600867 _ 通化东宝内部控制规范实施工作方案.pdf
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1、 内部控制规范实施工作方案内部控制规范实施工作方案 通化东宝药业股份有限公司通化东宝药业股份有限公司 二一三年四月十六日二一三年四月十六日 通化东宝药业股份有限公司内控工作方案 2 目目 录录 一、公司基本情况介绍一、公司基本情况介绍 3 3 (一)公司概况 3 (二)公司组织架构 4 (三)控股子公司情况 4 二、组织保障二、组织保障 7 7 (一)内控领导小组 7 (二)内控项目小组 7 (三)内控监督机构 8 (四)外部咨询机构的聘请 8 (五)工作预算 9 三、内控启动阶段(三、内控启动阶段(20122012 年年 4 4 月月 3030 日前完成)日前完成) 9 9 (一)召开项目启
2、动会 9 (二)拟定内控实施计划和方案 9 (三)组织开展对企业内控基本规范相关内容的培训 9 四、内控建设阶段(四、内控建设阶段(20122012 年年 5 5 月月 8 8 日前完成)日前完成) 9 9 (一)确定内控实施范围(2012 年 5 月 15 日前完成) 10 (二)风险识别及评估(2012 年 6 月 30 日前完成) 10 1、流程梳理和风险识别 10 2、查找内控缺陷 . 11 (三)确定内控缺陷整改方案(2012 年 7 月 15 日前完成) 11 1、制定内控缺陷整改方案 11 2、提交审议 . 11 (四)内控缺陷整改(2013 年 6 月 30 日前完成) 11
3、1、落实整改、提交报告 11 2、编制内部控制手册 11 3、推行内控手册 11 五、内控自我评价阶段五、内控自我评价阶段 1212 (一)编制内控评价工作计划(2013 年 7 月 31 日前) 12 1、拟订工作方案 . 12 2、确定缺陷标准 . 12 (二)组织实施评价工作(2013 年年报披露前) . 13 1、组成内控评价工作组 13 2、编制底稿、实施评价 13 3、缺陷汇总、督促整改 13 4、提出内控评价报告 13 (三)披露内控评价报告(2013 年年报披露日) . 13 六、内控审计阶段六、内控审计阶段 错误!未定义书签。 (一)确定内控审计事务所 . 错误!未定义书签。
4、错误!未定义书签。 (二)做好与内控审计会计师事务所的沟通工作 . 错误!未定义书签。错误!未定义书签。 (三)按照要求披露内控审计报告 . 错误!未定义书签。错误!未定义书签。 通化东宝药业股份有限公司内控工作方案 3 前言:前言:根据企业内部控制基本规范及相关配套指引、上海证劵交易所上市公 司内部控制指引等相关法规的要求,为贯彻落实中国证券监督管理委员会关于做 好上市公司内部控制规范有关工作文件精神,通化东宝药业股份有限公司(以下简 称“公司”)高度重视,并以此为契机,将内部控制体系建设作为提升公司经营管 理水平和风险防范能力,以及促进公司战略发展目标的实现的重大举措之一。 依托通化东宝药
5、业股份有限公司现有的制度建设和内控基础,公司研究制定了 本实施方案,并于 2012 年 3 月 31 日公布了内控实施方案,为了确保内控整改和实 施更加稳妥的进行,依据吉林证监局关于印发吉林辖区主板上市公司分类分批实 施企业内部控制规范体系工作方案的通知精神,公司对 2012 年公布的实施方案进 行了适当修改,并经公司第七届董事会第十三次会议审议通过,修改后的具体内容 如下: 一、公司基本情况介绍 (一)公司概况(一)公司概况 公司名称 通化东宝药业股份有限公司 公司简称 通化东宝 股票代码 600867 上市地 上交所 所属行业 生物制药业 总资产规模 23.77(亿元)2011 年末 通化
6、东宝药业股份有限公司是经吉林省经济体制改革委员会(1992) 76号文批准,由原东宝实业集团有限公司所属通化白山制药五厂为主体与通化白雪 山制药厂、通化市石油工具厂共同发起设立的股份制试点企业,公司1994年经吉林 省政府吉政函1993370号批准,国家证监会证监审字199426号文复审确认,于 1994年8月24日在上海证券交易所上市。公司注册地址:吉林省通化县东宝新村,企 业法人营业执照注册号:220500000013331,法定代表人:李一奎,注册资本:人民 币7.76亿元。 通化东宝药业股份有限公司内控工作方案 4 (二)公司组织架构(二)公司组织架构 公司严格按照公司法、证劵法、上市
7、公司治理准则、上海证劵 交易所股票上市规则法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,加强信息披 露管理工作,规范公司运作行为。公司股东大会、董事会、监事会和经营层之间权 责明确,公司法人治理结构符合现代企业制度和上市公司治理准则的要求。 通化东宝药业股份有限公司组织架构分为股东大会、董事会和监事会、经理层、 管理部室(车间)和各下属子公司四个级次。其中公司股东大会是公司最高权力机 构;董事会对股东大会负责,依法行使公司的经营决策权;监事会对股东大会负责, 监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责;经理层对董事会负责,主 持公司的生产经营管理工作。 公司组织机构如下图(图 1)所示: (
