600992 _ 贵绳股份内部控制审计报告.pdf
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1、第 1 页 共 2 页 内部控制内部控制审计报告审计报告 天健审20133-57 号 贵州钢绳股份有限公司全体股东: 按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了贵州钢绳股份有限公司(以下简称贵绳股份公司)2012 年 12 月 31 日 的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任一、企业对内部控制的责任 按照企业内部控制基本规范 、 企业内部控制应用指引以及企业内部 控制评价指引的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵绳 股份公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部
2、控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降 低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见四、财务报告内部控制审计意见 我们认为,贵绳股份公司于 2012 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规 范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 第 2 页 共 2 页 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:周荣铭 中国杭州 中国注册会计师:季贇 二一三年三月十九日
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