600525_ 长园集团半年度内部控制自我评价报告.pdf
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1、 长园集团股份有限公司长园集团股份有限公司 2012012 2 年年半年度半年度内部控制自我评价报告内部控制自我评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏。 长园集团股份有限公司全体股东: 长园集团股份有限公司董事会(以下简称“董事会”)对建立和维护充分的财 务报告相关内部控制制度负责。 财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大 错报风险。由于内部控制存在固有局限性,因此仅能对上述目标提供合理保证。 董事会已按照企业内部控制基本规范要求对财务报告相关内部控制进行了 评价,并认为其在 2012 年 06 月 30 日
2、(基准日)有效。 本公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的内部控制缺陷。 长园集团股份有限公司 董事长: 许晓文 2012 年 8 月 20 日 长园集团股份有限公司长园集团股份有限公司 20122012 年半年度内部控制自我评价报告年半年度内部控制自我评价报告 附件附件 一、董事会声明一、董事会声明 长园集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)全体董事承诺内部控 制自我评价报告不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏,并保证所披露信息的真 实、准确与完整。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实 施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控
3、制的日常运行。 公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。 由于内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证。内部控 制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变,本公司内部控制 设有检查监督机制,内控缺陷一经识别,本公司将立即采取整改措施。 二、内部控制评价工作的总体情况二、内部控制评价工作的总体情况 (一)内部控制评价工作的总体要求(一)内部控制评价工作的总体要求 2010 年 4 月,财政部、证监会、审计署、银监会和保监会部委联合制定并下 发了关于印发企业内部控制配套指引的通
4、知(财会201011 号),包括企 业内部控制应用指引第 1 号组织架构等 18 项应用指引、企业内部控制评 价指引和企业内部控制审计指引(以下合称“配套指引”)。其中, 企业内部控制评价指引是指导企业董事会全面评价内部控制的设计与运行情 况,规范内部控制评价程序和评价报告,揭示和防范风险的主要文件。该通知要求 自 2012 年 1 月 1 日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行 配套指引,并鼓励非上市大中型企业提前执行。 1 2011 年 2 月,深圳证监局印发了关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范 试点有关工作的通知(深证局公司字201131 号)。根据该通知,本公司作为
5、深圳辖区试点公司之一自 2011 年开始执行配套指引,并在 2012 年 6 月底前完 成与财务报告相关内控建设工作,在披露 2012 年半年报的同时披露内控自我评价 报告。 (二)内部控制评价工作的总体执行情况(二)内部控制评价工作的总体执行情况 1、准备阶段:本公司董事会于 2011 年 4 月 15 日批准了长园集团内控规范 实施工作方案(简称“工作方案”),其中专门对内控自我评价制定了工作 计划,包括确定内控自我评价执行人、确认自我评价范围、预计自我评价时间安 排、确定内控缺陷的总体评价标准和内部控制评价报告内容等主要工作内容。 2、执行阶段:2011 年 8 月至 2012 年 5
6、月本公司内控专项小组作为内控自我评 价执行人已按计划完成了对主要子公司的内部控制评价工作,相关总资产、营业收 入、净利润比例均已达到集团合并财务报表 95%以上。根据 工作方案中确定 的内控缺陷总体评价标准,本次内部控制评价过程未发现报告期内存在重大缺陷和 重要缺陷。 3、报告及审计阶段:评价执行人已按照企业内部控制评价指引和上市 公司 2011 年年度报告工作备忘录第一号:内控报告的编制、审议和披露(上海 证券交易所 2012 年 1 月 17 日通知)要求的内容、格式和程序,编制了内部控制自 我评价报告,认为财务报告相关内部控制在 2012 年 06 月 30 日(基准日)有效, 并报公司