8、三)控股子公司情况(三)控股子公司情况 公司控股子公司包括:通化东宝环保建材股份有限公司、通化统博生物医药有 限公司、长春东宝药业有限公司、北京东宝制药有限公司和通化东宝永健制药有限 公司。 子公司具体情况如下图(图 2)所示: 通化东宝药业股份有限公司内控工作方案 5 图 1 通化东宝药业股份有限公司组织结构图通化东宝药业股份有限公司组织结构图 股东大会 董事会 监事会 董事长 总经理 战 略 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 提 名 委 员 会 审 计 委 员 会 董事会秘书 总会计师 副总经理 副总经理 副总经理 证 券 部 财 务 部 产 品 注 册 部 质 量 管 理 部
9、研 发 部 销 售 内 勤 查 询 部 胰 岛 素 销 售 部 固 体 销 售 部 胰 岛 素 原 料 车 间 胰 岛 素 制 剂 车 间 生 物 药 产 品 开 发 部 项 目 部 行 政 部 人 力 资 源 部 网 络 中 心 保 卫 处 生 产 工 程 部 通化东 宝环保 建材股 份有限 公司 通化东 宝永健 制药有 限公司 北京东 宝生物 技术有 限公司 长春东 宝药业 有限公 司 通化统 博生物 医药有 限公司 通化东宝药业股份有限公司内控工作方案 6 图 2 公司主要控股子公司情况公司主要控股子公司情况 单位:万元 公司名称公司名称 拥有权益拥有权益 注册资本注册资本 经营范围经营
10、范围 通化东宝环保建材股份有限公 司 79.24% 12,000 塑料建材及制品和其他建材及制品生产制造、销售服务 通化统博生物医药有限公司 60.00% 1,000 小容量注射剂、冻干粉针剂、原料药项目建设 长春东宝药业有限公司 95.00% 1,000 片剂、硬胶囊剂、小容量注射剂生产 北京东宝生物技术有限公司 100.00% 10,000 生物制品、天然药物的技术开发 通化东宝永健制药有限公司 95.00% 2,000 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、合剂 通化东宝药业股份有限公司内控工作方案 7 二、组织保障二、组织保障 内部控制建设作为一项长期系统性地工程,并非一蹴而就,通化东宝药业股 份公
11、司决定建立一种长效领导机制持续运作。 为了使内部控制建设渗透于公司的 一切经营管理活动,并且得到强有力及有效地执行,公司成立了内控领导小组和 内控项目小组。 内控领导小组由公司董事长李一奎直接挂帅全面负责内部控制体 系的建设。公司项目小组负责牵头落实推进内控实施工作进展,组织公司各职能 部门及各子公司开展内控体系建设和自我评价工作。 公司职能部门和各子公司全 面贯彻执行内部控制体系,明确内部控制建设职权及责任,有利于切实保证公司 内部控制建设领导和组织实施。 (一)内控领导小组(一)内控领导小组 内控领导小组由董事长李一奎及各重要业务部门负责人以及子公司法定代 表人组成。内控领导小组对董事会负
12、责,主要履行以下职责: (1)负责营造良好的内部控制建设环境; (2)部署内部控制建设、执行及监督活动等; (3)审阅各阶段的成果和报告; (4)协调公司内部控制建设的重大事项; (5)考核内部控制建设的相关人员,保持公司整体利益和方向的一致性。 (二)(二)内控项目小组内控项目小组 内控项目小组由公司新成立的内控审计部牵头, 成员由公司各部门和各子公 司相应的人员组成,主要履行下列职责: (1)制定公司内部控制建设阶段性的目标及实施方案; (2)负责内部控制建设的有效实施和运行,落实内部控制建设的具体责任; (3)负责公司相关内控成果的编制、修改及更新; (4)审核在内部控制建设过程中存在的
13、问题,督促各部门进行整改。 通化东宝药业股份有限公司内控工作方案 8 (三)(三)内控监督机构内控监督机构 公司董事会审计委员会作为公司内部控制体系有效性的监督机构, 监督内部 控制的有效实施和内部控制自我评价情况, 审核及监督外部审计机构是否独立客 观及审计程序是否有效,审核公司的财务信息及其披露,协调内部控制审计及其 他相关事宜。 工作小组组织结构图工作小组组织结构图: (四)外部咨询机构的聘请四)外部咨询机构的聘请 为保证内控建设工作的专业化、 系统化和合理化, 确保设计有效和执行有效, 公司决定聘请外部咨询机构北京鹏润财务咨询有限公司为公司提供专业支持, 协 助公司梳理、构建及完善内部
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