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1、 1 福建省南纸股份有限公司福建省南纸股份有限公司福建省南纸股份有限公司福建省南纸股份有限公司 2012201220122012 年内部控制实施工作方案年内部控制实施工作方案年内部控制实施工作方案年内部控制实施工作方案 为贯彻落实企业内部控制基本规范(财会20087 号文)以及企业内部控 制配套指引(财会201011 号文),进一步加强和规范公司内部控制,保证公司 内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性,提高公司经营管理水平和风险防范 能力,促进公司战略发展目标的实现和可持续发展,根据福建省证监局的统一部署和 相关要求,福建省南纸股份有限公司(“本公司”或“公司”)结合公司实际情况, 制定
2、本实施工作方案。 一、公司基本情况介绍 本公司前身是南平造纸厂,于 1958 年建成投产,1998 年 6 月经过改制成为上市 公司。公司总股本 72142 万股,其中控股股东“福建省轻纺(控股)有限责任公司” 持有 28611.51 万股,占总股本的 29.66%。公司是以马尾松、废纸、原材料浆为主要 原料生产新闻纸、高档文化纸、商品浆为主的大型制浆造纸企业,2011 年公司纸、浆 总产量 37.66 万吨。 公司属造纸业,公司的主要经营范围:新闻纸、纸、纸制品、纸浆;林木种子种 植、树苗种植、林木种植;木材采购、销售;造纸营林技术咨询服务;货物运输。 公司股票在上海证券交易所上市,公司简称
3、“福建南纸”,股票代码“600163”。 (一)公司组织架构 根据中华人民共和国公司法等有关法律法规设立了较为健全的组织架构,公 司建立了以股东大会、董事会、监事会、董事会下设专业委员会、高级管理人员、各 子公司、各部室、各车间、各班组为主体的内部控制体系。 (二)公司组织保障 公司于2012年2月25日成立内部控制规范工作领导小组。由公司董事长任组长, 总经理任副组长,小组成员为公司高管和内控职能部门的负责人,小组下设办公室, 办公室成员为各专项小组负责人,各专项小组成员由制定、修订和完善内部控制制度 涉及的职能部门派员参加, 按各自承担的管理职能及制定、 修订和完善内部控制制度。 审计部、
4、证券部和财务处为具体落实的主要职能部门,负责落实公司其他职能部门共 同开展内部控制规范建设工作,对内部控制实施情况的有效性进行检查和评价。公司 目前尚未确定聘请咨询机构计划。 二、内部控制建设工作计划 (一)按照企业内部控制基本规范,结合公司的实际,确定公司重要业务流 程,将公司的“供、产、销”三个环节做为内控的重要流程。对流程进行全面梳理, 识别风险,编制风险清单。 责任人:黄逢时 2 计划完成时间:2012 年5月份前 (二)查找内控缺陷。将现有的公司各项制度及业务控制流程与风险清单进行对 比,通过穿行测试、控制测试等手段获取内控设计和运行有效性的证据,查找内控缺 陷,形成内部控制缺陷汇总
5、表。 责任人:郑剑军 计划完成时间 2012 年 6 月前 (三)制定内控缺陷整改方案。对发现的重大缺陷及时报告董事会及管理层,并 形成整改方案,整改方案应明确整改时间表及责任部门、人员、整改方式,整改方案 按要求报领导小组审议。 责任人:郑剑军 计划完成时间 2012 年 8 前月 (四)落实缺陷整改工作。对内控缺陷按整改方案及时进行整改,包括可能的机 构设置和流程的调整、政策与制度的新增或修改等。 责任人:林孝帮 计划完成时间 2012 年 12 月前 (五)检查整改效果。公司内控建设办公室针对公司内部控制缺陷的整改情况进 行检查复核,判断整改效果。对整改不到位的,督促进一步地整改,并跟踪
6、整改结果。 责任人:邓友发 计划完成时间 2012 年 12 月前 (六)按照要求披露内控实施工作情况。根据公司内控建设的实际开展情况,形 成专项报告,按监管要求披露相关内部控制的实施工作情况并报送福建省证监局和上 海证券交易所。 责任人:李永和 计划完成时间2012 年度报告披露前 三、内控制度自我评价工作计划(计划完成时间 2012 年度报告披露前) 公司内部控制领导小组组织审计部定期对各部门和单位内部控制设计与运行情 况的有效性进行全面评价, 形成书面报告, 必要时依靠外部专业机构进行合理性评价, 提出对内部控制的改进和实施意见,并跟踪落实。 责任人:邓友发 (一)编制自我评价工作计划。
7、确定纳入自我评价范围的各业务流程,将于2013 年1 月开始内部控制自我评价工作,编制公司内控自我评价工作计划,确定评价 工作的具体时间表和人员分工, 组建内控自我评价工作小组 (以下简称 “内控评价组” ) 具体实施评价工作。 (二)确定内部控制缺陷的认定标准。包括定性标准和定量标准,将缺陷分一般 缺陷、重要缺陷和重大缺陷。 3 (三)组织实施自我评价工作。内控评价组对被评价单位进行现场测试,充分收 集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据。 (四)对内部控制评价中发现的问题及缺陷进行分析、评价,形成缺陷评价汇总 表,制定整改任务单,督促各单位落实整改,并以适当形式向公司董事会报告。 (五)编制内部控制自我评价报告。按照企业内部控制基本规范和配套指引的要 求编制内部控制自我评价报告。 (六)内部控制自我评价报告经董事会审议通过后,在2012年年报披露的同时披 露年度内控自我评价报告。 四、内部控制审计工作计划(2012 年年度报告披露前完成) (一)确定将聘请进行内部控制审计的会计师事务所对公司以 2012 年12 月31 日为基准日的内部控制设计与运行有效性进行审计,发表审计意见,出具内部控制审 计报告。 (二)在 2012 年年报披露的同时披露年度内控审计报告。 福建省南纸股份有限公司 二一二年三月二十七日
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