600885 _ 宏发股份:厦门宏发电声股份有限公司审计报告.pdf
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1、 厦门宏发电声股份有限公司厦门宏发电声股份有限公司 审计报告审计报告 大华审字大华审字2013 000707 号号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership) 厦门宏发电声股份有限公司 厦门宏发电声股份有限公司 审计报告及财务报表 审计报告及财务报表 (2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止) 目 录 页 次 一、 审计报告使用责任 目 录 页 次 一、 审计
2、报告使用责任 二、 审计报告 1-2 三、 已审财务报表 二、 审计报告 1-2 三、 已审财务报表 资产负债表和合并资产负债表 1-4 利润表和合并利润表 5-6 现金流量表和合并现金流量表 7-8 股东权益变动表和合并股东权益变动表 9-12 财务报表附注 1-75 四、 事务所及注册会计师执业资质证明 四、 事务所及注册会计师执业资质证明 审计报告 第 1 页 审 计 报 告 审 计 报 告 大华审字2013大华审字2013 000707号 000707号 厦门宏发电声股份有限公司全体股东: 厦门宏发电声股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的厦门宏发电声股份有限公司(以下简称厦门宏 发
3、公司)财务报表, 包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表,2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是厦门宏发公司管理层的责任, 这种责 任包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公 允反映; (2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计
4、师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则, 计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计报告 第 2 页 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计 恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计
5、证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 三、审计意见 我们认为, 厦门宏发公司的财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制,公允反映了厦门宏发公司 2012 年 12 月 31 日的 合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国注册会计师: 中国北京 二一三年二月一十八日 第 1 页 编制单位:厦门宏发电声股份有限公司 项目附注十一2012年12月31日2011年12月31日 流动资产: 货币资金 78,596,683.92 204,765,687.31 交易性金融资产 2
6、,126,611.00 - 应收票据 98,393,953.72 80,918,467.51 应收账款(一) 528,434,566.20 491,303,235.84 预付款项 5,454,475.12 22,041,380.45 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款(二) 131,630,416.98 62,904,773.51 存货 127,990,739.31 191,528,480.14 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 4,108,466.96 5,576,564.51 流动资产合计流动资产合计 976,735,913.21 1,059,038,589.27
7、非流动资产: 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 2,832,650.00 3,195,050.00 长期股权投资(三) 597,103,558.45 469,991,440.61 投资性房地产 6,202,164.39 7,349,292.47 固定资产 244,716,348.54 340,489,108.35 在建工程 4,896,063.71 25,871,554.33 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 8,167,498.97 5,765,100.50 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 4
8、,927,591.53 6,120,575.77 递延所得税资产 6,326,395.66 5,831,145.11 其他非流动资产 6,000,000.00 - 非流动资产合计非流动资产合计 881,172,271.25 864,613,267.14 资产总计资产总计 1,857,908,184.46 1,923,651,856.41 法定代表人:_主管会计工作负责人:_ 会计机构负责人:_ 资产负债表资产负债表 单位:人民币元 第 2 页 编制单位:厦门宏发电声股份有限公司 项目附注十一2012年12月31日2011年12月31日 流动负债: 短期借款 156,262,680.33 353
9、,117,870.72 交易性金融负债 - - 应付票据 19,100,000.00 76,360,000.00 应付账款 219,602,247.73 264,669,676.91 预收款项 3,518,485.70 8,861,175.62 应付职工薪酬 33,509,236.68 46,295,134.66 应交税费 12,773,397.97 -76,519.29 应付利息 734,786.99 1,011,867.51 应付股利 - 345,000.00 其他应付款 9,216,697.83 17,190,786.90 一年内到期的非流动负债 200,000,000.00 - 其他流