7、董事会审核批准。公司已与大华会计师事务所商讨沟通 2012 年年度财务 报告内部控制审计事项。 三、内部控制评价的依据三、内部控制评价的依据 公司本次内部控制评价的依据是中华人民共和国公司法、中华人民共和 国公司法、企业内部控制基本规范及相关应用指引和评价指引,以及企业内 部控制制度。 2 四、内部控制评价的四、内部控制评价的范围范围 根据企业内部控制基本规范及其配套指引和上海证券交易所的有关规定, 结合本公司自身业务特点和行业特点,本次内控自我评价涉及的范围确定为与财务 报告相关的主要业务流程,主要包括: 公司治理层面:组织架构、发展战略、人力资源、担保业务、 业务流程层面:资金活动、采购业
8、务、资产管理、销售业务、工程项目、财务 报告、全面预算、合同管理、信息系统。 上述流程的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。 (一)(一)涵盖的组织范围和业务事项涵盖的组织范围和业务事项 此次的内部控制评价内容根据内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和 内部监督这内部控制的五要素结合企业内部控制基本规范以及评价指引的 要求,涵盖了本公司和下属主要子公司的各种业务和事项。 1 1、内部环境、内部环境 (1 1)、)、公司治理与组织架构公司治理与组织架构 公司按照公司法、证券法等相关规定的要求,建立了由本公司股东大 会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构,形成了决策
9、机构、监督机 构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。根据相关法律、 法规及公司章程,本公司制定了公司治理层面的相关制度,为公司法人治理结 构的规范化运行进一步提供了制度保证。这些制度基本覆盖了公司内部经营的各个 环节,为公司创建了良好的企业内部管理环境和规范的生产经营秩序。 股东大会依法对企业经营方针;选举更换董事、独立董事及由股东代表出任的 监事;审议批准董事会、监事会的报告;年度财务预、决算方案;筹、投资计划; 3 增减注册资本;利润分配和弥补亏损;分立、解散和清算;修改公司章程;对聘 用、解聘会计师事务所等重大事项的享有表决权。 董事会对股东大会负责,依法行使企业的经
10、营决策权。董事会建立了薪酬与考 核委员会、战略委员会和审计委员会三个专门委员会,提高董事会运作效率。董事 会共有 9 名成员,其中 3 名为独立董事。独立董事担任各个专业委员会的召集人, 涉及专业的事项首先要经过专业委员会通过然后才提交董事会审阅,以利于独立董 事更好地发挥作用。 监事会对股东大会负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职 责。 管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,及企业日常经营管理工作。 公司还建立了系统的内部控制制度,形成了完整的内部控制体系。制定了涵盖 公司各营运环节的内部管理制度;公司明确各部门、岗位的目标、职责和权限,建 立相关部门之间、岗位之间的制
11、衡和监督机制。 (2 2)、)、内部管理制度内部管理制度 公司内部控制制度主要由公司法人治理制度和日常管理具体规定两部分组成: 1)公司治理层面:公司章程、股东会议事规则、董事会议事规 则、监事会议事规则、董事会审计委员会议事规则、董事会薪酬与考 核委员会议事规则、董事会战略委员实施细则、独立董事制度、投资 决策管理制度、关联交易决策制度、募集资金使用管理办法、对外担 保管理办法。 2)日常管理具体规定:人力资源管理制度、行政管理制度、财务 管理制度、财务信息系统管理制度、防止大股东及其关联方占用公司资金 的规定年报信息披露重大差错责任追究制度、内部审计制度、控股子 公司财务人员管理办法、内部
12、控制审计结果考评问责制度、子公司管理制 度、子公司重要信息报备制度、财务核算制度。 以上各项管理制度的建立和执行,标志着公司的内部控制体系日趋完善,为公 4 司实现经营目标提供了比较完备的制度基础。此外,年度审计和其他监管部门的检 查也有助于公司完善制度建设,提升治理水平。 (3 3)、)、内部审计机构设置及权责分配内部审计机构设置及权责分配 公司董事会下设审计委员会,审计委员会根据有关法律法规、公司章程及 CYG 管理制度等相关制度,对公司建立与实施内部控制的情况进行监督检查。 公司成立了实施企业内部控制基本规范专项工作小组(简称“集团专项小 组”),小组总负责人为集团总裁许晓文,小组顾问为
13、集团董事会审计委员会主任 谌光德,小组执行负责人为集团副总裁杨剑松,小组成员主要由集团证券法律部、 审计部和人力资源部人员组成。集团专项小组成员负责总体筹划公司内部控制工 作、参加证监局组织的相关培训、向子公司内控工作人员传达、审查风险点和控制 点、执行内控测试、监督内部控制的有效实施、协调内部控制审计及内控自我评价 等其他相关事宜。 公司要求全部下属控股子公司成立各公司实施企业内部控制基本规范专 项工作小组(简称“公司专项小组”),各公司总经理必须为小组总负责人,小组 执行负责人和其他成员由总经理指定,各公司财务负责人必须是小组成员,其他主 要职能部门(销售、采购、人力、行政、仓库、生产等)
