600871 _ S仪化内部控制审计报告.pdf
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1、 内部控制审计报告内部控制审计报告 毕马威华振审字第 1300244 号 中国石化仪征化纤股份有限公司全体股东: 按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审 计了中国石化仪征化纤股份有限公司 (以下简称“贵公司”) 2012 年 12 月 31 日的财务 报告内部控制的有效性。 一、一、 企业对内部控制的责任企业对内部控制的责任 按照企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制 评价指引的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公司董事会的 责任。 二、二、 注册会计师的责任注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制
2、的有效性发表审计 意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、三、 内部控制的固有局限性内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部 控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 内部控制审计报告内部控制审计报告(续)(续) 毕马威华振审字第 1300244 号 四、四、 财务报告内部控制审计意见财务报告内部控制审计意见 我们认为,贵公司于 2012 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规范和相关规 定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国 北京 龚伟礼 徐侃瓴 二一三年三月二十五日
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