600794 _ 保税科技内部控制自我评价报告.pdf
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1、张家港保税科技股份有限公司张家港保税科技股份有限公司 20122012 年内部控制自我评价报告年内部控制自我评价报告 张家港保税科技股份有限公司全体股东: 根据财政部、证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及应用 指引(以下简称“内控规范” )等法规和规范性文件的要求,张家港保税科技股 份有限公司(以下简称“公司” 、 “本公司” )董事会对公司 2012 年度内部控制情 况及其有效性进行了评价。 一、董事会声明一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制
2、是公司董事会的责任;监事会对董事会建立 与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是:保证国家法律法规和公司各项规章制度的贯彻执 行;保护资产安全;确保各种管理信息的及时、真实和完整;防范经营管理中的 各种风险,提高经营的效率和效果;促进公司实现发展战略。由于内部控制存在 固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。 二、二、20122012 年内部控制工作情况年内部控制工作情况 2012 年中国证监会江苏监管局下发了关于做好江苏上市公司实施内部控 制规范有关工作的通知 (苏证监公司字【2012】101 号) ,要求公司披露 2012 年上半年的内
3、部控制实施进展情况报告。 按照通知要求, 公司积极展开了内控建设工作, 公司设立内部控制领导小组, 公司董事长徐品云出任领导组组长。领导小组下设了专职办公室,作为公司内部 控制工作日常管理机构。 公司于 2012 年 3 月 30 日董事会第四次会议审议通过了 内部控制规范实施工作方案 ,公司内控组对公司的内部控制体系进行了梳理 和优化,主要开展了以下工作: 第一、确定与财务报告相关的内部控制范围 按照内控规范的要求,结合财务报告对公司各项业务进行了定性及定量分 析,确定了以财务报告、预算管理、筹资管理、投资管理、对外担保、资产管理、 资金管理、仓储业务、代理业务等主要业务为与财务报告相关的内
4、控范围。 第二、内部控制相关业务的梳理和优化,编制公司内控手册 公司以与财务报告相关的内控范围为梳理重点, 同时考虑控制环境类的内控 指引(如组织框架、发展战略、社会责任、企业文化等)和控制工具类的内控指 引 (如合同管理、 内部信息传递、 信息系统等) 均是内控工作中的重要组成部分, 也将此纳入内控建设的梳理和优化中。 按照内控规范的要求,梳理公司各流程框架和流程层级,识别内部控制存在 的薄弱环节和主要风险;按照公司自身各项业务流程的特点编制风险清单,并将 现有规章、制度等与风险清单进行比对,查找内控缺陷,形成内控缺陷报告;汇 总、整理内部控制缺陷,分析缺陷的性质和产生的原因,针对风险点明确
5、各控制 缺陷点、整改责任部门及具体责任人,制定确实可行的内控缺陷整改方案;根据 经审核通过的整改方案落实内控缺陷整改工作, 修订完善了公司业务流程及制度 等;根据审批通过的各业务的流程、制度及清单编制了公司内部控制矩阵,最终 形成公司内控手册。 第三、加强公司内部控制的监督 公司董事会设立了审计委员会,负责公司的内、外部审计的沟通,公司内审 部为其日常办事机构,在审计委员会的指导和要求下开展内部审计的日常工作, 审核公司年度内部控制评价报告, 对内部控制检查中发现的问题作出处理和整改 决定。 根据内控规范及公司实施内控规范工作方案的要求, 公司进一步加强内部审 计工作,制定公司内控缺陷的认定标
6、准、内控评价的方法,实施内控测试和内控 评价工作。 在公司董事会、管理层和全体员工的共同努力下,公司内部控制体系不断完 善,从公司内控环境方面到具体业务流程层面,建立起了较为系统、全面的内部 控制制度和内部监督机制,为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息的真实、完整提供了合理保障。 三、内部控制评价的依据及范围三、内部控制评价的依据及范围 公司根据财政部、证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及 其配套指引、中国证监会江苏监管局关于做好江苏上市公司实施内部控制规范 有关工作的通知的要求开展内部控制工作,建立与完善内控体系,在内部控制 监督的基础上,对公司截至 2012
7、年 12 月 31 日的内部控制设计及运行有效性情 况进行评价。 本次内部控制评价主要围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、 内部监督方面展开、涵盖了公司的主要业务和事项,包括资金管理、担保业务、 资产管理、人力资源、财务报告、预算管理、合同管理、投资管理、筹资管理、 行政管理、内部信息传递、信息系统、对子公司的控制、对关联交易、信息系统 的控制等,不存在重大遗漏。 四、内部控制体系运行情况四、内部控制体系运行情况 公司根据“内控规范”要求,围绕内部控制环境等要素及具体业务出发,不 断提升内控环境、 优化内部控制设计, 逐步建立了体系化的内部控制体系; 同时, 采取多种措施加强监督、落