14、中至少有一名主管级或以 上人员应被指定为小组成员。公司专项小组成员负责持续关于本公司主要内控制度 的建设和执行情况。 (4 4)、)、发展战略发展战略 公司将“成为世界一流的辐射功能材料与智能电网设备供应商”,作为长园集 团的企业目标,坚持自我发展与收购兼并相结合的竞争策略,国内国际市场齐头并 进,并在相关行业内利用自身优势适度介入 PE 投资。将“线路安全的最佳伙伴! 让电网更坚强更智慧!Lets make it safer!” 作为长园集团的企业使命。 5 (5 5)、)、企业文化企业文化 长园集团培育积极向上的价值观和社会责任感,倡导诚实守信、爱岗敬业、开 拓创新和团队协作精神,树立现代
15、管理理念,强化风险意识。 董事、监事、经理及其他高级管理人员在公司文化建设中发挥主导作用,把企 业文化与内部控制活动的推进结合起来,通过塑造以下几点来建设有特色的企业文 化: 1)企业集团价值最大化和保持盈利持续增长的经营理念; 2)品质与品牌是长园的立足之本、客户满意是长园永恒的追求的服务理念; 3)永远保持艰苦创业的精神、雷厉风行,锲而不舍、六西格玛是长园的思维 方式和工作方法的工作作风; 4)长园大家庭、你我共成长、个人的价值体现于为长园创造的价值中、终身 学习,不断进取的员工发展理念,打造诚信、包容、激情、尊重的企业精神。 (6 6)、)、人力资源管理人力资源管理 公司人力资源部制定了
16、人力资源管理制度,包括员工行为准则、人事任 命管理办法、招聘与解聘员工制度、出勤管理制度、薪资管理制 度、绩效考核与绩效管理制度、员工福利管理制度、员工继续教育及 培训、员工信息档案管理办法等,上述人力资源制度规范的实施有利于公司 可持续发展,从人力资源的引进与开发、激励约束制度、退出机制等方面加强公司 人力资源管理。 在实施过程中,定期对年度人力资源计划执行情况进行评估,总结经验,分析 不足,及时改进和完善,并将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的 重要标准,切实加强员工培训和继续教育,不断提升员工素质。 6 2 2、风险评估、风险评估 (1 1)、)、风险识别与评估风险识别与评估
17、 风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风 险,合理确定风险应对策略的过程,是风险管理的基础。公司按照既定的经营目标 和发展策略,结合不同发展阶段的业务拓展情况,合理确定公司整体风险承受能力 和具体业务层次上可接受的风险水平;在充分调研和科学分析的基础上,准确识别 影响内部控制目标实现的内部风险因素和外部风险因素。 公司在识别内部风险时,按照财政部会计司对企业内部控制应用指引的解 读,重点关注下列因素在各流程中导致的风险: 1)董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等 人力资源因素; 2)组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素; 3
18、)研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素; 4)财务状况、经营成果、现金流量等财务因素; 5)营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素; 6)其他有关内部风险因素。 公司采用定性与定量相结合的方法,按照风险发生的严重性及可能性,对识别 的风险进行分析和排序,确定关注重点和优先控制的风险,严格按照规范的程序开 展工作,确保风险分析结果的准确性。 公司根据风险分析的结果,依据风险的重要性水平,运用专业判断,按照风险 发生的可能性大小及其对公司影响的严重程度进行风险排序,确定必须重点关注的 重要风险。 风险严重等级:风险严重等级: 严重性等级严重性等级 等级说明等级说明 严重严重性判定标准
19、性判定标准 非常严重 错报金额估计值占公 司当年净利润 5%以上 或净资产 5%以上,导 7 致财务报表内容失 真。 严重 错报金额估计值占公 司当年净利润 3%-5%或 净资产 3%-5%, 导致 财务报表存在重大误 差。 轻度 错报金额估计值占公 司当年净利润 0.5%-3% 或净资产 0.5%-3%, 导致财务报表存在明 显误差。 轻微 错报金额估计值占公 司当年净利润 0.5%以 下%或净资产 0.5%以 下, 对财务报表不存 在明显影响。 风险可能性等级:风险可能性等级: 可能性等级可能性等级 等级说明等级说明 可能性判定标准可能性判定标准 A A 频繁 业务频繁发生,每天至少一次
20、B B 很可能 业务经常发生,每周至少一次 C C 有时 业务每月至少一次 D D 极少 业务不易发生,但有理由可预期发生 E E 不可能 业务不易发生, 风险综合评价:风险综合评价: 严重性等级严重性等级 可能性等级可能性等级 (非常严重)(非常严重) (严重)(严重) (轻度)(轻度) (轻微)(轻微) A A(频繁)(频繁) 1 2 7 13 B B(很可能)(很可能) 2 5 9 16 C C(有时)(有时) 4 6 11 18 D D(极少)(极少) 8 10 14 19 E E(不可能)(不可能) 12 15 17 20 8 (2 2)风险风险应对应对 公司根据风险分析情况,结合风
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- 600525_ 长园集团半年度内部控制自我评价报告 600525 集团 半年度 内部 控制 自我 评价 报告
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