10、动负债 - - 递延收益 - - 流动负债合计流动负债合计 654,717,533.23 767,774,993.03 非流动负债: - - 长期借款 50,000,000.00 200,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 318,991.65 - 其他非流动负债 8,490,880.77 - 非流动负债合计非流动负债合计 58,809,872.42 200,000,000.00 负债合计负债合计 713,527,405.65 967,774,993.03 股东权益: 股本 372,750,000.00 372,75
11、0,000.00 资本公积 320,702,730.53 320,702,730.53 减:库存股 - - 专项储备 - - 盈余公积 89,532,053.06 51,088,294.36 一般风险准备 - - 未分配利润 361,395,995.22 211,335,838.49 股东权益合计 1,144,380,778.81 955,876,863.38 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 1,857,908,184.46 1,923,651,856.41 法定代表人:_主管会计工作负责人:_会计机构负责人:_ 资产负债表(续)资产负债表(续) 单位:人民币元 第 3 页 编制单位:厦
12、门宏发电声股份有限公司 项目附注五2012年12月31日2011年12月31日 流动资产: 货币资金(一) 245,118,862.72 340,127,625.49 交易性金融资产(二) 2,126,611.00 - 应收票据(三) 180,784,532.90 161,433,870.97 应收账款(四) 828,236,605.89 666,574,186.73 预付款项(五) 31,986,347.09 46,550,152.08 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款(六) 41,718,491.85 19,899,768.30 存货(七) 510,165,687.25 62
13、3,779,353.66 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产(八) 18,644,493.14 9,754,693.91 流动资产合计流动资产合计 1,858,781,631.84 1,868,119,651.14 非流动资产: 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款(九) 10,419,080.24 10,453,212.62 长期股权投资 - - 投资性房地产(十) 60,633,135.02 44,175,811.22 固定资产(十一) 888,975,056.23 864,711,218.06 在建工程(十二) 12,132,620.70 52,520,
14、963.78 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产(十三) 74,402,255.44 63,465,959.20 开发支出 - - 商誉(十四) 2,008,506.89 - 长期待摊费用(十五) 30,177,731.52 12,548,398.65 递延所得税资产(十六) 23,108,087.60 14,453,741.71 其他非流动资产(十七) 6,000,000.00 - 非流动资产合计非流动资产合计 1,107,856,473.64 1,062,329,305.24 资产总计资产总计 2,966,638,105.48 2,9
15、30,448,956.38 法定代表人:_主管会计工作负责人:_ 会计机构负责人:_ 合并资产负债表合并资产负债表 单位:人民币元 第 4 页 编制单位:厦门宏发电声股份有限公司 项目附注五2012年12月31日2011年12月31日 流动负债: 短期借款(十九) 470,485,880.33 689,206,718.73 交易性金融负债 - - 应付票据(二十) 21,100,000.00 68,430,000.00 应付账款(二十一) 316,844,997.70 449,980,455.83 预收款项(二十二) 5,919,846.37 6,194,770.36 应付职工薪酬(二十三)
16、94,161,065.92 104,732,002.14 应交税费(二十四) 52,127,521.49 27,537,145.77 应付利息(二十五) 2,508,006.86 1,443,511.13 应付股利(二十六) 560,000.00 905,000.00 其他应付款(二十七) 32,247,711.65 35,616,243.91 一年内到期的非流动负债(二十八) 200,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债(二十九) - 2,555,000.00 递延收益 - - 流动负债合计流动负债合计 1,195,955,030.32 1,396,600,847.
17、87 非流动负债: 长期借款(三十) 64,614,107.31 254,989,818.54 应付债券 - - 长期应付款(三十一) 486,824.00 486,824.00 专项应付款(三十二) 400,000.00 400,000.00 预计负债(三十三) 6,480,106.67 5,346,461.40 递延所得税负债(十六) 318,991.65 - 其他非流动负债(三十四) 27,202,714.63 - 非流动负债合计非流动负债合计 99,502,744.26 261,223,103.94 负债合计负债合计 1,295,457,774.58 1,657,823,951.81
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