600532 _ 宏达矿业内部审计制度.pdf
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1、1 山东宏达矿业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条第一条 为了规范山东宏达矿业股份有限公司 (以下简称“公司”) 内部审 计工作,加强公司内部监督和风险控制,根据中华人民共和国公司法、中 华人民共和国审计法、企业内部控制基本规范、上海证券交易所上市公 司内部控制指引等有关法律、法规、规范性文件的规定,以及山东宏达矿业 股份有限公司章程 (以下简称“ 公司章程 ” )等公司治理制度的规定,结合公 司实际情况,制定本制度。 第二第二条条 本制度所称“内部审计”,是指公司内部审计机构和审计人员在相 关法律法规、 公司管理规定及董事会批准范围内, 通过系统、 规范的方法, 独立、 客观地
2、监督和评价公司的财务收支、经营活动、内部控制等有关事项的真实、合 法和有效性,为公司强化管理、改善运营、提高效率而服务,促进公司长期健康 发展。 第三条第三条 本制度规定适用于公司各部门、各生产单位、各分支机构。 第四条第四条 被审计单位或个人应当根据国家及公司有关规定, 积极配合公司内 部审计工作的开展,通过对相关审计事项的内部监督检查,纠正违规行为,防范 和化解经营风险,维护正常生产经营秩序,促进经营管理水平的提高。 第二章 内部审计机构和审计人员 第五条第五条 公司设立审计部作为公司的内部审计机构, 并配备相应的内部审计 人员。公司审计部在经营管理层的领导下,根据公司董事会审计委员会的工
3、作安 排开展工作。 第六条第六条 内部审计人员应具备审计岗位所必需的审计、 管理和会计等相关知 识和业务能力,审计部负责人应当具有相应的专业技术职称或资格。 2 第三章 审计职责和审计权限 第第七七条条 公司审计部在法律法规、 公司规定和董事会批准范围内, 依法独立 行使内部审计监督权,其主要职责包括: (一)根据公司内部控制制度的要求,对公司内部控制体系的运行状况进行 监督检查,及时发现执行问题并提出整改要求,督促各部门的整改与执行工作; 作为内部控制管理部门,整体把控内控体系的执行情况,对于内控规范的更新、 维护等工作做好监督与管理; (二)对各部门、各生产单位、各分支机构的会计资料、财务
4、收支及其他有 关财务资料和有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计,包 括但不限于财务报告、管理报表、披露的预测性财务信息; (三)对各部门、各生产单位、各分支机构的任期经济责任、经营管理和成 本效益情况进行审计; (四)对基建项目和重大技术改造、固定资产建设项目等财务决算和竣工资 产交付使用等工作进行内审监督检查; (五)对大宗采购、工程招标等重要业务事项等进行过程监督并提供内审服 务; (六)协助建立健全反舞弊机制,确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要 内容,并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为; (七) 关注公司风险管理, 定期向公司经营管理层就风险管控情况进行汇
5、报, 包括但不限于内部审计工作中发现的问题和日常管理中存在的风险; (八)根据相关规定建立和完善内部审计制度,做好审计计划管理,加强审 计项目质量管理;增加内部审计人员学习和培训管理工作,推动和配合公司内控 运行的信息化建设; (九)完成公司董事会审计委员会、经营管理层要求办理的其他审计事项。 第八第八条条 公司审计部具有下列权限: (一)参加公司有关会议,召开与审计事项有关的会议,参与研究制定公司 有关规章制度,拟订内部审计相关规章制度; (二)检查被审计单位会计账簿、报表、凭证和现场勘察等相关资产,查阅 有关生产经营活动等方面的文件、会议记录等相关工作资料; 3 (三)对严重违法违犯公司章
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