司自行实施内部控制评价并编制内部控制评价报告;公司聘请天健会计师事 务所对公司内部控制有效性进行独立审计。 三、内部控制评价的依据三、内部控制评价的依据 1 本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的
4、企业内部控 制基本规范(下称“基本规范”)及企业内部控制评价指引(下称“评价指引”) 的要求,结合企业内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基 础上,对公司截至 2012 年 12 月 31 日的内部控制的设计与运行的有效性进行评 价。 四、内部控制评价的范围四、内部控制评价的范围 内部控制评价的范围涵盖了上市公司母公司本身的主要业务和事项。重点关注 下列高风险领域:资金活动风险、采购业务风险、工程项目风险、信息系统风险、 资产管理风险、预算管理风险、合同管理风险、内部信息传递风险、会计信息风险。 纳入评价范围的业务和事项包括: (一)组织架构 1、治理结构 公司严格按照公司法
5、 、 上市公司治理准则等法律法规和公司章程的 规定,设立了股东大会、董事会和监事会,分别作为公司的权力机构、执行机构和 监督机构,建立健全了较为规范的公司治理结构。 (1)股东大会是公司的最高权力机构,按照公司法 、 公司章程等法律法规 赋予的职权,对公司经营方针、筹资投资、利润分配、任免董事、监事等重大事项 进行审议和决策。 公司章程及股东大会议事规则能够确保所有股东,特别是 中小股东享有平等地位,并充分行使自己的权利。 (2)董事会作为公司的执行机构,对股东大会负责。董事会严格按照公司章程 及相关制度,依法行使经营决策权,并负责公司内部控制体系的建立和监督,建立 和完善内部控制的政策和方案
6、,监督内部控制的执行,对公司内部控制制度的制定 和有效执行负责。董事会能够保证公司建立并实施有效的内部控制,审批公司发展 战略和重大决策并定期检查、评价其执行情况,明确设立企业可接受的风险承受度, 并督促经理层对内部控制有效性进行监督和评价。董事会下设战略委员会、审计委 员会、薪酬与考核委员会和提名委员会,对董事会负责。公司建立独立董事制度, 在董事会重大决策事项发表独立意见,履行独董职责。 (3)监事会是公司的监督机构,对股东大会负责。监事会职责清晰,按照公 司章程等法规和规章制度规定的职权范围,对公司财务状况,依法运作情况,董 事会对股东大会决议的执行情况,董事、高级管理人员在执行公司职务
7、时有无违反 法律、法规的情况进行监督、检查,并就公司重要事项发表独立意见。 (4)公司经营管理层负责内部控制制度的制定和有效执行,通过指挥、协调、 管理、监督各职能部门、全资及控股子公司行使经营管理权力,履行管理职责,保 2 证公司的正常经营运转。 公司已形成股东大会、董事会、监事会与管理层之间权责分明、各司其职、协 调运作、制衡有力的法人治理结构,依法行使各自的决策权、执行权和监督权。公 司与控股股东之间在机构、人员、资产、财务、业务方面实现相互独立,与控股股 东的关联交易平等、公开、自愿,与控股股东相关的信息披露及时、完整。 2、组织结构 公司根据连锁百货及未来发展目标,通过咨询顾问、行业
8、专家的帮助和指导, 借鉴行业的实践经验,逐步推进了部分管理部门职责的调整。公司实行集团与分子 公司间的垂直管理模式,母公司通过经营计划、预算管理、资金调度、人员配备、 财务核算、信息系统等对控股子公司进行集中统一管理。 3、内部审计机构 2012 年,在公司董事会的监督与指导下,内部审计机构依法独立开展公司内部 检查、督查工作,采取定期与不定期检查方式,对公司和子公司财务、重大项目、 生产经营活动等进行核查,并对公司内部管理体系以及内部控制制度的执行情况进 行监督检查。 (二)发展战略 公司制定了“十二五”发展战略,以增强公司核心竞争力和可持续发展能力, 适应公司经营规模不断壮大和加快发展的需