8、实执行,确保内控体系的有效运转。 1.1.内部环境内部环境 (1 1)公司治理)公司治理 公司不断完善法人治理结构,建立了由股东大会、董事会、监事会及管理层 组成的、相互制衡的治理结构,股东大会是公司最高权力机构,决定公司重大经 营方针和投资计划,审议批准董事会、监事会报告等;董事会对股东大会负责, 依法行使公司的经营决策权,并下设四个专门委员会:发展与战略委员会、提名 委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会,各委员会均制定了相应的实施细则; 监事会负责检查公司的财务及经营状况,对董事会、管理层行为进行监督,对公 司的重大生产经营活动行使监督权;公司管理层由董事会选举产生,对董事会负 责,总经理
9、带领公司管理层在董事会授权范围内主持公司的日常经营管理工作。 公司按照公司法 、 上市公司治理准则及上市公司章程指引等法律 法规相关规范性文件的要求,建立了股东大会、董事会、监事会及总经理议事规 则,董事会各专门委员会实施细则等制度,确保董事会、监事会和股东大会等机 构合法运作和科学决策,建立有效的激励约束机制,强化风险防范意识,培养良 好的企业精神和内部控制文化,创造全体职工充分了解并履行职责的环境。 (2 2)机构设置及权责分配)机构设置及权责分配 公司根据经营目标、职能和监管要求,合理设置公司内部组织架构,严格划 分各职能部门的职责,目前总公司设置了投资管理部、办公室、财务部、董事会 秘
10、书办公室等职能部门, 下属子公司也按照公司的管控体系合理地设置了相应的 职能部门,各部门各司其职、各负其责、相互制约、相互协调,保证了公司生产 经营活动有序进行。 在内部控制方面,为确保公司内部控制规范体系建设工作顺利开展,公司设 立内部控制领导小组,公司董事长徐品云出任领导小组组长。工作小组下设了专 职办公室,作为公司内部控制工作日常管理机构。具体负责组织内部控制执行情 况监督检查、 内部控制指引更新及培训等工作。公司及下属子公司按照董事 会批准的实施方案协同开展组织内部控制建设。 公司董事会及其审计委员会负责领导内部控制评价工作;公司设立内审部, 在董事会审计委员会指导和协调下进行内部审计
11、的日常工作, 内审部定期向董事 会及审计委员会、 监事会和高级管理层递交工作报告, 汇报内部审计活动的目标、 职权、 责任、 审计计划开展的情况, 以及审计中的重要问题, 包括重大风险披露、 重大控制缺陷与改进事项、发现的舞弊情况以及董事会及审计委员会、监事会和 高级管理层需要或要求的其他事项;监事会对董事会实施内部控制评价进行监 督;董事会授权内部审计部负责组织和实施内部控制评价工作。 (3 3)发展战略)发展战略 公司梳理优化了战略管理流程及制度,明确了战略制定及调整的流程,在对 外部环境、行业及竞争对手等分析的基础上,对内部资源能力等内部信息进行分 析的基础上制定中长期发展规划,并适时滚
12、动修订。公司根据发展规划,制定投 资计划。 (4 4)人力资源管理)人力资源管理 公司非常重视人力资源建设,根据发展战略,结合人力资源现状和未来需求 预测, 建立人力资源发展目标, 制定人力资源总体规划, 优化人力资源整体布局, 明确人力资源的管理要求,逐步建立了招聘管理制度 、 培训管理制度 、 个 人绩效管理制度 、 离职管理制度及薪酬福利管理制度等,对员工的引进、 开发、使用、培养、考核、激励、退出等进行了详细规定。 公司建立了科学的考评体系,对员工进行个人绩效考核,按照考核结果决定 员工的薪资调整、岗位聘用、培训发展。 (5 5)社会责任)社会责任 公司重视社会责任的履行, 严格按照相
13、关法律法规规定履行公司环境保护及 促进就业与员工权益保护等方面的责任、实现公司与员工、社会及环境的健康和 谐发展。 公司积极按照国家有关环境保护与资源节约的规定,节约资源、降低污染物 排放;为贯彻公司的人力资源政策,公司严格按照劳动法等法律法规政策规 定与员工签订正式劳动合同,同时公司制定了工会章程及工作制度等,依法 保护员工的合法权益,保持工作岗位相对稳定,积极促进充分就业,切实履行社 会责任。 (6 6)企业文化)企业文化 经过长期发展,公司逐渐形成了“打造中国一流液体化工物流品牌企业,成 就基业长青百年保税”的愿景,随着公司员工的不断壮大,公司对企业文化及企 业意愿进行了宣导,使员工更深
14、的理解企业文化的内涵和意义;公司定期出版的 内刊中对公司及行业的重大新闻事件及活动进行报道, 使员工及时了解公司和行 业的动态,增强员工的集体荣誉感,提升公司拼搏实干的凝聚力。 2.2.重点控制活动重点控制活动 (1 1)不相容职务分离控制)不相容职务分离控制 根据公司业务发展的需要, 公司在设立内部组织架构及岗位时全面系统地梳 理分析公司的业务流程, 制定部门及岗位职责说明书, 对不相容的岗位实施分离, 以防止错误或舞弊行为的发生,形成各司其职、相互制约的工作机制。 (2 2)授权审批控制)授权审批控制 根据公司法 、 公司章程等相关法律法规的规定,制定了股东大会、董 事会及其专门委员会、监
15、事会、总经理等议事规则,明确了其职责权限,公司对 发生的对外投资、担保、资产出售、关联交易、重大合同等重大事项均按照公司 及上市公司的相关规定履行了相应的程序及信息披露义务。 (3 3)会计系统控制)会计系统控制 公司严格执行国家统一的会计准则制度,制定了会计核算管理制度 、 费 用开支管理制度 、 资金管理制度等制度,对财务及资金管理进行了详细的规 定。公司不断完善会计基础工作,明确财务报告编制、合并、内部审核、报送、 审计、 披露和分析利用等流程, 并建立起了一套较为健全的内部管理与控制制度, 保证了财务报告的真实性、完整性及准确性。 (4 4)财产保全控制)财产保全控制 公司根据内控指引
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