9、要。董事会下设战略委员会,是负责发 展战略管理工作的专门工作机构,主要负责对公司的长期发展规划、重大投融资方 案、重大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出建议。 (三)人力资源 公司根据劳动合同法及有关法律法规,结合公司实际情况,制定了劳动 用工管理办法 、 公司薪酬方案 、 职工内部退养实施细则 、 专业技术人员继续 教育登记管理办法 、 作息、休假管理制度 、 工伤管理规定 、 “雇主责任险”理 赔管理办法 、 考核制度 、 员工奖惩制度等有利于公司可持续发展的人力资源 政策,包括聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等方面,明确了各职能岗 位的任职条件和工作要求,确保了选聘人员能够
10、胜任岗位职责要求。公司重视员工 素质的培养,根据实际工作的需要,针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育, 使员工能长期胜任其工作岗位。 (四)社会责任 公司重视履行社会责任,始终把诚信经营作为企业生存发展的基础,无论是对 顾客的服务,与客户的合作,与股东的关系处理,都强调诚信为本,自觉遵守国家 的相关法律法规,规范企业行为,努力实现企业经济效益和社会效益的同步提升。 同时,公司遵循“发展解百,贡献社会”的基本道德准则,在做强做大自身的同时, 3 正确地处理好企业与社会各界、环境的关系,实现和谐发展。2011 年,公司被中共 杭州市委、杭州市人民政府评定为社会责任体系建设 A 级企业。 (五)企
11、业文化 公司把企业文化作为企业发展的灵魂, 遵循 “诚则兴, 变则通” 的企业哲学、 “引 领时尚、创造价值”的企业宗旨和“敬业负责、至诚至真、团队协作、自我超越” 的企业精神,在员工认知和理解企业文化的基础上,加大对企业文化的执行力度, 着力使企业文化理念融入到员工的血液中,成为企业行为的价值导向,推动企业发 展,实现企业与员工价值的最大化。公司十分注重母子公司间的文化融合,保持集 团内部文化的统一性,增强集团的凝聚力、向心力,树立集团的整体形象。 (六)资金活动 1、营运资金管理 公司实行资金集中归口管理的原则,强化资金统一控制和调配机制,全面提升 资金营运效率,降低财务风险。公司通过制定
12、财务报告管理制度 、 现金及收银 管理办法等制度加强对营运资金的会计系统控制,严格规范资金的收支条件、程 序和审批权限;通过费用管理办法 ,对公司的费用报销流程、报销标准、审批权 限等进行了明确规定,进一步规范了公司的财经纪律。 2、筹资管理 公司财务部负责公司筹资业务的执行。为加强对筹资活动的内部控制,保证筹 资活动的合法性和效益性,公司在章程 、 货币资金管理办法等制度中对筹资 审批权限有明确的界定,并在筹资方案的拟定与决策、筹资业务的执行与相关会计 记录等环节,进一步明确了各自的权责及相互制约措施。公司筹集资金使用的内部 控制遵循规范、安全、高效、透明的原则,遵守承诺,注重使用效益。为加
13、强公司 筹集资金管理的合法性、有效性和安全性,规范公司对筹集资金的管理和使用,公 司制定了货币资金管理办法 ,对筹集资金的使用、变更、管理、监督等内容作出 了明确的规定。 3、投资管理 公司投资部负责投资业务的管理。为促进公司规范投资决策程序,建立系统完 善的投资决策机制,确保决策的科学、规范、透明,有效防范各种风险,保障公司 和股东的利益,公司通过章程 、 投资项目管理办法 、 分、子公司管理办法 等制度对公司及下属控股子公司重大投资管理的范围、审批权限、决策控制、执行 管理、处置控制、信息披露等方面进行了规范。 (七)担保业务 公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则,严格控
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